Управление денежными потоками

Открытое акционерное общество «Сберегательный банк «Беларусбанк», в дальнейшем именуемое «Банк», образовано в результате слияния Сберегательного банка Республики Беларусь и акционерного коммерческого банка «Беларусбанк» на основании Указа Президента Республики Беларусь от 30 августа1995 г. № 340 «Об усилении гарантий государства по сохранности и эффективному использованию денежных вкладов населения и мерах по дальнейшему совершенствованию банковской системы Республики Беларусь» и решения собрания акционеров акционерного коммерческого банка «Беларусбанк» от 30 августа 1995 г. 

Миссия банка — содействовать достижению и развитию успеха клиентов, предоставляя универсальный спектр классических и высокотехнологичных услуг на территории всей страны в удобной форме в удобное время.

Уставный фонд Банка на 01.01.2021 составляет 3 711 769 884,10 белорусских рублей. Банк является универсальным кредитно-финансовым учреждением, совершающим весь спектр банковских и иных операций, предусмотренных Банковским кодексом Республики Беларусь, и осуществляющим свою деятельность на основании:

– лицензии на осуществление банковской деятельности № 1 от 11.01.2019, выданной Национальным банком Республики Беларусь;

– лицензии Министерства финансов Республики Беларусь на право осуществления профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам № 02200/5200-1246-1089 (действительна до29.07.2022).

Банк имеет международные кредитные рейтинги от FitchRatings (долгосрочный/краткосрочный кредитный рейтинг на уровне В-/В, прогноз рейтинга – позитивный) и от Standard&Poor's (долгосрочный/краткосрочный кредитный рейтинг по обязательствам в иностранной и национальной валюте на уровне B-/В, прогноз рейтинга – стабильный), которые соответствуют суверенным рейтингам Республики Беларусь.

Банк является коммерческой организацией, имеет в собственности обособленное имущество, несет самостоятельную ответственность по своим обязательствам, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, исполнять обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. Банк имеет самостоятельный баланс.

Банк отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом. Банк не несет ответственности по обязательствам акционеров, а акционеры не несут ответственности по обязательствам Банка, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Республики Беларусь.

Банк вправе быть учредителем (участником) коммерческих и некоммерческих организаций на территории Республики Беларусь и за ее пределами с соблюдением законодательства Республики Беларусь, иностранного государства по месту нахождения организации, международных договоров Республики Беларусь.

В порядке, установленном законодательством Республики Беларусь, Банк может создавать филиалы и открывать представительства на территории Республики Беларусь и за ее пределами с соблюдением законодательства иностранного государства по месту нахождения филиала, представительства и международных договоров Республики Беларусь.

Органами управления Банка являются Общее собрание акционеров Банка, Наблюдательный совет Банка, Правление Банка, Председатель Правления Банка.

Наблюдательный совет Банка подотчетен Общему собранию акционеров Банка.

Председатель Правления Банка (единоличный исполнительный орган Банка), Правление Банка (коллегиальный исполнительный орган Банка) подотчетны Общему собранию акционеров и Наблюдательному совету Банка, организуют выполнение решений Общего собрания акционеров и Наблюдательного совета Банка.

Основными целями Банка являются:

– развитие финансовых отношений в Республике Беларусь;

– расчетное и кассовое обслуживание, кредитование физических и юридических лиц;

– привлечение свободных денежных средств во вклады (депозиты) и на счета;

– привлечение дополнительных ресурсов для осуществления инвестиций в экономически выгодные проекты развития жизненно важных отраслей экономики Республики Беларусь;

– стимулирование инвестиций в экономику Беларуси;

– содействие интеграционным процессам в сфере международных финансовых отношений;

– активное участие в перспективных проектах, направленных на решение экономических и социальных проблем;

– получение прибыли.

Анализ показателей деятельности и факторный анализ выявили ряд направлений, по которым возможно провести мероприятия по улучшению эффективности деятельности ОАО «АСБ Беларусбанк», которые будут рассмотрены в данной главе: 

• Стимулирование розничных клиентов к размещению валютных сбережений в организованных банковских инструментах – банковских картах, что позволит повысить прозрачность национального валютного рынка и сделать валютные потоки более управляемыми и статистически прогнозируемыми. 

• Создание в банке аукционных площадок в формате «открытого голосования» за валютный курс дня, который позволит банку более точно определять рыночный курс обмена основных валют на конкретный день. Цель такого аукционной площадки – определить валютный потенциал клиентов и более гибко выстраивать валютную политику банка, руководствуясь принципом обратной связи с клиентом. 

• Продуктовая гибридизация валютно-обменных операций с валютными депозитами розничных клиентов. 

Помимо вышеуказанных, одним из важных мероприятий является определение кредитоспособности клиента банка для сохранения и восполнения денежного обращения в банке. В связи с тем, что существует значительная доля проблемных кредитов, необходимо еще на стадии рассмотрения заявления о выдаче кредита проводить оценку кредитоспособности более тщательно, исследуя все сферы его деятельности, оценивая его финансовое положение объективно. Правильная оценка кредитоспособности клиента будет способствовать уменьшению потенциального кредитного риска при осуществлении операций. 

Банк должен вести работу по уменьшению существующей проблемной задолженности клиентов на основании разработанных программ в этом направлении, а также содействовать решению финансовых проблем клиента при возможности оказания помощи.

Также еще одним из путей совершенствования кредитной политики банка является контроль банка за обеспечением кредитной задолженности, не допускать увеличения необеспеченной задолженности более 15% от суммы обеспечения кредитной задолженности. Кроме того, возможна классификация кредитного портфеля в разрезе способов обеспечения кредита с выделением в отдельную группу кредитов, обеспеченных нетрадиционными формами обеспечения (страхование риска, факторинг и другие).

Для обеспечения выполнения приоритетной направленности кредитной политики банка целесообразно ввести маркетинговые исследования спроса на кредитные продукты со стороны клиента, что позволит создавать новые продукты и увеличивать количество клиентов банка. При этом не следует забывать о развитии и других направлений, т.к. они также могут быть востребованы и приносить в будущем доход.

С целью увеличения эффективности кредитной деятельности банка, оптимизации времени рассмотрения заявки на кредиты, следует использовать каналы дистанционного взаимодействия с клиентом для более оперативного обмена информацией и создания определенной базы документов клиента для более быстрой обработки заявок.

В настоящее время в белорусской банковской системе существуют три ключевых вектора развития розничных банковских услуг для клиентов:

1. Создание универсального набора или пакета розничных банковских сервисов, которые, будучи объединены оригинальным способом, смогут убедить клиента перевести обслуживание различных продуктов (кредиты, кредитные карты, вклады) из разных банковских учреждений в один банк.

2. Обеспечение общей рентабельности для всех банковских продуктов розничного ассортиментного ряда. Эта задача является сложной по нескольким причинам: во-первых, в связи со спецификой учета затрат и возможностью определения рентабельности отдельных продуктов. Получение точной информации о расходах, связанных с конкретным продуктом, и их верная локация, т.е. распределение расходов между конкретными продуктами для определения их себестоимости, могут быть затруднительны; во-вторых, представляет сложность определение влияния отдельных продуктов на результативность деятельности клиента в целом, т.к. она может быть неочевидной.

3. Нахождение баланса между желанием банка увеличить предложение для наращивания доли рынка розничных услуг и признанием ограниченности возможностей банка, где разработка новых продуктов обеспечивает их большую доступность для клиента, следовательно, предоставляет возможность существенно увеличить размер портфеля за счет неудовлетворенного спроса среди населения, однако это ведет к росту факторов риска, поэтому разработка новых банковских продуктов должна включать тщательную оценку затрат и рисков.

Большее влияние на изменения на приток по операционной деятельности оказали полученные процентные доходы и прирост денежных средств в ценных бумагах. ОАО «АСБ Беларусьбанк» на данном этапе активно прорабатывает привлечение притока денежных средств по комиссионным доходам для привлечения большего притока денежных средств, тем самым увеличив чистый денежный поток по операционной деятельности. 

ОАО «АСБ Беларусбанк» проводит работу по привлечению денежных средств по инвестиционной деятельности, планируется уменьшить расходы по приобретению основных средств, нематериальных активов и других долгосрочных активов, внедрить некоторые из приобретенных нематериальных активов для привлечения денежных средств в оборот.

Движение денежных средств по финансовой деятельности показывает отток денежных средств на протяжении трех лет, для его увеличения ОАО «АСБ Беларусбанк» целесообразно рассмотреть возможность применения сдерживающих мер по выплате дивидендов и, возможно, произвести эмиссию акций.  

Из результатов проведенного анализа можно отметить, что поступления и выбытия денежных средств ОАО «АСБ Беларусбанк» связаны в основном с его текущей (операционной) деятельностью. В период с 2017-2019 годы произошли структурные сдвиги в сторону снижения доли поступлений и направлений денежных средств по текущей деятельности.

В 2017 и 2018 гг. коэффициент больше единицы, значит, ОАО «АСБ Беларусбанк» платежеспособен, а в 2019 году платежеспособность ОАО «АСБ Беларусбанк» значительно снизилась В 2018 году коэффициент составил 0,91, что показывает недостаточность денежных средств для осуществления деятельности, в 2017 году и в 2019 году наблюдается обратная ситуация. На протяжении трех лет наблюдается динамика к увеличению рентабельности поступивших денежных средств, что показывает эффективность работы ОАО «АСБ Беларусбанк» в части привлечения денежных средств. Рентабельность отрицательного денежного потока также имеет тенденцию к увеличению, при этом в 2019 году рентабельность отрицательных денежных потоков превысила рентабельность положительного денежного потока. Рентабельность остатка денежных средств в 2019 году составила 9,53%, что является положительными результатом деятельности ОАО «АСБ Беларусбанк».

Анализ показателей деятельности и факторный анализ выявили ряд направлений, по которым возможно провести мероприятия по улучшению эффективности деятельности ОАО «АСБ Беларусбанк», которые будут рассмотрены в данной главе. 

Первой рекомендацией является стимулирование розничных клиентов к размещению валютных сбережений в организованных банковских инструментах – банковских картах, что позволит повысить прозрачность национального валютного рынка и сделать валютные потоки более управляемыми и статистически прогнозируемыми. 

Второй рекомендацией является создание в банке аукционных площадок в формате «открытого голосования» за валютный курс дня, который позволит банку более точно определять рыночный курс обмена основных валют на конкретный день. 

Третьей рекомендацией является продуктовая гибридизация валютно-обменных операций с валютными депозитами розничных клиентов, на примере внедрения пилотного проекта «Большое путешествие» для физических лиц, которые часто путешествуют или чья работа связана с частыми поездками за рубеж с эмиссией дебетово-кредитных карточек в иностранной валюте с функцией cash-back, которое призвано заменить комиссионное вознаграждение банка-эквайера при совершении транзакций в объектах-партнерах банка, при этом величина cash-back будет зачисляться на субсчет владельца с последующим начислением процентов по прогрессивной шкале, что позволит банку получить дополнительное ресурсное обеспечение своей деятельности, увеличить объем безналичных транзакций и более полно управлять валютными денежными потоками на широком географическом ареале.

Помимо вышеуказанных, одним из важных мероприятий является определение кредитоспособности клиента банка для сохранения и восполнения денежного обращения в банке

Также еще одним из путей совершенствования кредитной политики банка является контроль банка за обеспечением кредитной задолженности, не допускать увеличения необеспеченной задолженности более 15% от суммы обеспечения кредитной задолженности. Кроме того, возможна классификация кредитного портфеля в разрезе способов обеспечения кредита с выделением в отдельную группу кредитов, обеспеченных нетрадиционными формами обеспечения (страхование риска, факторинг и другие).

С целью увеличения эффективности кредитной деятельности банка, оптимизации времени рассмотрения заявки на кредиты, следует использовать каналы дистанционного взаимодействия с клиентом для более оперативного обмена информацией и создания определенной базы документов клиента для более быстрой обработки заявок.