Риски банковской деятельности, инструменты оценки и методики управления

Понятие «риск» прочно вошло в нашу жизнь как неотъемлемый атрибут любого вида человеческой деятельности. Среди наиболее часто используемых в специальной литературе определений понятия «риск», расскрывающих сущность данного явления встречаются следующие:

1. Риск – деятельность, связанная с преодолением неопределенности, в ситуациях неизбежного выбора, в процессе которой имеется возможность количественно и качественно оценить вероятность достижения предполагаемого результата, неудачи или отклонения от цели;

2. Риск – вероятность возникновения убытков или недополучения доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом;

3. Риск – вероятность (угроза) потери предприятием части своих ресурсов, недополучения доходов или получения дополнительных расходов;

4. Риск – образ действий в условиях неопределенности ведущий в конечном счете к преобладанию успеха над неудачей;

5. Риск – событие или группа родственных случайных событий, наносящих ущерб объекту, обладающему данным риском.

Анализ приведенных определений свидетельствует о том, что экономический риск следует определять как вероятность возникновения убытков или недополучения доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом в результате осуществления определенной производственной, финансовой и некоммерческой деятельности [30. с. 6]. Экономические риски могут быть классифицированы по различным признакам.

По уровню возникновения экономические риски подразделяются на риски, возникающие на микроуровне, мезоуровне и макроуровне. Микроуровень представлен непосредственно коммерческими организациями различных форм собственности, отраслевой принадлежности, видов деятельности, а также частными лицами – участниками системы экономических отношений в обществе. К рискам, возникающим на мезоуровне, относят риски отраслевого происхождения,  межотраслевого происхождения и региональные риски. На макроуровне экономические риски представлены следующими группами: государственные риски и глобальные риски, возникающие, как правило, в пределах одной из стран или группы государств, и распространяющиеся на большинство экономически связанных стран всего мирового сообщества.

По сфере происхождения экономические риски следует подразделять на производственные, коммерческие, финансовые и инновационные. Производственные риски присутствуют в процессе производства (товаров и услуг), связаны с осуществлением любых видов производственной деятельности и обусловлены изменениями микро и макросреды, способными оказать влияние на количество и качество выпускаемой продукции. Коммерческие риски возникают в процессе реализации уже произведенных товаров и услуг, а также присутствуют в посреднической деятельности, непосредственно связанной с осуществлением значительных капитальных затрат.

Финансовые риски возникают в сфере экономических отношений предприятий, частных лиц, банков, небанковских финансово-кредитных учреждений, органов государственного регулирования и связаны с созданием, распределением и перераспределением централизованных и децентрализованных фондов денежных средств, движением кредита и оказанием финансовых услуг. Инновационные риски возникают в высокотехнологичных сферах, наукоемких отраслях и видах деятельности, требующих концентрации интеллектуального потенциала академических ученых и практиков.

По длительности во времени все экономические риски подразделяются на краткосрочные и долгосрочные. Краткосрочные риски, как правило, непродолжительны во времени и связаны с необходимостью и возможностью решения частных проблемных ситуаций с помощью внутренних ресурсов предприятия. Долгосрочные риски постоянно или на протяжении длительного периода времени сопровождают деятельность хозяйствующего субъекта. Эта группа экономических рисков в большей степени связана с взаимодействием внешних факторов, возможности управления которыми существенно ограничены. 

В зависимости от соответствия допустимым пределам все экономические риски могут образовывать две крупные группы: приемлемые риски и недопустимые риски. Приемлемые риски, как правило, принимаются предприятием, поскольку их реализация не несет угрозы собственному капиталу и устойчивости функционирования предприятия. Недопустимые риски связаны с реальной возможностью предприятия стать банкротом, ведут к свертыванию бизнеса, а также свойственны отдельным фирмам, ведущим агрессивную рисковую политику.

По характеру последствий экономические риски подразделяются на чистые и условные. Чистые риски практически всегда несут в себе опасность потерь для предпринимательской деятельности, а их реализация означает получение отрицательного результата, ущерба. Условные риски характеризуются тем, что могут быть связаны как с достижением положительного или отрицательного результата, так и с наступлением последствий обоего рода.

ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) работает на рынке Республики Беларусь с 1996 года и стабильно входит в десятку крупнейших банков в стране.

Принадлежность к международной финансовой группе позволяет решать задачи любого уровня сложности, обеспечивает возможность финансирования крупных проектов и предоставления индивидуальных тарифов корпоративным клиентам.

Банк ВТБ предлагает широкий спектр услуг для малого бизнеса и активно работает с физическими лицами. Мы стремимся к созданию благоприятных экономических условий, расширению финансовых возможностей, разработке выгодных программ и продуктов для наших клиентов.

Основной пакет акций банка (99,99996%) принадлежит Банк ВТБ ПАО (Россия), 1 акцией владеет СООО «ВТБ Лизинг» (Республика Беларусь). Уставный фонд – 77 962 020,00 (семьдесят семь миллионов девятьсот шестьдесят две тысячи двадцать) белорусских рублей, нормативный капитал – 1 916 746.4 млн р.

Банк ВТБ (Беларусь) уделяет особое внимание корпоративной социальной ответственности, оказывая благотворительную и спонсорскую помощь, а также развивая корпоративную благотворительную программу «Мир без слез». В рамках данного проекта, начиная с 2008 года, банк оказал адресную помощь 15-ти детским больницам на общую сумму более 560 млн. бел. руб.

Банк ВТБ (Беларусь) является членом Белорусской торгово-промышленной палаты, членом Ассоциации белорусских банков, членом ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа» и Белорусского союза предпринимателей, уполномоченным агентом по размещению облигаций Государственного выигрышного валютного займа Министерства Финансов Республики Беларусь. А также является головной организацией банковского холдинга ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) наряду с ООО «СНБ-Агро», ООО «СНБ-строй».

ЗАО Банк ВТБ осуществляет деятельность в соответствии с Уставом, утвержденным в целом для ЗАО Банк ВТБ.

В процессе практики была определена модель управления действующая в ЗАО Банк ВТБ представляет собой организационно-распорядительную систему, поскольку система управления предприятием представляет собой организационная структура, осуществляющую свою деятельность на основе положения об отделах (службах), должностные инструкции, технологические регламенты, приказы, рабочие задания.

Данная система управления является эффективной, что подтверждается результативностью обеспечения социально-экономического развития предприятия. В этой связи эффективность управления проявляется в достигнутых показателях результативности всей деятельности предприятия, то есть безубыточности совершаемых операций.

Структура ЗАО Банк ВТБ предусматривает наличие следующих служб и структурных подразделений:

- Руководство;

- Юридический отдел;

- Отдел по работе с персоналом;

- Финансово-экономический отдел;

- Отдел бухгалтерского учета;

- Отдел (центр) розничного бизнеса;

- Отдел (центр) корпоративного бизнеса;

- Отдел валютных операций и валютного контроля;

- Отдел кассовой работы и инкассации;

- Отдел ревизий;

- Отдел автоматизации;

- Отдел безопасности;

- Административно-хозяйственный отдел;

- Операционный отдел, отделения;

- Отделения, созданные на базе филиала;

- Обменные пункты валют;

- Операционные передвижные кассы.

Все функциональные обязанности выполняются на основе должностных инструкций. Система иерархий должностей, так на самой высшей ступени должность управляющего банком, затем его заместители, которым подчиняются начальники отделом, которые в свою очередь координируют деятельность служащих соответствующего отдела.

Начальник управления ставит задачи перед начальниками отделов, которые в свою очередь доводят их своим подчиненным. Так происходит распределение обязанностей. Каждый отдел выполняет свои прямые обязанности. Никакой отдел не может сделать работу другого, так как он занимается только своими функциями, и разбирается в них только сам.

Благодаря слаженной работе этих отделов ЗАО Банк ВТБ на сегодняшний день предлагается следующий комплекс банковских продуктов и услуг:

- открытие и ведение валютных и рублевых счетов, расчетно-кассовое обслуживание клиентов (субсчета, специальные, благотворительные, временные, корреспондентские, вкладные и другие счета);

- подключение к электронной платежной системе «Клиент-банк»;

- депозитные вклады юридических лиц в белорусских рублях и иностранной валюте (срочные и до востребования).

В дипломной работе были рассмотрены теоретические и практические аспекты управления финансовыми рисками банка, которые возникает в момент ведения деятельности.

Проведенное исследование позволяет сформулировать следующие выводы:

1 Банк по своему назначению является одним из наиболее надежных институтов общества и представляет собой основу стабильности экономической системы. В сложившихся на сегодняшний день экономических условиях банки должны не только сохранять средства клиентов, но и приумножать их. Именно в сложившихся условиях профессиональное управление рисками играет ключевую роль в деятельности банков. Необходимо вовремя идентифицировать риски и минимизировать их для наиболее продуктивного ведения банковской деятельности. 

2 Согласно рассмотренным нами теоретическим вопросам, мы пришли к ряду выводов, касательно того каким рисками подвержены банки в сложившейся на сегодняшний день экономической ситуации. Сначала были рассмотрены базовые понятия риска, для того чтобы в дальнейшем правильно провести его оценку. В ходе исследования выяснили причины его возникновения, а так же рассмотрели его классификацию. Проведенное исследование показало, что такие факторы как политическое положение страны, колебания курсов валют, отсутствие и нехватка информационных ресурсов и многие другие могут послужить причиной возникновения разного рода рисков. Таким образом, можно сделать следующие выводы, что в зависимости от среды возникновения сама суть риска может изменяться, что и вызывает основные трудности в управлении ими. Именно поэтому выпускная квалификационная работа является актуальной, поскольку позволят в зависимости от среды возникновения риска оценить его, и предоставить ряд рекомендаций по его минимизации.

3 Во второй главе дипломной работы были представлены такие аспекты экономической деятельности, как: технико-экономическая характеристика, которая позволила в полной мере оценить осуществляемую банком деятельность. Согласно основным анализируемым экономическим показателям можно сделать следующие выводы: вся деятельность банка на сегодняшний день направлена на преумножение собственных доходов. ЗАО Банк ВТБ сосредоточил свою деятельность на привлечении дополнительных средств клиентов, не являющихся кредитными организациями, с целью обеспечения экономической безопасности со стороны сопряженных с данным видом деятельности рисков.

4 ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) работает на рынке Республики Беларусь с 1996 года и стабильно входит в десятку крупнейших банков в стране. Группа ВТБ – ведущая международная финансовая группа российского происхождения. Банк ВТБ предлагает широкий спектр услуг для малого бизнеса и активно работает с физическими лицами.

По итогам работы за 2020 год, по данным «Отчета о прибылях и убытках», банком получена прибыль, которая  увеличилась на 15551 тыс.р. и на 10837 тыс.р. 

5 ЗАО Банк ВТБ осуществляет постоянное совершенствование системы управления рисками с учетом результатов периодической оценки ее эффективности. Организационная структура системы управления рисками, генерируемые ею информационные потоки, распределение областей ответственности и полномочий должностных лиц, порядок их осуществления, порядок взаимодействия между подразделениями, подчиненность и подотчетность подразделения, осуществляющего управление рисками, порядок информационного обеспечения подразделений, ответственных за принимаемые риски, по вопросам управления рисками, порядок принятия решений организовываются ЗАО Банк ВТБ таким образом, чтобы исключить конфликт интересов, в том числе между подразделением, осуществляющим управление рисками, и подразделениями, генерирующими эти риски, а также подразделением, осуществляющими внутренний контроль в ЗАО Банк ВТБ. В организационную структуру системы управления рисками входят: Наблюдательный совет, Комитет по управлению рисками, созданный при Наблюдательном совете, Правление Банка, Финансовый комитет, Кредитный комитет, должностное лицо, ответственное за управление рисками, подразделение риск-менеджмента, подразделение внутреннего контроля, служба аудита, структурные подразделения. ЗАО Банк ВТБ в своей деятельности сталкивается с основными видами банковских рисков, такими как кредитный риск, рыночный риск, процентный риск банковского портфеля, риск ликвидности, операционный риск, стратегический риск, риск потери деловой репутации. ЗАО Банк ВТБ осуществляет процесс управления рисками путем постоянной идентификации, оценки, мониторинга, ограничения и контроля принимаемых рисков. Методологические подходы по управлению рисками, описание методик, моделей, состав управленческой риск–отчетности конкретизируются в отдельных локальных нормативных актах банка.

6 В третьей главе дипломной работы были представлены рекомендации по управлению кредитным, риском неликвидности и прочими рисками. В ходе исследования было выявлено, что кредитный риск является основным для организаций, осуществляющих банковскую деятельность, поскольку сопряжен с основным видом деятельности, а именно выдачей кредитов.

7 Учитывая имеющиеся у существующей систем управления рисками ЗАО Банк ВТБ недостатки, мы считаем, что изменения в системе управления рисками в большей степени должны затронуть рыночный и операционный риск Банка. В связи м этим мы предлагаем новую модернизированную модель системы управления рисками.