Анализ качества активов

Среди наиболее значимых источников формирования прибыли ведущих банков мира, основным и наиболее важным процессом является механизм управления активными и пассивными операциями. На сегодняшний день, когда происходит снижение ставок по операциям кредитования, а спектр финансовых инструментов с каждым днем становится все более значимым, ведущие банки мира все больше своего внимания, сил и времени уделяют системе управления активами банка.

Размещение собственных и привлеченных средств банка с целью извлечения наивысшей прибыльности – это задача регулирования активами банка. Непосредственно за счет грамотного управления активами банка сформировываются такие параметры банка, как ликвидность, рентабельность, экономическая безопасность и стабильность в целом. 

Управление активами состоит в установлении равновесия в банке между привлечением и перспективой размещения экономических ресурсов с учетом их структуры. Подобным способом нужно выделить, что главными элементами процесса управления активами банка считаются: оценка привлеченных средств с целью определения уровня устойчивости ресурсной базы, заключающаяся в установлении вероятности пребывания привлеченных денег на счетах клиентов в согласовании с критериями заключенных договоров; анализ кредитоспособности кредитополучателя и результата от предоставления ему кредитной задолженности; определение эффективных значений процентной ставки размещения ресурсов с учетом прибыльных ставок, согласно привлеченным ресурсам. Активные операции банка дают гарантии в достижении двух основных целей деятельности коммерческих банков: прибыльности и ликвидности. Они также связаны с рисками.

Главной проблемой многих банков в настоящее время является ухудшение качества активов, вызванное большим количеством неоплаченных и неработающих кредитов. Убытки от таких кредитов образуются из-за неспособности или нежелания клиентов банков выполнять свои обязательства. Для улучшения качества активов банки должны выбирать оптимальную стратегию, направленную на совершенствование своего кредитного потенциала. Выбор такой стратегии определяется как внутренними показателями деятельности банков, так и внешними факторами, в том числе общей экономической ситуацией в стране. 

Прежде, чем переходить к выявлению направлений повышения качества активов ОАО ”АСБ Беларусбанк“, изучим зарубежный опыт по совершенствованию кредитного потенциала как основы активных операций на фоне развивающейся пандемии COVID-19.

Банки, будучи инвестиционными компаниями, всегда действуют в режиме балансирования риска и вознаграждения, стремясь в соответствии с основными принципами управления активами и пассивами максимизировать скорректированный на риск капитал. При этом выбор банками правильного инвестиционного пути требует большого количества инструментов, направленных как на управление и оценку банковских рисков, так и на разработку стратегий, направленных на совершенствование качества своих активов. 

Одним из основных параметров, определяющих качество активов банка, является его кредитный потенциал, под которым традиционно принято понимать совокупность денежных средств, которыми располагает банк [1]. По указанной причине ключевым результатом стратегического управления банком является увеличение потенциала и повышение эффективности использования кредитного капитала. Достижение наилучших показателей качества кредитного капитала, в свою очередь, зависит от правильно выбранной стратегии управления кредитным капиталом. 

Универсальной стратегии управления кредитным капиталом не существует, поскольку банки при выборе такой стратегии руководствуются целым рядом внутренних показателей деятельности, среди которых особенности формирования кредитного портфеля, уровень кредитных рисков, качество выданных кредитов и процентные ставки по выданным кредитам. Сложность выбора стратегии определяется также рядом внешних факторов, таких, как уровень технологического прогресса, финансовые инновации и общее состояние экономики и политики целом. Последние, внешние факторы, определяют особенности выбора стратегии совершенствования кредитного потенциала банков в пределах конкретной страны. 

Очевидно, что банки в развитых странах и банки в развивающихся странах используют разные стратегии совершенствования своего кредитного потенциала. Так, например, в США и странах Европейского Союза (далее – страны ЕС) наиболее популярной стратегией совершенствования кредитного потенциала среди банков длительное время была игра на процентных ставках. 

Снижение уровня процентных ставок (как краткосрочных, так и долгосрочных), в сочетании с широким использованием финансовых инноваций и слабыми стандартами в банковской отрасли, сначала привели к чрезмерному смягчению стандартов кредитования, а последующее наращивание риска по банковским активам стало ключевым фактором, приведшим к финансовому кризису, поскольку банки стали испытывать сильную зависимость от краткосрочных обязательств для увеличения своего кредитного плеча [2, 3].