Организация расследования преступлений против порядка осуществления экономической деятельности

Приступая к рассмотрению организации расследования преступлений против порядка осуществления экономической деятельности, следует отметить устоявшиеся теоретические положения, выступающие методологической основой исследований в данной области. В ней аккумулируется накопления информации о преступлениях конкретного вида, благодаря чему разрабатывается представление, информационная модель преступления против порядка осуществления экономической деятельности (далее - ПОЭД), базирующейся на закономерностях, познанных в ходе анализа и синтеза признаков значительного количества подобных преступлений, общим для которых является родовой (видовой) объект посягательства. Модели, сформулированные в науке криминалистики, должны иметь потенциал к прогнозированию благодаря заложенным в них типовым, формализованным данным, давать возможность предвидеть протекание процесса преступления в экономической сфере и корректировать расследование в той или иной ситуации, чтобы получить определенные сведения о случившемся. Такие теоретические посылки были сформулированы в фундаментальных сочинениях И.И. Басецкого, Л.Я. Драпкина, Н.П. Яблокова и других [21; 42; 43].

Названные авторы отмечают, что экономические преступления выделяются по критерию того, что они наносят существенный имущественный ущерб обществу, государству. Возможность нанести материальный ущерб в ходе хозяйственных операций нередко обусловлена несовершенством законодательства. Преступлениям против порядка осуществления экономической деятельности нередко сопутствует наличие организованной преступности. И.И. Басецкий, Л.Я. Драпкин, Н.П.

На практике органы предварительного расследования сталкиваются с большим числом затруднений, противоречий и неясностей, связанных с выявлением, расследованием и раскрытием преступлений в сфере экономической деятельности [22, c.14]. Иными словами, с самого начала расследования отсутствует представление о полной, цельной картине процессов, происходивших внутри обследуемой организации, их слаженности и соединении, оно формируется поступательно. Это не позволяет выделить из них те, которые запрещены нормами УК, с учётом того, что в самом предпринимательстве всегда присутствует элемент риска.

В дополнение к этому следует отметить, что субъектам преступлений против ПОЭД присущ высокий уровень образованности и специальной профессиональной подготовки, а самим преступным посягательствам свойственно сложное, многоэпизодное развёртывание деяния, чем обеспечивается высокий уровень латентности категории изучаемых преступлений [37]. Благодаря составлению, формированию криминалистической характеристики преступлений против ПОЭД становится возможным ускоренное вхождение в конкретную ситуацию, её целенаправленная и безошибочная оценка. Под криминалистической характеристикой, то есть, типовой информационной моделью, подразумевается строго очерченный набор оставленных материальных и идеальных следов-последствий как результата взаимодействия субъекта преступления против ПОЭД с внешним миром, отражающих обобщенные данные об его обстоятельствах [43, c.60]. Эти криминалистически значимые сведения можно группировать.

В том, что касается первоначальных следственных действий по уголовным делам по преступлениям против ПОЭД, то в качестве предварительного замечания следует отметить, что особую роль оперативно-розыскных, а так же контрольных мероприятий в расследовании данной категории преступлений [7]. На последних и следует сосредоточить внимание. Инвентаризации, ревизии проводятся как до возбуждения уголовного дела контролирующими органами так после возбуждения – по указанию следователя, но именно они в любом случае играют ведущую роль в информационно-аналитической основе формулирования и выдвижения следственных версий.

Инвентаризация назначается, когда имеются: заявления граждан, фактах злоупотреблений, хищений; информация о неполном оприходовании и реализации ценностей; сведения о необоснованном завышении цены на товары, продаже некачественного товара, обсчете, обмеривании, обвешивании покупателей. В ходе инвентаризации объектом проверки становится действительность наличия имущества организации, выполнение обязательств перед контрагентами с целью убедиться в соответствии фактических показателей данным документов. С тактической точки зрения инвентаризация ценностей производится внезапно, с обязательным участием материально ответственных лиц, товароведов, заведующих складом. В обязанности лиц, её проводящих, входит немедленное опечатывание офисных зданий, складов, цехов, иных помещений, где будет проверка [30, c.12].

При опечатывании объекта необходимо удостовериться, имеет ли помещение отдельные входы, иные проёмы, предметы или агрегаты, с помощью которых можно уничтожить следы преступления.

Проведенное исследование позволило сделать следующие выводы:

1. В криминалистической науке выработаны собственные характеристики преступлений против ПОЭД, их закономерных взаимосвязях, сформированы представления о механизме преступной деятельности против ПОЭД, к особенностям которой адаптирована организация работы следователя – с учётом специфики следообразования, способов извлечения и интерпретации доказательственной информации. Криминалистические методики расследования посвящены отдельным группам схожих преступлений в рамках категории преступлений против ПОЭД. Вместе с детализирующим выделением по криминалистическим основаниям, следует отметить, что как раз по свойствам объективной стороны преступлений против ПОЭД, способам совершения данных преступлений объединение их в самостоятельную категорию обоснованно.

Наряду с устоявшейся методологической базой, в криминалистике разрабатываются такие направления и аспекты расследования преступлений против ПОЭД как судебно-бухгалтерская экспертиза, документальные ревизии, понятийный аппарат и признаки криминального банкротства, рейдерство, уклонение от уплаты отдельных налогов, тенденции превращения компьютера в главное средство, а информационных технологий – способ совершения преступления против ПОЭД, обеспечение сохранности доказательств уголовно-процессуальными мерами, криминалистическое матрицирование, моделирование преступлений против ПОЭД, междисциплинарные исследования и другое. В дополнение к этому, следует указать на два аспекта, оказывающие влияние на организацию расследования преступлений против ПОЭД: произошедшее реформирование органов предварительного следствия, накладывающее отпечаток на организацию взаимодействия следственных органов с органами дознания и оперативно-розыскными органами; свойства экономического строя Республики Беларусь, его либерализации трансформацию, детерминированную информатизацией и интернациона-лизацией.