Правовое регулирование пассивных банковских операций с участием юридического лица

Банковские операции — это комплекс взаимосвязанных действий (сделок) банков и клиентов, направленных на решение задач и реализацию функций банков, то есть отражающие банковскую деятельность. Они связаны с движением специфического товара — денег (валюты), ценных бумаг и валютных ценностей, и поэтому отличаются от операций других субъектов хозяйствования[2, с. 263].

Согласно Банковскому кодексу Республики Беларусь от 25 октября 2000 года № 441-З (далее – БК Республики Беларусь) к банковским операциям относятся [3, с. 44]:

— привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц на счета и (или) во вклады (депозиты);

—размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

—открытие и ведение банковских счетов физических и (или) юридических лиц;

—осуществление расчетного и (или) кассового обслуживания физических и (или) юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;

—валютно-обменные операции;

—купля-продажа драгоценных металлов и (или) драгоценных камней в случаях, предусмотренных Национальным банком;

—привлечение и размещение драгоценных металлов и (или) драгоценных камней во вклады (депозиты) физических и (или) юридических лиц;

—выдача банковских гарантий;

—доверительное управление фондом банковского управления на основании договора доверительного управления фондом банковского управления и доверительное управление денежными средствами по договору доверительного управления денежными средствами;

—инкассация наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей;

—выпуск в обращение (эмиссия) банковских платежных карточек;

—выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета;

—финансирование под уступку денежного требования (факторинг);

Пассивные операции банка характеризуют источники средств и природу связей банка. Именно они в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, состав и структуру активных операций.

Депозитные операции составляют основную группу пассивных операций банков. Они представляют собой операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады на определенные сроки, либо до востребования [25, с.154].

Право на привлечение денежных средств во вклады (депозиты) имеют банки и небанковские кредитно-финансовые организации, получившие лицензию на осуществление банковской деятельности по привлечению денежных средств физических и юридических лиц.

В целях обеспечения дополнительной гарантии вкладчикам к банкам, имеющим право на осуществление банковских операций по привлечению денежных средств физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, на счета и (или) во вклады (депозиты), а также право по открытию и ведению банковских счетов таких физических лиц, либо ходатайствующих о получении такого права, действующим законодательством согласно ст.94 БК предъявляются дополнительные лицензионные требования:

-наличие у банка нормативного капитала в размере, установленном Национальным банком, или в двукратном размере в случае, если с момента получения банком лицензии на осуществление банковской деятельности прошло менее двух лет;

-устойчивое финансовое положение банка в течение последних двух лет или с момента получения банком лицензии на осуществление банковской деятельности в случае, если с момента получения такой лицензии прошло менее двух лет.

Появление института банковского счета чаще всего связывают с развитием банковского вклада (депозита), усложнением его содержания обязанностями банка по осуществлению новых банковских операций и сделок по поручению вкладчиков, направленных на обслуживание. Текущий (расчетный) счет остается самым распространенным видом банковских счетов.

Все условия открытия и функционирования текущего (расчетного) счета фиксируются в заключаемом между банком и клиентом договоре на расчетное обслуживание[39, с.30].

Согласно ст.197БК по договору текущего (расчетного) банковского счета одна сторона (банк или небанковская кредитно-финансовая организация) обязуется открыть другой стороне (владельцу счета) текущий (расчетный) банковский счет для хранения денежных средств владельца счета и (или) зачисления на этот счет денежных средств, поступающих в пользу владельца счета, а также выполнять поручения владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета, а владелец счета предоставляет банку или небанковской кредитно-финансовой организации право использовать временно свободные денежные средства, находящиеся на счете, с уплатой процентов, определенных законодательством Республики Беларусь или договором, и уплачивает банку или небанковской кредитно-финансовой организации вознаграждение (плату) за оказываемые ему услуги.

Из закрепленного в данной статье определения следует, что договор банковского счета является консенсуальным — он считается заключенным в момент достижения сторонами соглашения по всем существенным его условиям, а не в момент поступления (зачисления) денежных средств на открытый клиенту счет либо совершения иных действий. В связи с этим вполне допустима ситуация, когда на счете отсутствуют денежные средства (хотя в некоторых случаях это может повлечь расторжение договора).

Договор банковского счета является двусторонним (взаимным), поскольку на каждую из сторон этого договора возлагаются определенные обязанности и каждая из них наделена соответствующими правами.

Операции по доверительному управлению денежными средствами на рынке услуг являются относительно новыми для Республики Беларусь, но весьма перспективными в инвестиционном бизнесе. Состоятельные люди всего мира давно и по достоинству оценили преимущества доверительного управления активами как способа сохранения и преумножения своего капитала [49, с. 133].

По своей экономической сущности операции по доверительному управлению денежными средствами относятся к комиссионно-посредническим операциям, основанным на доверительных отношениях между вверителем и доверительным управляющим, который действует в интересах бенефициария (вверителя).

Передача денежных средств в доверительное управление не влечет перехода права собственности на них к доверительному управляющему.

Особенность такой банковской операции, как доверительное управление денежными средствами, состоит в том, что она опосредуется двумя договорами: договором доверительного управления денежными средствами и договором доверительного (трастового) счета.

По договору доверительного управления денежными средствами физическое или юридическое лицо (вверителъ) передает банку или небанковской кредитно-финансовой организации (доверительному управляющему) на определенный срок денежные средства в доверительное управление, а доверительный управляющий обязуется за вознаграждение осуществлять управление переданными денежными средствами в интересах вверителя или указанного им лица (выгодоприобретателя).

В соответствии со ст.228 БК доверительный (трастовый) счет открывается вверителю на основании договора доверительного (трастового) счета. Договор доверительного (трастового) счета заключается при наличии договора доверительного управления денежными средствами.

Таким образом, проанализировав всю информацию, изложенную в работе, можно сделать следующие выводы:

1. В настоящее время пассивные операции служат основой функционирования банков. Под пассивными операциями предлагается понимать операции, направленные на привлечение денежных средств банками. Основной целью пассивных операций банков является формирование банком необходимых ему ресурсов и расширение возможности осуществления активных операций.

2. Депозитные операции – это операции по размещению в банке денежных средств и других ценностей (драгоценных металлов, драгоценных и полудрагоценных камней) на определенный срок или до востребования с целью получения дохода в виде процентов

3. В качестве стимулирования активности размещения средств на длительный срок в отечественном банковском секторе целесообразно для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, которые хранят свои сбережения в банке внедрить механизм страхования банковских вкладов (депозитов) и закрепить в Указе №530 «О страховой деятельности» в части порядка и условия осуществления обязательного страхования ответственности банков по возврату вкладов (депозитов) юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в случае его ликвидации.

4. Предлагается разработать законопроект, разрешающий субъектам валютных операций, открывать новые специальные счета в другом банке для зачисления и хранения купленной субъектом валютных операций – резидентом иностранной валюты. В связи с этим предлагаем в Инструкцию о порядке совершения валютно-обменных операций с участием юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, утвержденную постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 июля 2005 года № 112, изменения, касающиеся возможности субъектов валютных операций (а именно банков, лишившихся лицензии), открывать в других банках специальные счета для зачисления и хранения купленной ими иностранной валюты.

5. Основная проблема в банковской практике на сегодняшний день состоит в том, что доля оказываемых банками услуг по управлению денежными средства, вовсе незначительна. Главное решение данной проблемы заключается в осуществлении через связь банков и других сфер экономики развития операций по доверительному управлению денежными средствами посредством инвестиционных проектов, которые значимы для Беларуси.