Преступления против порядка осуществления экономической деятельности в Республике Беларусь

Центральное ключевое понятие в хозяйственном праве является понятие «хозяйственная деятельность». Параллельно в правовых нормах (экономической и юридической литературе) используются также такие понятия как «экономическая деятельность», «предпринимательская деятельность», «коммерческая деятельность», «торговая деятельность». Объединены все они термином «деятельность», под которым следует понимать «специфический для человека способ отношения к внешнему миру, состоящий в преобразовании и подчинении его человеческим целям».

Каждый вид деятельности человека заключается в максимальном возможном удовлетворении потребностей человека, которые могут быть использованы для достижения конкретной цели. Круг подобных потребностей весьма широк – потребности индивидуального характера, что связаны с обеспечением необходимых условий жизни, потребности, что связаны с общественной безопасностью, обороной и т.д.

Под хозяйственной деятельностью следует понимать деятельность субъектов хозяйствования (физических лиц и организаций со статусом юридического лица), направленных, в частности, на пополнение запаса материальных благ и обеспечение возможной совокупности удовлетворения потребностей, которым они призваны служить. Важно отметить, что цель хозяйственной деятельности – такие материальные блага (товары, услуги) используются не для собственного потребления, а предназначены для реализации другим лицам.

Основной вид хозяйственной деятельности – предпринимательская деятельность, которая заключается в самостоятельной деятельности субъектов хозяйствования, осуществляемой ими на свой риск и направленной на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг [2, с. 28].

Предпринимательская и хозяйственная деятельность выступают как перекрещивающиеся понятия. Однако не всякая хозяйственная деятельность может быть признана предпринимательской.

Для понимания значения и сущности предпринимательской деятельности следует рассмотреть исторические этапы формирования данного явления.

В средние века предпринимателем был организатор парадов и музыкальных представлений; а в 17 веке – лицо, которое заключило с государством контракт с ранее оговоренной стоимостью. Подобный человек берет на себя всю ответственность за выполнение условий контракта, однако если же он мог уложиться в согласованную сумму, то всю оставшуюся разницу он присваивал себе.

Первым теоретиком бизнеса по праву считается Р. Кантильон, который ввел в научный оборот термин «предприниматель». Было это в 1725 г. Кантильон предпринимателя охарактеризовал как человека, который за конкретную цену приобретает средства производства, с тем, чтобы продать их с целью получения доходов. Одновременно предприниматель принимал на себя обязательство по издержкам, однако не знает, по каким ценам может быть осуществлена реализация.

В УК преступлениям, связанным с предпринимательской деятельностью, посвящена глава 25 «Преступления против порядка осуществления экономической деятельности». Также отдельные составы именуются и в других главах УК, к примеру, ст. 429 УК «Незаконное участие в предпринимательской деятельности».

Одним словом, совокупность преступлений против порядка осуществления предпринимательской деятельности можно назвать экономической преступностью.

Преступность – собирательное понятие. Она представляет собой социальное явление, которое включает совокупность различных актов индивидуального преступного поведения. Но для преступности свойственно преодоление данных индивидуальных черт и наличие общих для всех преступных деяний признаков, совокупность которых и определяет ее понятие [12, с. 32].

Преступность – это исторически изменчивое социальное и уголовно-правовое негативное явление, которое представляет собой систему преступлений, совершенных в конкретном государстве (регионе) за тот либо иной период времени [13, с. 90].

Понятие преступности и ее сущность всецело изучаются отраслью права «криминология».

Преступность можно рассматривать с различных точек зрения, а именно:

- как объект криминологического изучения;

- как системно-структурное явление;

- как социальное явления.

Как объект криминологического изучения преступность – это социальное исторически изменчивое, массовое, уголовно-правовое, системное явление общества, которое проявляется в совокупности общественно опасных уголовно наказуемых деяний и лиц, их совершивших, на определенной территории за определенный период времени [12, с. 32].

Обоснование системного характера преступности базируется на:

- признании преступности в качестве специфической под¬системы общества как элемента более общей системы – общества в целом;

- обосновании определенной целостности преступности как целого, отдельных ее элементов на основе выделения единого критерия качества;

- выделении конкретных элементов (подструктур) преступности, находящихся между собой во взаимосвязи, взаимообусловленности, которые и задают новые качественные характеристики всей преступности в целом, отличающие ее от отдельных элементов [14, с. 75].

Как социальное явление преступность – это явление, которое обусловлено природой и содержанием общественных отношений [15].

Социальная природа и социальная обусловленность преступности проявляются, в первую очередь, в том, что она возникает из конкретных деяний, которые совершены людьми в обществе и против интересов общества, их особого социального поведения [12, с. 34].

Свойства преступности как социального феномена:

- массовость, распространенность;

- относительная статистическая устойчивость;

- ее изменения носят «плавный» и закономерный характер; 

- историческая изменчивость – в данном случае речь идет, главным образом, о закономерных изменениях структуры преступности, ее качественных особенностей;

- иррегулярность – отдельные преступления как элементы статистической совокупности совершаются вне зависимости друг от друга [16, с. 94].

Наиболее распространенным преступлением в сфере осуществления предпринимательской деятельности является состав, предусмотренный ст. 233 УК «Незаконная предпринимательская деятельность».

При определении эффективности действующей ныне ст. 233 УК следует обратить внимание на тот факт, что как таковая уголовно-правовая конструкция «незаконной предпринимательская деятельности» введена в законодательство со вступлением в силу УК 1999 г. Ст. 233 УК относится к нормам с бланкетной диспозицией. Соответственно признаки состава преступления закрепляются не только в УК, но и в нормативных правовых актах иных отраслей законодательства, которые за последнее десятилетие претерпели значительные изменения. Поэтому при ближайшем рассмотрении диспозиции ст. 233 УК на предмет соответствия законодательству о порядке создания и государственной регистрации субъектов хозяйствования можно сделать вывод, что формулировка первого признака незаконной предпринимательской деятельности явно разсогласована с этим законодательством [43, с. 57].

Так, по смыслу редакции ч. 1 ст. 233 УК регистрации подлежит сама предпринимательская деятельность юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Однако в соответствии с Декретом № 1 [10], а также ст.ст. 44, 22 ГК [6], регистрации подлежит не предпринимательская деятельность, а осуществляющие ее лица. Кроме того, с 1 февраля 2009 г. в силу подп. 2.1 п. 2 Декрета № 1 в стране действует заявительный принцип государственной регистрации субъектов хозяйствования (не применяется только при государственной регистрации банков и небанковских кредитно-финансовых организаций). Регистрирующий орган не проверяет содержание представленных документов на соответствие их законодательству, не регистрирует предпринимательскую деятельность как таковую, не проверяет наличие у создаваемого субъекта хозяйствования условий для осуществления того или иного вида деятельности, соответствие действующему законодательству заявленного предполагаемого вида деятельности [10].

В связи с этим первый признак незаконного предпринимательства было бы более правильно сформулировать следующим образом: «Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или без государственной регистрации в качестве юридического лица». На первый взгляд, может показаться, что эта корректировка имеет сугубо редакционное значение. Однако в действительности она глубоко содержательна. Так как в связи с неточностью в формулировке диспозиции ст. 233 УК правоприменители, по-разному отвечают на одни и те же вопросы, возникающие, при ее применении.

Например, М.Е. Денисюк в своих публикациях утверждает, что уголовная ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность возможна только в случае, если ее предметом выступает предпринимательская деятельность, которая в принципе может быть зарегистрирована [44, с. 92]. Вместе с тем согласно подп. 2.1 п. 2 Декрета № 1 на основании заявительного принципа осуществляется государственная регистрация именно субъектов хозяйствования, а не конкретных видов деятельности. В заявлении указывается вид экономической деятельности, предполагаемый к осуществлению в качестве основного исходя из общегосударственного классификатора Республики Беларусь ОКРБ 005-2006 «Виды экономической деятельности», утвержденного постановлением Государственного комитета по стандартизации Республики Беларусь от 28 декабря 2006 г. № 65 «Об утверждении, введении в действие, изменении и отмене технических нормативных правовых актов в области технического нормирования и стандартизации и общегосударственного классификатора Республики Беларусь») [45].

Процесс расследования – это не бессистемный сбор доказательств, но формирование осознанного подхода к поиску этих доказательств. Систематизация совокупности типичных характеристик преступлений против порядка осуществления экономической деятельности, как закономерно взаимосвязанных между собой элементов, позволяет по отдельным из них, уже известных к началу расследования, с большой долей вероятности судить об остальных. Такая гипотетическая структурно-функциональная модель преступления представляет собой типичную ситуацию расследования [26, c. 148]. Они разрабатываются для того, чтобы оптимизировать и ускорить действия дознавателя, следователя, применительно конкретной следственной ситуации, с которой они столкнулись, позволяя оперативно дать ей правильную криминалистическую оценку без глубокого и полного анализа финансово-хозяйственной деятельности организации, где совершено преступление. 

Расследование преступлений против порядка осуществления экономической деятельности отличается разнообразием следственных ситуаций, что означает индивидуальный подход к оценке их особенностей. Механизм совершения преступлений против порядка осуществления экономической деятельности, наряду с этим, позволяет разделить его на составные части, проанализировать их по отдельности с точки зрения причин и способов совершения, установить повторяющиеся внешние признаки, по которым можно обнаружить наличие преступления против порядка осуществления экономической деятельности, осознать, какие именно элементы в его общей картине известны. Тогда можно сосредоточить расследование по прочим невыясненным вопросам и обстоятельствам: имело ли место преступление против порядка осуществления экономической деятельности, кто его совершил; способ, время и система совершения; количество похищенного; каналы и пути сбыта; наличие преступных групп; обстоятельства, способствовавшие преступлению против порядка осуществления экономической деятельности и т.д. В начале расследования обычно возникает ряд типовых следственных ситуаций. Их содержание определяется источником, видом и объемом поступившей информации, характером и интенсивностью помех в получении первоочередной информации [32, c. 316].

Наиболее часто в следственной практике расследования преступлений против порядка осуществления экономической деятельности встречаются несколько типичных следственных ситуаций. К ним относятся:

Ситуация 1: первичная информация о событии преступления против порядка осуществления экономической деятельности и обстоятельствах его совершения поступает от контрольных (надзорных) органов, прежде всего, налоговых инспекций, которые проводят большое количество проверок. В таком случае первичные сведения, ранее неизвестные следователю, представляют собой основание для возбуждения уголовного дела, но они характеризуются неполнотой данных о событии и обстоятельствах преступления против порядка осуществления экономической деятельности, кроме наличия сведений о подозреваемом [55]. 

Первичная информация сводится к документальным данным в виде актов проверок (выездных или камеральных) с приложением к ним подтверждающих документов: выписок счетов бухгалтерского учета и отчетности, объяснений материально ответственных лиц, протоколов осмотров складских и производственных помещений. Получение такой информации о незаконных операциях, в которой указывается на обнаруженный факт недостачи, излишков, но не конкретизирована суть выявленных ведомственной проверкой нарушений, является начальной стадией, когда сотрудники правоохранительных органов впервые узнают о том, что работники юридического лица участвуют в, вероятно, незаконных действиях [32, c. 660].

Целью дипломного исследования являлась характеристика преступлений против порядка осуществления экономической деятельности в уголовном праве Республики Беларусь.

По итогам настоящего исследования можно отметить следующее.

Преступления, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности, представляют собой совокупность преступлений, которые нарушают законный порядок осуществления хозяйственной деятельности (предпринимательской).

Признаки таких преступлений сводятся к их широкой распространенности, высокому уровню латентности, наличию корысти, высокой системности, взаимосвязи с организованной преступностью.

Способы совершения преступлений, совершаемых в сфере осуществления предпринимательской деятельности, достаточно обширны.

Преступления против порядка осуществления предпринимательской деятельности характеризуются наличием большого числа таких преступлений, в связи с чем их можно разделить на несколько групп:

- преступлений против порядка осуществления экономической деятельности:

- нарушающие общие принципы осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности;

- посягающие на установленный порядок наличного денежного обращения, первичного и вторичного рынков ценных бумаг;

- против установленного порядка налогообложения;

- против правомерных интересов кредиторов;

- связанные с монополизацией рынка и недобросовестной конкуренцией;

- против правовой регламентации внешнеэкономической деятельности.

Наиболее распространенным среди иных преступлений в сфере экономической деятельности является незаконная предпринимательская деятельность. Уголовная ответственность за данное преступление установлена ст. 233 УК. Данная статья содержит, на наш взгляд, несколько проблем. Одна из них состоит в необходимости декриминализации уголовной ответственность за осуществление предпринимательской деятельности, что запрещена законом. Связано это с тем, что до сегодняшнего дня законодательство не содержит понятия «предпринимательская деятельность, запрещенная законом», что на практике вызывает большие трудности. Основываясь на сказанном, полагаем целесообразным ч. 1 ст. 233 УК изложить в следующей редакции: 

«Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или без государственной регистрации в качестве юридического лица, которая в соответствии с законодательными актами является запрещенной либо осуществляется без регистрации в установленном законодательными актами порядке или без специального разрешения (лицензии), когда такое специальное разрешение (лицензия) обязательно (незаконная предпринимательская деятельность), сопряженная с получением дохода в крупном размере».

Также еще одной проблемой, по нашему мнению, является тот факт, что диспозиция ч. 1 ст. 233 УК изложена законодателем неверно, она не согласуется с нормами гражданского законодательства о регистрации деятельности в качестве предпринимательской. В связи с этим данная норма практически не применима. В связи с этим полагаем нужным из ч. 1 ст. 233 исключить признак объективной стороны в виде запрещенной предпринимательской деятельности.