Правовые основы денежных обращений и расчетов

На территории современной Беларуси появление первых денег относится к периоду становления Великого княжества Литовского (ВКЛ), когда шел активный процесс развития феодального хозяйства с постепенным расширением обмена, утверждением товарно-денежных отношений. Это вызывало необходимость формирования единой денежной системы [1].

Становление современной денежной системы Республики Беларусь началось в 90-е гг. XX века после распада Советского Союза. Однако разделение единой денежной системы произошло не сразу. В Республике Беларусь в это время продолжают обращаться денежные знаки Госбанка СССР, а затем и Центрального банка России. Не определив собственной денежно-кредитной политики, белорусское руководство продолжало использовать рубль в качестве единого платежного средства. Такой курс привел к полной зависимости молодого государства от экономической ситуации в России.

 В мае 1994 г. вышло постановление Национального банка «О платежном средстве Республики Беларусь». С этого момента единственным платежным средством Республики Беларусь признан белорусский рубль. Все расчеты на территории Беларуси в соответствии с данным постановлением должны были проводиться в белорусских рублях.

В период с 1994 по 2000 гг. принципиальных изменений в денежной системе страны не происходило. Но в связи с высокой инфляцией Национальный банк Республики Беларусь регулярно выпускал в обращение расчетные билеты все большего номинала. В октябре 1999 г. произошла вторая деноминация [2].

В современном денежном обращении страны используется несколько видов денег: наличные и безналичные, электронные денежные средства. Электронные денежные средства можно разделить на два вида: денежные средства, использование которых осуществляется с применением банковских пластиковых карт, и электронные деньги, находящиеся в «электронных кошельках», использование которых осуществляется с применением компьютерных систем.

Рассматривая историю денежного обращения в Республике Беларусь, необходимо отметить, что в нашей стране не использовался широко распространенный в других странах такой вид платежных средств, как чеки. Это связано с тем, что до недавнего времени в Республике Беларусь отсутствовали какие-либо иные средства платежа, за исключением наличных и безналичных средств.

По данным Министерства связи Республики Беларусь, наша страна занимает третье место в СНГ по числу пользователей Интернетом после России и Украины, а с учетом доли Интернет-пользователей от общего количества населения Беларусь значительно опережает Россию и Украину. Это создает благоприятные условия для развития и широкого использования электронных денег, но по широте использования и распространенности электронных денег Республика Беларусь отстает даже от ближайших соседей.

На сегодняшний день наибольшее распространение в Республике Беларусь получили следующие виды систем: WebMoney и EasyPay. Вместе с тем в Российской Федерации, кроме перечисленных, используется большое число других систем электронных денег, в том числе «фирменных». Основным представителем таких платежных систем является система «Яндекс-деньги». Данная платежная система создана крупнейшей российской Интернет-компанией яндекс для обеспечения торговых операций через Интернет.

Обеспечивает работу системы WebMoney в Беларуси ОАО «Технобанк». Количество пользователей из Беларуси не разглашается, однако по некоторым сведениям по состоянию на март 2007г. оно составляло около 17тыс. человек. Более современные данные в настоящее время не разглашаются [3].

В настоящее время EasyPay мирно сосуществует со своей главной конкуренткой – системой WebMoney. Обслуживанием операций занимается ОАО «Белгазпромбанк», техниче-скую сторону вопроса обеспечивает ООО «Открытый Контакт» [4].

Расчетные операции осуществляются в основном через коммерческие банки с открываемых юридическим лицам расчетных и иных счетов [3].

Они осуществляются в разных формах, обусловленных различиями содержания структурных элементов и имеющих специфические особенности в механизме функционирования: различие видов расчетных документов, характера документооборота, средств, инструментов, времени и способа платежа, особенностей отражения операций по банковским счетам и перехода прав собственности контрагентов на товар и деньги.

В юридической литературе часто встречаются утверждения о том, что безналичные расчеты, представляющие собой сложный состав организационных и имущественных отношений, регулируются нормами различных отраслей права (гражданского, финансового, административного). Мы с этим полностью согласны.

С 1 ноября 2009 года расчеты наличными денежными средствами в нашей стране производятся по новым правилам, определенным постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2011 г. № 107 «О внесении изменений в Инструкцию о порядке проведения операций и расчетов наличными денежными средствами в белорусских рублях на территории Республики Беларусь».

Так, следует обратить внимание, что выручка может сдаваться с зачислением на любой из текущих (расчетных) банковских счетов, открытых для указанных юридических лиц, предпринимателей. При этом допускается получение юридическими лицами, предпринимателями, имеющими несколько текущих (расчетных) банковских счетов в разных банках, наличных денег в любом из банков, в которых открыты их текущие (расчетные) банковские счета. В свою очередь, учет юридических лиц, предпринимателей, имеющих несколько текущих (расчетных) банковских счетов в разных банках, которым установлен ежедневный срок сдачи выручки, и осуществление контроля за своевременностью и полнотой сдачи выручки указанными юридическими лицами, предпринимателями ведется в банке, установившем лимит остатка кассы, порядок и сроки сдачи наличных денег, размер расходования наличных денег из выручки. Учет ведется на основании информации, полученной от юридических лиц, предпринимателей в произвольной форме с указанием причин снижения объемов или непоступления выручки в отдельные дни и принятых банком мер реагирования.

Юридические лица, подразделения, индивидуальные предприниматели, открывшие текущие (расчетные) банковские счета, расходуют наличные деньги, поступившие в кассу, для проведения текущих операций (в том числе расчетов по платежам в бюджет, государственные внебюджетные фонды) в размерах, установленных законодательством для осуществления предстоящих расходов (при наличии таких размеров) и договорами.

Наличные деньги, поступившие в кассу страховых организаций и их обособленных подразделений, не подлежат расходованию на страховые выплаты, которые осуществляются со специальных счетов для размещения и учета средств страховых резервов в соответствии с законодательством.

Юридические лица, подразделения, индивидуальные предприниматели, открывшие текущие (расчетные) банковские счета, вправе использовать наличные деньги, поступившие в кассу, при условии отсутствия:

наложения ареста и обращения взыскания на денежные средства юридического лица, индивидуального предпринимателя, находящиеся на текущих (расчетных) банковских счетах;

приостановления операций по текущим (расчетным) банковским счетам юридических лиц, индивидуальных предпринимателей;

картотеки к внебалансовому счету ”Расчетные документы, не оплаченные в срок“.

Требование абзаца четвертого части первой настоящего пункта не распространяется на расчеты наличными деньгами, проводимые юридическими лицами, их обособленными подразделениями в случаях, установленных Президентом Республики Беларусь.

Наличные деньги, поступившие в кассы ликвидируемых юридических лиц, а также индивидуальных предпринимателей, открывших текущие (расчетные) банковские счета, в отношении которых приняты решения о прекращении деятельности, в кассы юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, открывших текущие (расчетные) банковские счета, в отношении которых открыто конкурсное производство, подлежат обязательной сдаче в обслуживающий банк.

Юридические лица, подразделения, индивидуальные предприниматели, открывшие текущие (расчетные) банковские счета, за исключением юридических лиц, подразделений, указанных в части четвертой настоящего пункта, самостоятельно в письменной форме, если иное не установлено законодательством, определяют порядок и сроки сдачи наличных денег в обслуживающий банк, работникам службы инкассации, в организации, подчиненные Министерству связи и информатизации (для расположенных в сельской местности юридических лиц, подразделений, индивидуальных предпринимателей, открывших текущие (расчетные) банковские счета).

При несовпадении дней работы юридического лица, подразделения, индивидуального предпринимателя, открывшего текущий (расчетный) банковский счет, и обслуживающего банка наличные деньги могут быть сданы в подразделение обслуживающего банка, иной банк, организации, подчиненные Министерству связи и информатизации (для расположенных в городах юридических лиц, подразделений, индивидуальных предпринимателей, открывших текущие (расчетные) банковские счета), независимо от установленного в письменной форме порядка сдачи наличных денег. 

Платежная система TARGET Европейского центрального банка (ЕЦБ) обеспечивает межгосударственные расчеты в рамках Европейского союза. Функционирование системы TARGET началось 04.01.1999 года, и сейчас она объединяет 17 платежных систем (включая Европейский платежный механизм ЕЦБ и платежные системы трех государств, не входящих в зону евро).

Механизм гарантирования расчетов и контроля за рисками в системе TARGET состоит в осуществлении расчетов каждым участником в пределах суммы средств на корреспондентском счете в соответствующем центральном Национальном банке. TARGET обеспечивает внутридневную окончательность после кредитования счета получателя в деньгах центрального банка. Создание системы TARGET явилось самым амбициозным проектом ЕЦБ, позволившим сформировать единый европейский финансовый рынок и вывести его в мировые лидеры.

Системой другого типа, использующей для расчетов деньги коммерческого банка, является система CLS – Continuous Linked Settlement. Преимуществами использования данной системы для расчетов денег коммерческого банка являются:

1) возможность рыночного выбора и наличия конкуренции;

2) отсутствие риска для центрального банка и, следовательно, для финансовой системы государства;

3) отсутствие моральных угроз, связанных с ложным представлением, что использование денег центрального банка является абсолютным лишением риска.

Отличительной особенностью системы CLS является то, что по своей сути она является системой, созданной коммерческими банками для осуществления расчетов в различных валютах и призванной снизить риски при проведении расчетов в различных валютах. Центральным участником для проведения расчетов в системе CLS служит CLS Bank, находящийся в Нью-Йорке и представляющий собой корпорацию, регулирование которой подпадает под Закон Эджа (о порядке учреждения иностранных филиалов американских банков, 1919 год).

Собственниками банка являются 70 финансовых институтов. С целью снижения рисков окончательные расчеты осуществляются в данных соответствующего центрального банка. На текущий момент к валютам, рассчитываемым в CLS, относятся американские доллары, австралийские доллары, канадские доллары, евро, иены, фунты стерлингов и швейцарские франки.

Механизм расчетов в системе CLS состоит в следующем. Каждый расчетный (прямой) участник системы CLS держит счет в CLS Банке, который подразделяется на субсчета для каждой валюты. Участники начинают и заканчивают день с нулевыми балансами на этих счетах и субсчетах. Сделки с иностранной валютой рассчитываются на индивидуальной (валовой) основе на этих счетах, одновременным дебетованием субсчета в валюте, которая была продана, и кредитованием субсчета в валюте, которая была куплена. Расчеты, таким образом, имеют место в деньгах CLS Банка. На субсчетах участников происходит накопление дебетовых сумм в валютах, по которым участник является продавцом, и кредитовых сумм в валютах, по которым участник является покупателем. Участники несут обязательства выплатить свои дебетовые балансы в конце дня CLS Банку с целью обнуления своих субсчетов в соответствующих валютах. CLS Банк осуществляет выплаты участникам, которые имеют кредитовые балансы по субсчетам. Эти переводы осуществляются через соответствующие RTGS системы по счетам, которые CLS Банк открыл в центральных банках, являющихся эмитентами соответствующих валют. Для канадских долларов и фунтов стерлингов CLS Банк имеет доступ к центральным банкам и соответствующей межбанковской платежной системе как клиент центрального банка. Для расчетов остальными валютами CLS Банк имеет удельный доступ в соответствующую платежную систему как прямой участник. Использование такого механизма расчетов по принципу «платеж против платежа (PVP)» позволяет ликвидировать основной риск в валютных расчетах.

Некоторые финансовые аналитики считают, что система CLS в недалеком будущем может быть принята в качестве банковского стандарта для осуществления валютных расчетов, как это произошло в свое время с услугами, предоставляемыми корпорацией SWIFT.

Еще одним примером системы, обеспечивающей расчеты в иностранной валюте, является RTGS – система SAR в Гонконге, которая производит расчеты в американских долларах и евро. Гонконгские монетарные власти (Центральный банк Гонконга) сроком на пять лет (начиная с апреля 2003 года) определили Банковскую корпорацию Шанхая и Гонконга как расчетный институт для расчетов на валовой основе в режиме реального времени для американских долларов и Стандартный уполномоченный банк как расчетный институт для расчетов на принципах RTGS в евро.