Правовое регулирование международных расчетов по инкассо

Инкассо является традиционной формой расчетов, одинаково узко применяемой как во внутренней, так и в международной торговле Республики Беларусь. В национальной белорусской платежной системе инкассо (дебетовый перевод) используется при осуществлении таких форм безналичных расчетов, как расчеты платежными требованиями, инкассовыми распоряжениями.

Особенности обращения документов и отдельных видов инкассо определяются нормативными правовыми актами Национального банка (статья 267 Банковского кодекса Республики Беларусь).

В 2015 году в адрес резидентов Республики Беларусь посредством документарного инкассо поступило около 1,1 млн долларов США (15 инкассо). Резиденты Республики Беларусь рассчитались со своими контрагентами-нерезидентами посредством инкассо на сумму 1,2 млн долларов США (12 инкассо), на сумму 0,1 млн евро (4 инкассо). Основными странами-контрагентами при расчетах посредством инкассо являются Южная Корея, Индия, Пакистан, Сингапур, Китай, Турция, Египет, а также Италия, Великобритания, Австрия. Расчеты посредством инкассо также осуществлялись с партнерами из США и Бразилии.

Согласно данной статистической информации расчеты по инкассо остаются стабильно на низком уровне, когда, в то же время, приобретают все большую популярность расчеты по аккредитивам. Одной из причин является небольшая защищенность сторон по инкассо, в то время как аккредитив максимально защищает как приказодателя, так и бенефициара.

Банки не несут никаких обязательств или ответственности за форму, полноту, точность, подлинность, фальсификацию либо юридическую силу какого-либо документа(ов), за добросовестность, действия и/или упущения, платежеспособность, выполнение обязательств или финансовое состояние грузоотправителей, перевозчиков, экспедиторов, грузополучателей или страховщиков товара или любых других каких бы то ни было лиц (статья 13 Унифицированных правил по инкассо).

Таким образом, объект работы – общественные отношения, связанные с правовым регулированием международных расчетов по инкассо.

Предмет работы – нормы права и научная литература, связанная с правовым регулированием международных расчетов по инкассо.

Цель работы – проанализировать нормы права и научную литературу, связанную с правовым регулированием международных расчетов по инкассо.

Цель образует задачи, необходимые к выполнению в ходе проводимого исследования:

- определить понятие и правовая характеристика инкассо;

- проанализировать разновидности инкассо;

- рассмотреть сравнительная характеристика инкассо в Республике Беларусь и Российской Федерации;

- определить место в системе банковских операций;

- рассмотреть стороны и порядок совершения расчетов по инкассо;

- определить правовое регулирование субинститута инкассо в Республике Беларусь.

К методам, используемым в ходе проводимого исследования, следует отнести:

- методы анализа и синтеза;

- методы индукции и дедукции;

- формально- юридический метод;

- сравнительно-правовой метод.

Регулирование расчетов по международным договорам основано на правовых актах иного характера. 

К ним относятся международные нормы, созданные в порядке международной договорной унификации права, в результате которых были заключены Женевские конвенции по конвенциям 1930 года и Женевские контрольные конвенции 1931 года, нормы национального законодательства стран, в которых осуществляются расчеты (включая валюту и правила экспортного контроля), международные банковские правила и обычаи делового оборота, которые имеют первостепенное значение для регулирования определенных форм международных платежей.

Не существует единого многостороннего международно-правового акта, регулирующего порядок осуществления платежей по международным коммерческим контрактам.

Республика Беларусь является участником двусторонних соглашений о международных расчетах с Республикой Узбекистан, Латвией, Литвой, Туркменистаном, Арменией, Российской Федерацией, Таджикистаном, Казахстаном, Украиной и некоторыми другими государствами.

Основными источниками регулирования отношений между участниками международных платежей в Республике Беларусь являются Гражданский кодекс 1998 года и Банковский кодекс 2000 года.

Субъектами международных расчетных отношений являются центральные (национальные) банки, коммерческие банки, уполномоченные вести операции в иностранной валюте, а также другие юридические и физические лица,

В соответствии с белорусским законодательством Национальный банк Республики Беларусь (далее - Национальный банк) регулирует кредитные отношения, денежное обращение, определяет порядок расчетов и имеет исключительное право на выпуск денег. Он представляет Беларусь в международных отношениях по вопросам денежно-кредитной политики, оказывает банковские услуги иностранным банкам и другим участникам международных отношений.

Национальный банк определяет объем и порядок обращения иностранной валюты в Республике Беларусь, публикует в пределах своей компетенции нормативные правовые акты, которые являются обязательными для резидентов и нерезидентов в Республике Беларусь.

При осуществлении международных расчетов коммерческие банки предоставляют и финансируют расходы, связанные с внешнеторговой деятельностью своих клиентов, осуществляют расчеты с иностранными партнерами в той или иной форме, а также осуществляют неторговые операции.

Внешнеэкономические расчеты, как правило, являются документальными, т. е. их реализация включает представление в уполномоченные банки финансовых документов (векселей, чеков и т. д.) и (или) коммерческих документов (счетов-фактур и т. д.).

При принятии решения о процедуре расчета сторонам необходимо определить тип платежа. Участники международных коммерческих контрактов нередко рассчитываются наличными. Подавляющее большинство контрактов предусматривает безналичные платежи банковским переводом по аккредитиву с использованием формы оплаты, чека или векселя.

Под внешнеэкономической деятельностью понимается деятельность хозяйствующего субъекта (юридического, физического лица или, в некоторых случаях, государства) в осуществлении производственных, деловых, организационных, экономических и коммерческих функций, направленных на улучшение производственного, экономического, технологического потенциала хозяйствующего субъекта и, в конечном счете, с прибылью, с участием иностранного элемента (иностранного юридического, физического лица или государства) [1, с. 5].

Субъекты в процессе осуществления таких видов деятельности заключают ряд сделок, договор купли-продажи, договор на поставку товаров, договор перевозки и другие.

Каждое из вышеуказанных соглашений предусматривает ценовое предложение, а также порядок внесения платежа.

Во внешнеэкономической деятельности применяются неденежные формы оплаты. В соответствии с законодательством Республики Беларусь безналичные расчеты представляют собой расчеты между физическими и юридическими лицами или с их участием, осуществляемые через банковскую или небанковскую кредитно-финансовую организацию, ее филиал в безналичной форме [2, п. 231]. Во внешнеэкономической деятельности такие виды международных платежей применяются как: аккредитив, инкассо, банковский перевод.

В соответствии с единообразными правилами для документарных аккредитивов аккредитив представляет собой любое соглашение, независимо от того, как оно называется или назначено, которое является безотзывным и представляет собой твердую обязанность банка-эмитента своевременно выплачивать свое вознаграждение [3, ст. 1].

Статья 254 Банковского кодекса Республики Беларусь устанавливает следующее понятие аккредитива: аккредитив является обязательством, в силу которого банк, действующий от имени клиента-заказчика (банка-эмитента), должен уплатить бенефициару или принять и оплатить или принять переводной вексель, выданный бенефициаром, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) для совершения такого платежа или принять и оплатить  переводной вексель, выданный бенефициаром [2].

В соответствии с Едиными правилами инкассо, инкассо понимается как операции, осуществляемые банками на основании инструкций, полученных с документами (финансовыми или коммерческими), с тем чтобы осуществить одно из действий:

- получение платежа и / или прием или

- выдача коммерческих документов против платежа и / или принятия или

- выдача документов на других условиях [4, ст. 2].

Законодательство Республики Беларусь устанавливает аналогичное определение: инкассо представляет собой деятельность для банков по осуществлению операций с документами на основании полученных поручений от клиента, в результате чего финансовые документы, не сопровождаемые коммерческими документами (чистый инкассо) или финансовые документы, сопровождаемые коммерческими документами или только коммерческими документами (документарный инкассо) с целью получения платежа и (или) принятия платежа или в других условиях [2, с. 267].

Условия о расчетах включаются в любой внешнеэкономический контракт. От того, как они определены, зависит своевременность выполнения обязательств, поступление и оборот денежных средств, благополучие финансового положения участника внешнеторговой сделки.

Внешнеэкономические расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием физических лиц, проводимые через банк, по внешнеторговым и иным внешнеэкономическим операциям. Они представляют собой «способ» платежа, при котором посредством международных банковских операций денежные средства (сумма платежа па контракту) перечисляются на счет получателя.

Инкассовая форма расчетов является одной из традиционных банковских операций. Продавец стремится получить деньги за проданные товары как можно быстрее, при этом — сохранить товаро-распорядительные документы у себя как можно дольше, вплоть до момента платежа. Покупатель, наоборот, заинтересован в том, чтобы отсрочить оплату товара до момента, когда он получит товаро-распорядительные документы. Для примирения конфликтующих сторон необходимо посредничество банков. Одной из форм оплаты при посредничестве банков является инкассо.

Инкассо необходимо рассматривать как совокупность операций, совершаемых банками на основании инструкций, полученных от клиента-поставщика, по передаче документов плательщику в целях получения платежа, акцепта векселя или передачи документов на других условиях. Банки, участвующие в расчетах по инкассо, выступают в роли посредников и не несут ответственности за неоплату или неакцепт документов. 

Их обязанности ограничиваются представлением плательщику документов к оплате (акцепту) или направлением документов другому банку для представления к оплате (акцепту). При этом у плательщика возникает обязательство осуществления платежа против документов. В случае неплатежа или неакцепта плательщика банк информирует об этом продавца через инкассирующий банк.

В отличие от аккредитивной формы расчетов у банка при совершении инкассо возникает обязательство передать документы, а не произвести платеж.

Применение инкассовой формы расчетов в Республике Беларусь регулируется рядом нормативные правовых актов:

1. Банковским кодексом Республики Беларусь, нормы которого определяют основные права и обязанности участников инкассо.

2. Инструкцией о порядке совершения банковских документарных операций, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2001 № 67 (далее —Инструкция № 67), в которой изложен порядок совершения банками операций по внутреннему и международному инкассо.

3. Другими специальными нормативными правовыми актами, регулирующими отдельные виды инкассо. Например, Инструкцией о банковском переводе, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2001 № 66, определен порядок осуществления инкассо платежных требований.

При осуществлении международных расчетов в форме инкассо широко применяются Унифицированные правила по инкассо (публикация Международной торговой палаты № 522). Согласно статье 1 Унифицированных правил они применяются ко всем инкассо, если ссылка на эти Правила включена в текст инкассовык инструкций, и обязательны для всех участников инкассо, если такая ссылка не содержится в положениях национального законодательства.

На основании исследования, проведенного в работе можно сделать следующие выводы:

1. Правовую природу инкассо необходимо изучать с двух позиций: исходя из первой позиции инкассо необходимо понимать как договор поручения, а исходя из второй — как сделку особого рода, для которой важно наличие двух правопрекращающих фактов: со стороны доверителя — это получение выручки совершенной сделки, а со стороны плательщика — получение права собственности на товар. Вместе с этим действие поручения в отношении банка останавливается осуществлением инкассового поручения банком-посредником, однако правоотношения между плательщиком и доверителем по инкассо сохраняются до появления установленного фактического состава.

Принимая во внимание, что при расчетах в порядке инкассо денежное обязательство плательщика отмечается исполненным во время списания средств с его счета, то в дальнейшем получатель платежа имеет возможность требовать неполученную им сумму от банков, принимающих участие в воспроизводстве инкассовой операции.

Потому как представителями получателя платежа служат банк-эмитент и исполняющий банк, то безусловно, каждый из них может быть привлечен доверителем к ответственности за неисполнение либо ненадлежащее исполнение поручения. Это положение установлено в ГК, исходя из которого ответственность перед клиентами несет банк, которому в первую очередь было поручено осуществить операцию (банк-эмитент), а в случае неисполнения либо ненадлежащего исполнения поручения клиента, появившегося в связи с нарушением правил совершения расчетных операций, — исполняющий банк [3]. Возможность перенести ответственность именно на исполняющий банк исходит из ст. 403 ГК, согласно которой должник несет ответственность за неисполнение либо ненадлежащее исполнение обязательства третьими лицами, на которых возможно исполнение, если законом не определено, что ответственность несет служащее исполнителем третье лицо.

2. В правовой литературе отмечались следующие доводы: если сумма платежа была списана со счета плательщика, то последующие операции по зачислению денежных средств на счет клиента, давшего поручение получить платеж, заложены в области отношений между клиентом и банком. Итак, списание суммы платежа со счета покупателя товара против представленных документов при расчетах по инкассо необходимо понимать как исполнение обязательства по платежам.

3. В случае, если при документарном инкассо не указано определенная форма, то признается, что инкассо выдано только против платежа, и инкассирующий банк не будет нести ответственность за какие-либо последствия, вызванные задержкой с выдачей документов.

Инкассовое поручение расчетный документ, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке. Между тем, следует помнить, что банк не может списать средства со счета клиента без его разрешения. В связи с этим возникает проблема осуществления инкассового поручения в полном объеме. Возможность списания средств без согласия и распоряжения клиента вызывает множество споров.

3. Система внутреннего контроля может быть системной и охватывать все направления деятельности предприятия, и выборочной, ориентированной на более главные. Выбор своего варианта организации системы внутреннего контроля довольно часто зависит от множества факторов (правовая форма хозяйства, его организационная структура, вид деятельности, необходимость контроллинга тех или иных производственно-снабженческо-сбытовых процессов) [1 с. 245].