Правовое регулирование взысканий просроченной задолженности

В ходе реализации банком кредитной политики в части обеспечения возвратности кредита немаловажное значение имеет работа с «проблемными» кредитами. Под «проблемными» понимаются кредиты, по которым после выдачи в срок и в полном объеме не выполняются обязательства со стороны заемщика или же стоимость обеспечения по кредиту значительно снизилась [50, с.147]. 

Управление «проблемными» кредитами – один из наиболее важных аспектов банковской практики. От правильности выбора метода работы с «проблемными» кредитами зависит не только успешность разрешения отдельной конфликтной ситуации, но и стабильность и репутация самого банка.

Практически решение проблемы управления просроченной задолженностью во многом зависит от двух условий. 

Во-первых, содержит ли кредитный договор положения, дающие банку право проверять бухгалтерскую и финансовую отчетность заемщика путем осуществления проверок непосредственно на предприятии, а также имеется ли возможность прекратить действие кредитного договора и обратить взыскание на залог при наличии у банка обоснованных подозрений о неплатежеспособности заемщика [41, с.189]. 

Во-вторых, какими полномочиями наделен кредитный специалист банка, под постоянным контролем которого должен находиться каждый выданный кредит. 

Наиболее широко распространены следующие подходы. Во-первых, в процессе контроля за соблюдением условий исполнения обязательств заемщиками, «тревожные» сигналы систематизируются по двум группам: 1) имеющие признаки организованного (нефинансового) и 2) экономического (финансового) характера. Это позволяет выработать обоснованную и эффективную реакцию на них. Во-вторых, разрабатывают план мероприятий, который будет способствовать улучшению качества предоставленного кредита. В-третьих, принимают (выбирают) способы разрешения конфликта между банком и клиентом по конкретному кредиту [26, с.115].

Ухудшение качества кредита необходимо выявлять на ранней стадии, когда в распоряжении банка еще имеется достаточно способов выправления ситуации. В кредитной политике должно быть четко определено, что банк будет делать с проблемными кредитами.

Рассмотрим подробнее признаки «проблемности» кредита.

1. К организационным признакам можно отнести:

– необоснованные задержки в получении от заемщика финансовой отчетности. Они особенно показательны, когда в кредитном договоре содержатся условия, требующие ежеквартального предоставления отчетности;

– нежелание заемщика дать детальное разъяснение финансовой отчетности. В этом случае кредитному специалисту необходимо провести тщательный анализ ситуации и определить, не злоупотребляет ли заемщик своим правом на неразглашение определенной информации;

– резкие изменения в планах деятельности заемщика, переход на новые рынки деятельности и сбыта;

– радикальные изменения в составе руководителей предприятия-заемщика;

– неблагоприятные тенденции развития рынка, на котором осуществляет свою финансово-хозяйственную деятельность заемщик;

– частое изменение юридического адреса, места нахождения, номеров телефонов и т.д.;

– длительное отсутствие контактов с руководством и сотрудниками предприятия;

– просьбы отсрочить выплаты по ранее пролонгированным ссудам [38, с.224].

Прежде, чем приступать к рассмотрению основных аспектов правового регулирования просроченной задолженности и порядка ее взыскания, необходимо остановиться на общетеоретических положениях, начиная с понятия просроченной задолженности.

Так, в целом просроченная задолженность – это своевременно не произведенные платежи поставщикам, кредитным учреждениям, финансовым органам, работникам.

Рост проблемной задолженности перед банками является на настоящий момент одним из наиболее обсуждаемых в банковском сообществе вопросов. Актуальность данного вопроса в ближайшем будущем будет расти и останется одной из наиболее важных банковских тематик еще как минимум в течение нескольких лет [16, с.8].

К сожалению, до сих пор не выработан оптимальный механизм решения проблемы просроченной задолженности перед банками, нет ответа на многие вопросы, связанные с управлением проблемными активами. Каждый банк выбирает для себя пути работы с проблемными долгами самостоятельно в соответствии с его структурой, практикой взаимодействия служб банка, объемом и спецификой кредитного портфеля, степенью его проблемности [48, с.71].

Большое количество проблемных задолженностей, связано с некачественным управлением активами, включая, в первую очередь, управление кредитным портфелем. Эта ситуация усугубляется, в частности, нестабильным финансово-экономическим положением заемщиков в неопределенно изменяющихся макроэкономических условиях переходного периода. 

К макроэкономическим причинам относятся: 

– отсутствие действенного законодательства (включая налоговое), защищающего интересы как банков, так и промышленных предприятий и стимулирующее их поступательное развитие; 

– общая стагнация производства в кризисные периоды и т.п. [7, с.183] 

К микроэкономическим причинам можно отнести: 

–отсутствие не только собственных источников капиталовложений, но и оборотных средств; 

– низкую квалификацию управленческого персонала и потерю квалифицированных специалистов из-за низкой и систематически не выплачиваемой заработной платы и др. [7, с.184]. 

Таким образом, указанные выше обстоятельства приводят к тому, что реальный уровень проблемной и просроченной ссудной задолженности в отечественных коммерческих банках значительно выше, чем среднемировой показатель, и, по оценке, составляет 30-40%, а в некоторых банках или филиалах банков может достигать 60-70% [2, с.5]. 

При этом номинальная (указываемая в официальной отчетности) величина просроченной ссудной задолженности находится, как правило, на весьма удовлетворительном уровне, что вероятно связано с различного рода «ухищрениями» кредитных организаций, как-то: необоснованного продления срока сделки; пере кредитование и более сложные схемы, проводимые с помощью дружественных либо аффилированных банков. 

Прежде всего, отметим, что в настоящее время в Республике Беларусь основным правовым актом, регулирующим указанную деятельность, выступает Банковский кодекс Республики Беларусь [6]. Однако в нем лишь содержатся общие положения о кредитовании, просроченной задолженности. В рамках данного вопроса более интересен проект Закона, который собираются принять в Республике Беларусь по аналогии с Федеральным законом Российской Федерации № 230-ФЗ «О защите прав и законных интересов физических лиц при осуществлении деятельности по возврату просроченной задолженности и о внесении изменений в Федеральный закон «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях», (далее – Закон) [31]. Поэтому нами будут рассмотрены отдельные положения указанного закона и проекта.

Целью принятия закона является защита прав и законных интересов физических лиц, а также установление правовых основ при осуществлении деятельности по возврату просроченной задолженности физических лиц, возникшей из денежных обязательств. 

Следует отметить, что особенно активное участие в редактуре законопроекта в Российской Федерации принимали профессиональные участники рынка – коллекторские агентства, банки, микрофинансовые организации, а также саморегулируемые организации указанных лиц. Однако не меньшей защитой были обеспечены права и интересы потребителей, поскольку по понятным причинам на их стороне в первую очередь выступал законодатель [21, с.34]. 

Первоначальная редакция закона отличалась слишком широким регулированием (к примеру, нормы закона предлагалось распространить не только на долги физических лиц, но и на просроченную задолженность индивидуальных предпринимателей и юридических лиц), а также недостаточной, а в некоторых случаях излишней конкретизацией норм закона. 

До принятия закона такой вид деятельности как взыскание просроченной задолженности не был урегулирован на законодательном уровне, что соответствует и нынешнему положению в Республике Беларусь. Указанная сфера услуг оказываясь в «правовом вакууме». 

Вместе с тем принятый Закон не содержит понятия взыскание просроченной задолженности, но его можно вывести из системного толкования норм закона. Так, под взысканием просроченной задолженности в литературе и в соответствии с толкованием норм указанного Закона стоит понимать любые действия лица (совершение звонков, проведение встреч, отправка сообщений и т. п.), направленные на получение удовлетворения денежных требований, срок исполнения которых наступил[31] . 

Как мы видим, деятельность по взысканию просроченной задолженности сама по себе не нова. Белорусский законодатель в настоящее время пытается ввести правила для давно сложившейся сферы оказания услуг и в первую очередь эти правила коснулись субъектов деятельности по взысканию просроченной задолженности – профессиональных взыскателей (коллекторских агентств). 

Так, Закон предъявляет требования к (а) юридическому лицу, которое может выступать профессиональным взыскателем и (б) сотрудникам такого лица. (а) Для того, чтобы юридическое лицо могло осуществлять деятельность по возврату просроченной задолженности оно должно быть включено в специальный реестр, который ведет уполномоченный орган. Включение в реестр возможно только при условии соответствия обязательным требованиям, указанным в Законе [31]. 

Вопросы проблемной задолженности являются на настоящий момент одними из наиболее обсуждаемых, при этом их острота и актуальность сохранятся еще как минимум на протяжении нескольких лет.

В данных условиях во всех банках на первый план выходит задача формирования адекватной процедуры по работе с проблемной задолженностью, оптимизирующей трудозатраты на достижение результата и снижающей риск принятия неверных управленческих решений при работе с такой задолженностью [25, с.56]. 

Хотя каждый банк самостоятельно устанавливает критерии определения проблемной задолженности, методы ее выявления, способы работы с заемщиками по взысканию, однако, можно обозначить общие принципы, используя которые можно усовершенствовать соответствующую внутрибанковскую процедуру. 

Прежде чем распределять функции между подразделениями банка, необходимо установить перечень и последовательность основных действий, осуществляемых при работе с проблемной задолженностью. Такой перечень обычно включает следующие этапы: 

– выявление проблемной задолженности, 

– ее мониторинг, 

– выездные проверки деятельности заемщика, а также наличия и состояния заложенного имущества; 

– предъявление заемщику требования о досрочном погашении (если это предусмотрено) и переговоры с ним, с последующим принятием решений о мероприятиях по реструктуризации задолженности и/или действий по взысканию (в т.ч. претензионно-исковая работа), в крайних случаях – продажа (передача) задолженности третьим лицам или списание безнадежных долгов [34, с.74]. 

Выявление признаков ухудшения состояния финансово-хозяйственной деятельности заемщика на ранней стадии позволяет принять соответствующие меры прежде, чем ситуация выйдет из-под контроля и потери станут необратимыми. 

Другой вариант деления по качеству кредитов – использование внутрибанковских критериев оценки. Для этих целей используют, например, такие показатели, как: наличие пролонгаций по выданной ссуде и их количество; уровень снижения среднемесячных оборотов по счетам заемщика по сравнению с предыдущими периодами; уровень снижения объема продаж; выявление фактов предоставления банку недостоверной или фальсифицированной отчетности (или отсутствие таковой); наличие задолженности заемщика перед бюджетом, взыскание которой сделает проблематичным погашение кредита и пр [36, с.183]. 

Потенциал рынка просроченной задолженности, как и рынка кредитования в целом, огромен, однако, выдача новых кредитов резко снизилась. Кредитный конвейер состоит из множества разнородных процессов: необходимо рассказать о банковском продукте так, чтобы клиента он привлек, продать, оформить и выдать его, затем на регулярной основе проводить его сопровождение и, в некоторых случаях, взыскивать задолженность с проблемного заемщика [28, с.156].

Актуальность данной темы, заключается в том, что в банковской практике проблема просроченной задолженности решается после ее появления. Более конструктивен не ситуационный, а предупреждающий подход предотвращения возникновения просроченной задолженности еще на стадии отбора кредитных заявок. 

Для покрытия расходов, компенсации прямых убытков и извлечения прибыли банк должен предпринять целый ряд мер, направленных на изменение этой ситуации. Исходя из вышеизложенного, задачи снижения просроченной задолженности на этапе формирования кредитного портфеля приобретают особую актуальность.

Просроченная задолженность остается достаточно острой проблемой экономики и права Республики Беларусь.

На основании проведенного исследования можно сделать следующие выводы.

В ходе реализации банком кредитной политики в части обеспечения возвратности кредита немаловажное значение имеет работа с «проблемными» кредитами. Под «проблемными» понимаются кредиты, по которым после выдачи в срок и в полном объеме не выполняются обязательства со стороны заемщика или же стоимость обеспечения по кредиту значительно снизилась. 

Управление «проблемными» кредитами – один из наиболее важных аспектов банковской практики. От правильности выбора метода работы с «проблемными» кредитами зависит не только успешность разрешения отдельной конфликтной ситуации, но и стабильность и репутация самого банка.

Банки сами классифицируют свои кредиты в соответствии с установленными органами надзора нормами. Такая классификация может быть скорректирована, если в результате проведенной регулирующими органами проверки будет установлено, что классификация была слишком «мягкой».

В условиях кризиса любому государству приходиться поддерживать банковскую систему вливаниями капитала. Но наращивание банковского капитала с помощью государственных средств не может восстановить работоспособность банковской системы. Компании реального сектора накопили огромные долги, которые не могут обслуживать в изменившихся условиях, а частично не смогут вернуть никогда. Выход из этой ситуации – и банки, и заемщики должны поделить между собой бремя убытков и расчистить свои балансы.

Просроченная задолженность – это своевременно не произведенные платежи поставщикам, кредитным учреждениям, финансовым органам, работникам.

К сожалению, до сих пор не выработан оптимальный механизм решения проблемы просроченной задолженности перед банками, нет ответа на многие вопросы, связанные с управлением проблемными активами. Каждый банк выбирает для себя пути работы с проблемными долгами самостоятельно в соответствии с его структурой, практикой взаимодействия служб банка, объемом и спецификой кредитного портфеля, степенью его проблемности.

При этом номинальная (указываемая в официальной отчетности) величина просроченной ссудной задолженности находится, как правило, на весьма удовлетворительном уровне, что вероятно связано с различного рода «ухищрениями» кредитных организаций, как-то: необоснованного продления срока сделки; пере кредитование и более сложные схемы, проводимые с помощью дружественных либо аффилированных банков. 

Динамика свидетельствует о том, что доля просроченной задолженности по кредитным картам является самой высокой. Большой рост просроченной задолженности наблюдается по необеспеченным потребительским кредитам. Необеспеченный кредит выдается без поручителей, залогов и гарантий. Он удобен для заемщика тем, что для получения кредита требуется минимум документов и времени. Но для кредитных организаций данные займы в ряде случаев приводят к потерям.