Сущность и роль страхования в системе экономических отношений

Страхование является экономической категорией, находящейся в подчиненной связи с категорией «финансы». Как и финансы, страхование обусловлено движением денежной формы стоимости при формировании и использовании соответствующих целевых фондов денежных средств в процессе распределения и перераспределения денежных доходов и накоплений. Однако если финансы связаны с процессами формирования, распределения, перераспределения и использования финансовых ресурсов, то страхование преимущественно охватывает сферу перераспределительных отношений, в результате которых создается страховой фонд. Использование его денежных средств позволяет обеспечивать возмещение потерь, связанных со страховыми случаями, и в целом затрат по организации и дальнейшему развитию страхования [9, c. 85].

Назначение страхования – обеспечение защиты от природной стихии, случайных событий технического и технологического характера, криминальных явлений [3, с. 29].

Как экономическая категория страхование представляет собой систему экономических отношений по защите личных, имущественных интересов физических и юридических лиц, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств за счёт страховых взносов (премий), уплачиваемых этими лицами и их использование на возмещение ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях (рисках), а также на оказание помощи гражданам при наступлении страхового случая.

Для того чтобы страховые отношения были возможны необходимо соблюдение следующих условий:

- рисковое событие должно быть либо случайным, либо закономерным, но происходящим в неопределенный момент времени;

- в системе страхования защищаются рисковые события;

- вероятность наступления рисковых ситуаций должна осознаваться обществом, а не одним человеком;

- случайность (случайным является то событие, в отношении наступления которого не имеется достаточных знаний, которое не всегда можно предотвратить и у которого непредсказуем размер ущерба, объект и время его наступления) [7, c. 87].

Образование и становление системы страхования Республики Беларусь происходило после обретения страной статуса суверенного государства. Как свидетельствует практика, в 1990 г. система государственного страхования БССР получила 775 млн руб. взносов (в ценах 1990 г.) или 1,8 % ВВП. В структуре страхового портфеля в данный период преобладали поступления страховых взносов по видам добровольного страхования (58 %). Основными видами обязательного страхования являлись страхование имущества колхозов и совхозов, строений, принадлежащих гражданам, и крупного рогатого скота, пассажиров и государственного имущества, сданного в аренду религиозным организациям. В структуре поступлений страховых взносов по видам добровольного страхования практически 89 % занимали поступления по видам долгосрочного страхования (жизни, детей, к бракосочетанию, дополнительной пенсии и др.). Удельный вес накопительных видов страхования в структуре страхового портфеля в целом составил 52 %.

Таким образом, уровень развития отечественного страхования на начало 90-х гг. XX в. был достаточно высоким (1,8 % к ВВП), а его структура соответствовала общемировым показателям [4, c. 75].

Формирование страхового рынка в Республике Беларусь происходило в начале 90-х гг. XX в., когда страховая деятельность в стране была демонополизирована. В 1990 г. был создан орган государственного надзора (Госстрахнадзор); в 1992 г. зарегистрирована первая страховая организация негосударственной формы собственности – «Христианская миссия»; в 1993 г. был принят Закон Республики Беларусь «О страховании». В указанный период (1993-1997 гг.) произошел рост количества страховых организаций, было зарегистрировано свыше 100 страховщиков негосударственной формы собственности. Большая их часть в дальнейшем прекратила свою деятельность в связи с неудовлетворительным финансовым состоянием. В дальнейшем белорусский рынок трансформировался в связи с изменениями экономической ситуации в стране. Вследствие распада денежной системы СССР, опережающих темпов роста индекса потребительских цен по сравнению с процентными ставками по депозитам в первой половине 90-х гг. XX в. страховые взносы, уплаченные гражданами по договорам долгосрочного страхования, подверглись обесценению.