Анализ деятельности по кредитованию малого и среднего бизнеса

Кредит представляет собой совокупность экономических отношений по поводу перераспределения ресурсов между различными сферами и звеньями процесса воспроизводства в целях обеспечения его бесперебойного функционирования [10, 131].

Среди экономистов нет единства в понимании сущности и содержании экономической основы кредитования. Так, с точки зрения О. И. Лаврушина, конкретной «экономической основой, на которой появляются и развиваются кредитные отношения, выступает кругооборот и оборот капитала, т. е. экономическая основа появления и развития кредитных отношений – это кругооборот и оборот капитала, отличающийся непрерывностью и в то же время различными колебаниями в зависимости от потребности в ресурсах и источниках их покрытия [23, 374]. 

При определении содержания экономической основы кредитных отношений важным атрибутом считают возвратность, которая «вне зависимости от стадии движения капитала выступает всеобщим свойством кредита» [1, 47]. Эта точка зрения авторов спорна, так как возвратность не возникает сама по себе, а базируется на материальных процессах кругооборота капитала, в частности при завершении кругооборота. Возвратное предоставление средств – это важный аспект кредитования, но это не просто их «выдача» или «передача», т. е. денежные средства нельзя передать или выдать с дальнейшим возвратом.

Исследователи М. Г. Лапуста, А. Г. Поршнев, Ю. Л. Старостин, Л. Г. Скамай рассматривают кредитование как одну из форм финансового обеспечения предпринимательской деятельности [8, 36].

Кредит обеспечивает оптимальное функционирование экономики, поскольку у хозяйствующего субъекта, в том числе у малых предприятий, может возникнуть потребность в заемных средствах, а у другого субъекта (например, коммерческого банка) есть средства, которые он готов предоставить в пользование. В кругообороте и обороте капитала заложена возможность возникновения кредитных отношений, но для ее реализации требуется выполнение двух условий: необходимость существования субъектов кредитных отношений и взаимное согласование их интересов. Для предприятия важно не только вернуть заемные средства, но и получить доход, который будет достаточен для покрытия всех расходов по кредитованию. Так, если предприятие не сможет вернуть кредита, то кредитные отношения для одного из субъектов (банка) следует считать неуспешными.

Открытое акционерное общество «Сберегательный банк «Беларусбанк» (далее – ОАО «АСБ Беларусбанк», либо - Банк) образовано в результате слияния Сберегательного банка Республики Беларусь и акционерного коммерческого банка «Беларусбанк» на основании Указа Президента Республики Беларусь от 30 августа 1995 г. № 340 и решения собрания акционеров акционерного коммерческого банка «Беларусбанк» от 30 августа 1995 г. (протокол № 2).

Банк является правопреемником по имущественным правам и обязательствам, а также по личным неимущественным правам Сберегательного банка Республики Беларусь, акционерного коммерческого банка «Беларусбанк», акционерного коммерческого банка «Белжелдорбанк», Отраслевого фонда развития связи «Белсвязьбанк» и «Акционерный коммерческий банк «МинскКомплексБанк» Закрытого акционерного общества.

Юридический адрес Банка: Республика Беларусь, 220089, г. Минск, пр. Дзержинского, 18.

Систему ОАО «АСБ Беларусбанк» по состоянию на 01.01.2020 г. представляют 10 филиалов, 4 филиала – областных управления, представительство в Федеративной Республике Германия (г. Франкфурт-на- Майне) и представительство в Китайской Народной Республике (г. Пекин).

ОАО «АСБ Беларусбанк» осуществляет свою деятельность в соответствии с законодательством и на основании специальных разрешений (лицензий), выданных уполномоченными государственными органами Республики Беларусь.

Сегодня особое значение приобретает разработка кредитной политики каждым коммерческим банком, так как в современных условиях перехода к рынку недостаточно следовать по одной концепции организации кредитных отношений. Каждый конкретный банк определяет свою собственную кредитную политику, принимая во внимание всю совокупность внешних и внутренних факторов, влияющих на работу данного банка.

В настоящее время наиболее распространенными способами работы с проблемной задолженностью являются либо ее немедленное взыскание, включая обращение взыскания на обеспечение, либо достижение с заемщиком (должником) соглашения о реструктуризации долга, что ведет к его удлинению и кумулятивному накоплению на банковских балансах актуальных кредитных рисков. 

Перезаключая и пролонгируя кредитные договоры, по которым заемщики допустили просрочку платежей, кредитные организации тем самым обеспечивают временное снижение долговой нагрузки на предприятия реального сектора, улучшают собственные балансовые показатели и минимизируют объем резервов по ссудам.

В настоящее время практика реструктуризации банковского кредита и задолженности по корпоративным облигациям приняла массовый характер. Хотя она и позволяет достичь эффекта временной стабилизации, действенность «принудительной» реструктуризации не следует переоценивать. Для крупнейших предприятий – заемщиков процесс реструктуризации служит способом давления на банки и сопровождается серьезным нарушением прав кредиторов. Малый и средний бизнес, используя несовершенства судебной системы, неэффективность процедур взыскания долга и обеспечения, затягивают арбитражный процесс и уклоняются от погашения задолженности.

Длительная пролонгация кредита (отложение взыскания на срок более 6 месяцев) снижает вероятность его возврат. В результате «принудительной» реструктуризации фактический срок ранее предоставленных кредитов оказывается неопределенным. Возникает опасность нарушения основополагающих принципов банковского кредитования – возвратности и срочности.

В настоящее время банковский кредит является основной формой кредита. Это значит, что именно банки являются кредиторами субъектов, нуждающихся во временной финансовой помощи. Существует большое количество трактовок понятия кредит. В наиболее общем смысле, кредит представляет собой совокупность экономических отношений по поводу перераспределения ресурсов между различными сферами и звеньями процесса воспроизводства в целях обеспечения его бесперебойного функционирования на условиях платности, срочности, возвратности, обеспеченности. Кругооборот средств помогает мобилизовать временно высвобождающиеся денежные средства и одновременно перераспределять их в пользу нуждающихся в этих средствах. Эту функцию берет на себя банк, так как свободные средства скапливаются на счетах в банке, и банк располагает информацией о том, как и когда эти ресурсы могут быть использованы.

В результате реализации Стратегии развития малого и среднего предпринимательства «Беларусь – страна успешного предпринимательства» на период до 2030 года, при согласованных действиях органов государственной власти и бизнеса планируется к 2030 г. довести долю субъектов малого и среднего предпринимательства в общем объеме валовой добавленной стоимости до 50%. Развитие сектора малого и среднего предпринимательства в Республике Беларусь в значительной степени зависит от способности получать и успешно использовать финансовые ресурсы. 

В этом отношении недостаток капитала является одной из основных трудностей, с которыми сталкиваются белорусские предприниматели. Кредитование малых предприятий рассматривается банками как значительный риск. Новые фирмы оцениваются банками как особенно рискованные из-за отсутствия деловой репутации и обеспечения в достаточном объеме.

Между тем наиболее востребованными у бизнеса являются кредиты на пополнение оборотных средств, овердрафт, то есть продукты, которые обеспечивают получение денег «здесь и сейчас». В основном же главной стратегией является предоставление компании-клиенту полного пакета банковских услуг. Это под силу банкам-универсалам, которые могут предоставить такие услуги, как обслуживание текущих счетов, зарплатных проектов, выпуск бизнес-карт, факторинговые, лизинговые, гарантийные, документарные операции, так как получать эти услуги в разных банках неудобно и дорого.