Договор факторинга в деятельности предпринимателей

Большой юридический словарь определяет финансирование под уступку денежного требования (факторинг) как договор, по которому одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование.

Данное определение соответствует современному пониманию договора факторинга, однако он имеет многовековую историю развития, и чтобы более полно понять договор факторинга необходимо рассмотреть процесс его формирования.

Возникновение факторинга, как экономического и правового института обусловлено усложнившимися товарно-денежными отношениями и требованиями коммерческого оборота, в условиях недостатка капитала. Факторинг приобрел свой современный облик лишь в конце XIX века в США и Европе, однако признаки сделок присущие факторинговым правоотношениям имели место уже в римском частном праве, особенно в институте цессии (прямой уступки требования) [1, с. 57].

Цессия сформировалась в классическом римском праве (эпоха принципата, I-IIIв.в. н.э.). И описывается в институциях Гая, доктринальном источнике римского права, который относится ко II в. н. э. Порядок осуществления цессии включал обязательное уведомление должника, это означало, что должник должен был платить цессионарию (новый кредитор), а не цеденту (первоначальный кредитор; лицо, передавшее право требования).

Особенно интересно рассмотреть возмездную форму цессии, так как ее юридическая конструкция включает и юридическую конструкцию факторинга. Так, если цессия производилась возмездно, цедент нес перед цессионарием ответственность за юридическую действительность передаваемого права (nomen verum esse), но не отвечал за фактическую осуществимость требования (nomen bonum esse).

Конкуренция на товарных рынках и рынках услуг заставляет идти на более гибкие взаимоотношения между поставщиком и покупателем. Снижение цен, улучшение качества товаров и услуг, расширение товарной номенклатуры, организация бесплатной доставки, бонусы – это лишь отдельные мероприятия, к которым вынужден прибегать поставщик в современных условиях в стремлении найти и удержать покупателя. 

Товарный кредит выгоден для всех участников рынка: производителя и дистрибьютора, а также розничного продавца. Инвестируя денежные средства в построение каналов сбыта, большинство торговых компаний способны сегодня быстро увеличить объемы продаж при соответствующем товарном наполнении. Таким образом, товарный кредит становится основным инструментом развития предприятий и компаний. Однако сдерживающим фактором развития товарного кредита является необходимость инвестирования поставщиком значительных денежных средств в дебиторскую задолженность, а также организационные вопросы построения продаж в кредит, начиная с того, кому продавать, как отслеживать поступление платежей, что делать, если покупатель не платит и т.д. Поэтому построение продаж в кредит требует не только инвестиций в оборотный капитал, значительный объем ресурсов расходуется на выбор технологии. Альтернатива самостоятельному развитию товарного кредита – факторинг. Это комплекс финансовых услуг, оказываемых компаниям – оптовым поставщикам товаров и услуг, имеющих бессрочный характер и стратегический интерес как для этих компаний, так и для финансирующей стороны [6, с. 19-25].

В Республике Беларусь, как и во многих других странах мира, малый и средний бизнес является неотъемлемым элементом рыночной системы хозяйствования, способствующим созданию эффективной конкурентной экономики. Именно малый и средний бизнес является ключевой «точкой роста» экономики страны и способен обеспечить ее конкурентоспособность, он не просто разновидность человеческой деятельности, которая направлена на получение прибыли, но и важнейшая составляющая экономической системы, основанная на инициативности, самостоятельности, экономической и личной ответственность субъектов хозяйствования. Также предпринимательская сфера является мощным инструментом борьбы с безработицей, представляющим широкие возможности для самозанятости населения. 

Совет Министров Республики Беларусь 17 октября 2018 г. принял постановление № 743 «Об утверждении Стратегии развития малого и среднего предпринимательства «Беларусь – страна успешного предпринимательства» на период до 2030 года». Цель которого, формирование динамично развивающегося сектора малого и среднего предпринимательства (далее – МСП), способного улучшить структуру белорусской экономики, повысить ее конкурентоспособность, обеспечить занятость и рост доходов населения. В результате реализации Стратегии развития малого и среднего предпринимательства «Беларусь –страна успешного предпринимательства» на период до 2030 года при согласованных действиях органов государственной власти и бизнеса планируется к 2030 г. довести долю субъектов малого и среднего предпринимательства в общем объеме валовой добавленной стоимости до 50% [14].

На основе вышеизложенного можно сделать следующие выводы.

По договору финансирования под уступку денежного требования (факторинга) одна сторона (фактор) обязуется второй стороне (кредитору) вступить в денежное обязательство между кредитором и должником на стороне кредитора путем выплаты кредитору суммы денежного обязательства должника с дисконтом (разница между суммой денежного обязательства должника и суммой, выплачиваемой фактором кредитору) с уведомлением должника о переходе прав кредитора к фактору (открытый факторинг) либо без уведомления о таком переходе (скрытый факторинг).

Рассматривая историю формирования договора факторинга как такого отметим, что первоначально был создан товарный тип факторинга, затем постепенно представительские и посреднические функции фактора отошли на второй план, и факторинг эволюционировал в финансовый тип. О становлении финансового типа факторинга можно говорить, когда предоставление комплекса финансовых услуг стало основной задачей фактора. Факторинг, как комплекс финансовых услуг сформировался в конце XIX в., и это связано с разработкой американскими факторами, способа финансирования с использованием дисконта и принятием на себя финансовых рисков. Серьёзные изменения, связанные с появлением возвратного факторинга, он претерпел в 50-60-е года XX в., но данный институт продолжает развиваться и сегодня.

Договор факторинг является возмездным, двусторонним, консенсуальным (если агент обязуется передать денежные средства или клиент обязуется уступить денежное требование) либо реальным (если фактор передает денежные средства или клиент уступает денежное требование).