Работа банка с проблемными кредитами, ее эффективность Курсовая работа (проект)

Кредит является экономической категорией и выражает экономические отношения между хозяйствующими субъектами, связанные с перераспределением временно свободных денежных средств на условиях срочности, платности, возвратности [1, с. 56].

В отечественной и зарубежной финансово-кредитной науке определение кредита не получило однозначной трактовки. Ведущие ученые-экономисты при терминологическом обозначении кредита используют различные субъектно-объектные параметры.

По мнению О.И. Лаврушина, кредит – предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения [2, с. 251].

В.И. Тарасов считает, что кредит является одной из самых сложных экономических категорий. Он выступает как передача во временное пользование материальных ценностей в денежной или товарной формах. Как форма движения ссудного капитала, кредит выражает экономические отношения между кредитором и заемщиком [3, с. 302].

В.М. Родионова даёт следующее определение кредита: «Кредит - ссуда в денежной или товарной форме, предоставляемая кредитором заемщику на условиях возвратности, платности и других на основе заключения между кредитором и заемщиком кредитного договора» [4, с. 126].

Профессор Жуков Е.Ф. так характеризует потребительский кредит: «Кредит, предоставляемый банком населению с целью приобретения дорогостоящих предметов потребления, улучшения жилищных условий и т.д.» [5, с. 359].

На наш взгляд наиболее полное определение данной категории даёт В.В. Ковалёв: «Кредит – это экономические отношения в форме движения ссудного капитала, которые возникают между кредитором и заемщиком на основе заключения кредитного договора, определяющего предоставление в собственность денежных средств или имущества на условиях платности,

В условиях высокой конкуренции и нестабильности финансовых рынков вопрос анализа и объективной оценки деятельности кредитных учреждений становится все более актуальным. Одна из задач на пути совершенствования деятельности банков состоит в повышении качества современных методов анализа, разработке и реализации новых подходов и процедур к определению эффективности управления банком, учитывая при этом положительный отечественный и зарубежный опыт. В Республике Беларусь одним из наименее проработанных вопросов, особенно в практической плоскости, является вопрос оценки качества совокупного кредитного портфеля банка.

О качестве кредитного портфеля очень часто судят только по доле проблемных кредитов. Вместе с тем многими исследователями в данной области признано, что наряду с кредитным риском критериями качества кредитного портфеля выступают также его ликвидность и доходность. В настоящее время в Республике Беларусь оценку качества совокупного кредитного портфеля коммерческих банков проводит рейтинговое агентство Белорусского государственного университета. Основываясь на лучших зарубежных образцах, учеными агентства был разработан необходимый инструментарий, а также оригинальные методики рейтингования экономических субъектов. На сегодняшний день агентство ежеквартально проводит ранжирование белорусских коммерческих банков. Итоговые рейтинговые таблицы публикуются в крупнейших экономических изданиях Беларуси.

Деятельность банка оценивается по ряду показателей, среди которых такие, как прибыльность, качество кредитного портфеля, достаточность капитала, ликвидность и др. Так, в соответствии с рейтингом белорусских банков на 01.10.2015г. первое место по качеству кредитного портфеля занимает СОМБелБанк, второе –Приорбанк, третье –Белросбанк. Два крупнейших белорусских банка –Беларусбанк и Белагропромбанк– занимают в этом рейтинге (по качеству кредитного портфеля) четвертое и девятое места соответственно. В данной методике оценка качества кредитного портфеля белорусских банков производится на основании четырех показателей:

С целью минимизации убытков от кредитной деятельности и обеспечения надлежащего уровня качества кредитного портфеля банки должны осуществлять управление проблемными кредитами.

Поскольку, каждый банк имеет в своем портфеле проблемные кредиты, главным вопросом является установление допустимого для банка уровня таких кредитов в общей стоимости кредитного портфеля. Для зарубежных банков приемлемыми являются такие значения показателей: доля списанных кредитов в общем объеме выданных – 0,25-0,75 %; доля просроченных кредитов (свыше 90 дней) в общем объеме выданных – 0,5-3 %. Если последний показатель достигает уровня 7 %, то положение банка определяется как кризисное.

Как свидетельствует отечественная банковская практика, допустимый уровень проблемных кредитов в кредитном портфеле составляет 5 %. Превышение доли проблемных кредитов в кредитном портфеле в более чем 10 % свидетельствует о начале кризиса в деятельности банка.

Методы управления проблемными кредитами можно разделить на такие, которые направлены на разработку общего с заемщиком плана мероприятий по погашению задолженности по кредиту (договорное списание средств со счета, реструктуризация задолженности по кредиту, переуступке права требования, согласие на перевод долга, рефинансирование задолженности по кредиту), и такие, что направлены на погашение задолженности в результате проведения претензионно-исковой работы (обращение взыскания на заложенное имущество, взыскания задолженности с гарантов и поручителей, взыскание задолженности с заемщика в судебном порядке, возбуждение дела о банкротстве).

Если нет договоренности между заемщиком и банковским учреждением об отсрочке платежа по кредиту, то банк может взыскать кредитную задолженность с заемщика в претензионно-исковом порядке. При этом не позднее следующего рабочего дня неоплаченная сумма переносится на соответствующие счета по учету просроченной задолженности по кредитам (доходами и тому подобное), о чем информируется руководитель кредитного подразделения банка и руководитель филиала или отделения, в котором

Одним из наиболее значимых для банков рисков является кредитный риск. Он реализуется в виде дефолта или отказа кредитополучателя от выполнения своих обязательств, что выражается в просрочке погашения основного долга и/или процентов по кредиту, а так же невозврате кредита. Появление проблемных кредитов, как следствие реализации кредитного риска происходит вне зависимости от внешних экономических условий. Кризисные явления влияют лишь на вероятность появления проблемных кредитов и приводят к их росту.

Кредит – это экономические отношения в форме движения ссудного капитала, которые возникают между кредитором и заемщиком на основе заключения кредитного договора, определяющего предоставление в собственность денежных средств или имущества на условиях платности, срочности и возвратности, и реализуются в интересах удовлетворения общественных потребностей.

Формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных отношений. Структура кредита включает кредитора, заемщика и ссуженную стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:

– ссуженной стоимости;

– кредитора и заемщика;

– целевых потребностей заемщика.

Управление «проблемными» кредитами – один из наиболее важных аспектов банковской практики. Под «проблемными» понимаются кредиты, по которым после выдачи в срок и в полном объеме не выполняются обязательства со стороны заемщика или же стоимость обеспечения по кредиту значительно снизилась. Проблемные кредиты чаще всего являются результатом денежного кризиса у клиента, который может проявиться внезапно, но развивается он постепенно.

Количественный анализ предполагает изучение состава и структуры кредитного портфеля банка в динамике по ряду экономических показателей. Он позволяет выявить предпочтительные сферы кредитных вложений, тенденции развития и возвратности кредитов и их доходности. На основе качественной характеристики кредитного портфеля можно дать оценку соблюдения принципов кредитования и степени риска кредитных операций, перспектив ликвидности данного банка.

На 01.01.2016 г. увеличились как доходы, так и расходы банков Республики Беларусь. В целях сохранения макроэкономической