Кредитный риск банка: способы его измерения и минимизации

Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих критериев, который отличает его от небанковских учреждений. Операции по кредитованию – это самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Одновременно невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. 

Следовательно, кредитные риски – основная проблема банка, а управление ими является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого коммерческого банка.

Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции – предоставление кредитов.

Управление кредитным риском - важная часть бизнеса и гарантия конкурентоспособности банков. Таким образом, управление кредитным риском является одним из важнейших атрибутов высокой коммерческой репутации банка и, следовательно, гарантией запланированных финансовых результатов.

Метод систематического управления банковским кредитным риском и отсутствие научных методов для понимания природы категорий экономического кредитного риска не могут позволить банкам своевременно прогнозировать негативные результаты кредитной деятельности и влияние негативных тенденций на экономику.

В настоящее время этот аспект делает вопрос управления кредитным риском особенно актуальным, поскольку в текущих условиях банковской системы необходим переход к модели интенсивного развития.

Целью курсовой работы является разработка рекомендаций, направленных на снижение кредитного риска в ОАО «Сбер Банк».

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

- рассмотреть теоретические основы управления кредитным риском в банке;

- провести оценку управления кредитным риском в ОАО «Сбер Банк»;

- предложить направления совершенствования управления кредитным риском в «ОАО «Сбер Банк».

Объектом исследования курсовой работы является ОАО «бер Банк»;

Предметом исследования являются риски, при экономических отношениях, которые возникают между банком и другими субъектами хозяйственной деятельности. 

Кредитные операции являются основным видом деятельности любой кредитной организации. Они формируют основной доход банка. Осуществление кредитных операций всегда подвержено риску. Для обеспечения устойчивой деятельности коммерческих банков и банковской системы в целом, банкам необходимо тщательно подходить к разработке плана своей дальнейшей деятельности. В то же время, кредитные операции связаны с кредитными рисками. 

К типичным банковским рискам относятся:

Кредитный риск − риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.

К указанным финансовым обязательствам могут относиться обязательства должника по [11, с. 89]:

– полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам (депозитам, займам), прочим размещенным средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;

– учтенным кредитной организацией векселям;

– банковским гарантиям, по которым уплаченные кредитной организацией денежные средства не возмещены;

– сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);

– приобретенным кредитной организацией по сделке (уступка требования) правам (требованиям);

– приобретенным кредитной организацией на вторичном рынке закладным;

– сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);

– оплаченным кредитной организацией аккредитивам (в том числе непокрытым аккредитивам);

– возврату денежных средств (активов) по сделке по приобретению финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения;

– требованиям кредитной организации (лизингодателя) по операциям финансовой аренды (лизинга).

Характерной особенностью кредитного риска является тот факт, что он возникает не только в процессе предоставления кредита и получения процентов по нему, но и в связи с другими балансовыми и забалансовыми обязательствами, такими, как гарантии, акцепты и инвестиции в ценные бумаги.

Открытое акционерное общество «Сбер Банк» с 28 декабря 1991г. зарегистрировано Национальным банком Республики Беларусь в качестве акционерного коммерческого промышленно-строительного банка «Белпромстройбанк» с выдачей разрешения на совершение банковских операций.

Юридический адрес Банка: бульвар им. Мулявина, 6, 220005, Минск, Республика Беларусь.

Форма собственности Банка: смешанная, с участием иностранного капитала. Доля участия Публичного акционерного общества «Сбербанк России» (далее – ПАО «Сбербанк России») в уставном фонде Банка составляет на 01.01.2020 г. – 98,43 %.

ОАО «Сбер Банк» является одним из крупнейших банков Республики Беларусь, предоставляющим широкий перечень продуктов и услуг всем клиентским сегментам банковского сектора.

Основными направлениями развития Банка являются развитие бизнеса в сегменте малого бизнеса, микробизнеса и розничного бизнеса, расширение сотрудничества с клиентами в рамках трансграничного транзакционного бизнеса, развитие цифровых каналов, инноваций и партнерств, рост эффективности деятельности.

Большое внимание уделяется повышению устойчивости деятельности и поддержанию приемлемого уровня рисков. В зоне особого внимания работа с проблемными активами, а также обеспечение сбалансированности доходности и риск-аппетита.

Миссия ОАО «Сбер Банк»: функционируя в рамках крупнейшей международной банковской группы, Банк всецело разделяет ценности и филосо-фию, транслирует миссию акционера на рынке Беларуси. Клиент, его потребности для комфортной жизни и развития стоят в центре деятельности Банка.

Устремления ОАО «Сбер Банк» не ограничи¬ваются развитием для клиентов лучших продуктов и сервисов. Осознавая всю ответственность современного бизнеса перед окружающей средой и обществом, в рамках международной группы Банк выстраивает свою деятельность на концепции устойчивого развития по трем направлениям:

– Е (environment / окружающая среда) – экологические принципы Банка основаны на осознанном потреблении, минимизации использования неэколо-гичных вещей, переработке и долгосрочном использовании.

Повышение эффективности управления кредитным риском, а также рост доходности кредитных операций напрямую зависят от качества оценки кредитного риска. Это связано с тем, что в зависимости от отнесения потенциального заемщика к той или иной группе риска банком принимается положительное или отрицательное решение о предоставлении кредита и определяется лимит кредитования и процентов по кредиту. 

В мировой практике существует два основных метода оценки риска кредитования, которые могут применяться как отдельно, так и в сочетании друг с другом:

- субъективное заключение экспертов или кредитных инспекторов;

- автоматизированные системы скоринга.

В банковской практике Республики Беларусь, в том числе и в ОАО «Сбер Банк» применяется первый метод оценки риска кредитования на основании субъективного заключения экспертов или кредитных работников, что может привести к злоупотреблениям при выдаче кредитов, а как следствие к снижению доходности этих операций или к их убыточности.

В связи с этим в рамках данной курсовой работы предлагается внедрение системы скоринга в ОАО «Сбер Банк» для совершенствования управления кредитным риском.

Основная задача скоринга заключается не только в том, чтобы выяснить, в состоянии клиент выплатить кредит или нет, но и степень надежности и обязательности клиента. Иными словами, скоринг оценивает, насколько клиент creditworthy, т. е. насколько он «достоин» кредита.

Специалисты в данной области выделяют понятия: 

- «характеристики» клиентов (в математической терминологии – переменные, факторы) 

- «признаки» – значения, которые принимает переменная. 

Если представить себе анкету, которую заполняет клиент, то характеристиками являются вопросы анкеты, а признаками – ответы на эти вопросы.  В самом упрощенном виде скоринговая модель представляет собой взвешенную сумму определенных характеристик. В результате получается интегральный показатель (score); чем он выше, тем выше надежность клиента, и банк может упорядочить своих клиентов по степени возрастания кредитоспособности.

Интегральный показатель каждого клиента сравнивается с неким числовым порогом, или линией раздела, которая рассчитывается из отношения, сколько в среднем нужно клиентов, которые платят в срок для того, чтобы компенсировать убытки от одного должника. Клиентам с интегральным показателем выше этой линии выдается кредит, клиентам с интегральным показателем ниже этой линии – нет [12, с. 162].

Управление рисками в банковском секторе – важнейшая задача банковских структур, необходимая для минимизации потерь в процессе осуществления деятельности коммерческих банков. Особое место здесь занимают кредитные риски, которые характеризуются как возможность потерь финансового актива в результате неспособности контрагентов исполнить свои обязательства по выплате процентов и основной суммы долга в соответствии с условиями договора. Степень кредитного риска зависит от многих факторов, в том числе от экономической и политической ситуации в стране, кредитоспособности заемщиков, уровня мошенничества в банковской сфере и др. 

Регулирование риска является основным содержанием работы банка в процессе кредитования хозяйствующих субъектов и составляет ограниченную часть управления кредитования в целом. Регулирование кредитного риска осуществляется на всех этапах кредитования – от первичного рассмотрения кредитной заявки до полного погашения задолженности. Основными методами управления кредитным риском являются: дифференциация заемщиков, диверсификация кредитных вложений, лимитирование рисков, хеджирование рисков, деление рисков.

Открытое акционерное общество «Сбер Банк» с 28 декабря 1991г. зарегистрировано Национальным банком Республики Беларусь в качестве акционерного коммерческого промышленно-строительного банка «Белпромстройбанк» с выдачей разрешения на совершение банковских операций.

Среднегодовая стоимость активов банка снизилась в 2019 году на 257,0 млн. руб., а в 2020 году возросла только на 255,3 млн. руб., то есть за три года сократилась на 1,8 млн. руб. до 4 716,9 млн. руб.

Снижение прибыли на фоне снижения стоимости активов и капитала банка в 2019 году обусловил снижение рентабельности активов банка и рентабельности капитала. В 2020 году по всем показателям произошло снижение, обусловленное снижением прибыли до налогообложения на фоне роста стоимости активов и капитала. Это свидетельствует о замедлении экономического роста банка в 2020 году.

В 2020 году размер выданных кредитов составил 3092673 тыс. руб., что на 88479 тыс. руб. или на 2,95 % больше, чем в 2019 году. Данный рост произошел за счет увеличения кредитов юридическим лицам на 100302 тыс. руб. и уменьшения кредитов физическим лиц на 11823 тыс. руб. или на 1,50 %.

ОАО «Сбер Банк» ежегодно формирует резервы по ожидаемым кредитным убыткам. Так, в 2019 году его размер составил 459322 тыс. руб., что на 3695 тыс. руб. или на 0,80 % меньше, чем в 2018 году. В 2020 году резерв был увеличен на 154865 тыс. руб. или на 33,70 % и составил 64187 тыс. руб.