Введение
1 Организационное устройство ОАО «Белинвестбанк»
2 Нормативно-правовая база по кредитованию физических лиц
3 Порядок проведения банковских операций по кредитованию физических лиц и отражения ее в учете
3.1 Порядок проведения кредитования физических лиц в ОАО «Белинвестбанк»
3.2 Документальное оформление и расчеты по кредитованию физических лиц в ОАО «Белинвестбанк»
3.3 Порядок отражения в бухгалтерском учете по кредитованию физических лиц
3.4 Проблемы и пути совершенствования проведения кредитования физических лиц
Заключение
Список использованных источников
Приложения
Введение
Переход Республики Беларусь к рыночным отношениям предъявляет новые требования к руководителям предприятий и специалистам в различных областях деятельности. Они должны обладать новым типом экономического мышления и поведения, умением принимать самостоятельные экономические решения на основе анализа и оценки текущей и перспективной экономической ситуации, четко формулировать цель развития и вырабатывать механизм достижения поставленных целей.
Одним из наиболее динамично развивающихся секторов финансовой системы Республики Беларусь является банковский сектор. От его состояния и надежности зависят развитие платежной системы государства, устойчивость национальной валюты, рост экономики и благосостояния населения страны.
ОАО «Белинвестбанк» является одним из крупнейших банков РБ. Он предоставляет своим клиентам полный и современный банковский сервис.
Число клиентов постоянно растет, что говорит о правильности выбранной стратегии и о росте доверия к ОАО «Белинвестбанк», который избрал тактику стабильности и надежности, профессионализма и индивидуального подхода к каждому и всегда следует этим принципам.
ОАО «Белинвестбанк» – один из крупнейших универсальных банков Республики Беларусь, доля государственной формы собственности в уставном фонде которого составляет 99,08%. Банк ориентирован на обслуживание физических и юридических лиц различных форм собственности и направлений деятельности, осуществляет все виды банковских операций и оказывает услуги в соответствии с законодательством Республики Беларусь.
1 Организационное устройство ОАО «Белинвестбанк»
ОАО «Белинвестбанк» включает в себя множество филиалов, дирекций и отделений.
Органами ОАО «Белинвестбанк» являются органы управления и контрольный орган (приложение А).
Органами управления являются:
общее Собрание акционеров Банка;
Наблюдательный совет Банка;
коллегиальный исполнительный орган - Правление Банка, возглавляемое председателем Правления.
Контрольным органом является Ревизионная комиссия Банка.
Наблюдательный совет Банка, Правление Банка и Ревизионная комиссия Банка подотчётны общему Собранию акционеров Банка. Правление Банка подотчетно также Наблюдательному совету Банка.
ОАО «Белинвестбанк» является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс, имеет в собственности обособленное имущество, несет самостоятельную ответственность по своим обязательствам, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, исполнять обязанности, быть истцом и ответчиком в суде, в том числе обжаловать в судебном порядке действия (бездействия) Национального банка Республики Беларусь и иных государственных органов. ОАО "Белинвестбанк", в соответствии с законодательством, является уполномоченным банком по обслуживанию государственных программ, аккумулирующим инвестиционные ресурсы государства, проводящим его инвестиционную политику и обслуживающим кредитные линии иностранных инвесторов.
Указом Президента Республики Беларусь А.Г. Лукашенко № 482 от 17 октября 2005 г. открытому акционерному обществу "Белорусский банк развития и реконструкции "Белинвестбанк" присвоен статус инвестиционного банка, к основным задачам которого относится финансирование инвестиционных и инновационных программ, в том числе и государственных.
Основой кредитно-инвестиционной деятельности банка является приоритет вложения кредитных ресурсов в наиболее эффективные для экономики инвестиционные проекты, ориентированные на экспорт, импортозамещение, внедрение новых и высоких технологий, повышение уровня конкурентоспособности выпускаемой продукции (услуг).
ОАО "Белинвестбанк" - универсальный банк, ориентированный на обслуживание физических и юридических лиц различных форм собственности и направлений деятельности, осуществляет все виды банковских операций и оказывает услуги в соответствии с Законодательством Республики Беларусь.
В ОАО «Белинвестбанк» для осуществления различных видов банковских операций используется информационная система BARS.
2 Нормативно-правовая база по кредитованию физических лиц
Банковское законодательство Республики Беларусь - система нормативных правовых актов, регулирующих возникающие при осуществлении банковской деятельности отношения и устанавливающих права, обязанности и ответственность субъектов и участников банковских правоотношений.
К актам банковского законодательства относятся:
законодательные акты Республики Беларусь;
акты Президента Республики Беларусь, имеющие нормативный характер;
постановления Правительства Республики Беларусь;
нормативные правовые акты Национального банка Республики Беларусь;
нормативные правовые акты, принимаемые Национальным банком совместно с Правительством Республики Беларусь или республиканскими органами государственного управления на основании и во исполнение БК и иных законодательных актов Республики Беларусь. [17, с. 89]
Нормативно-правовая база по кредитованию физических лиц:
1. Банковский кодекс Республики Беларусь от 25.10.2000 № 441 З.
2. Гражданский кодекс Республики Беларусь.
3. Гражданский процессуальный кодекс Республики Беларусь.
4. Налоговый кодекс Республики Беларусь.
5. Указ Президента Республики Беларусь от 17 декабря 2002 г. № 616 «О предоставлении гражданам Республики Беларусь кредита на льготных условиях для оплаты первого высшего образования, получаемого в государственных учреждениях высшего образования, учреждениях высшего образования потребительской кооперации и учреждениях высшего образования Федерации профсоюзов Беларуси на платной основе».
6. Указ Президента Республики Беларусь от 7 февраля 2006 г. № 75 «О предоставлении гражданам, постоянно проживающим и работающим в населенных пунктах с численностью населения до 20 тыс. человек, льготных кредитов на капитальный ремонт и реконструкцию жилых помещений, строительство инженерных сетей, возведение хозяйственных помещений и построек».
7. Указ Президента Республики Беларусь от 2 июня 2006 г. № 368 «О мерах по регулированию отношений при газификации природным газом эксплуатируемого жилищного фонда граждан».
Согласно статье 22 Банковского кодекса Республики Беларусь взаимоотношения банков с клиентами строятся на основе банковского законодательства и заключенных договоров. Банки самостоятельно определяют условия заключения сделок, не противоречащих законодательству Республики Беларусь. Правоотношения банков и клиентов по предоставлению кредита регулируются кредитным договором.
3 Порядок проведения банковской операции по кредитованию физических лиц и отражения ее в учете
3.1 Порядок проведения кредитования физических лиц в ОАО «Белинвестбанк»
Кредит - денежные средства, предоставленные банком иному лицу в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором.
Для физических лиц ОАО «Белинвестбанк» предлагает следующие виды кредитов:
1) Кредит на приобретение и строительство недвижимости;
2) Кредит на приобретение автотранспорта;
3) Кредит на потребительские нужды;
4) Кредит на обучение.
Заявитель для оформления кредитного договора и получения кредита предоставляет в банк следующие документы:
1. заявление-анкету;
2. анкету поручителя;
3. паспорт (вид на жительство) заявителя и, при необходимости, паспорта поручителей;
4. копию трудовой книжки заявителя (поручителя) либо выписку из трудовой книжки, а при ее отсутствии - иной документ, содержащий сведения о периодах работы за последние три года, оформленные в соответствии с установленными в Республике Беларусь правилами делопроизводства либо в соответствии с утвержденной нормативным правовым актом Республики Беларусь формой;
5. документ, подтверждающий постоянный доход заявителя и поручителя.
Для физических лиц ОАО «Белинвестбанк» предлагает следующие виды кредитов:
1) Кредит корпоративному бизнесу;
2) Кредит малому и среднему бизнесу;
3) Овердрафтное кредитование.
Перечень документов, представляемых юридическим лицом применяющего общеустановленную систему налогообложения:
1. заявка на кредит;
2. анкеты руководителей;
3. копия годовой бухгалтерской отчетности (бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет об изменении капитала, отчет о движении денежных средств, приложения к бухгалтерскому балансу, пояснительная записка) и аудиторского заключения, подтверждающего достоверность бухгалтерской отчетности предприятия, если оно в соответствии с законодательством Республики Беларусь подлежит обязательному аудиту.
Заключение
Кредит представляет собой экономические отношения между кредитором и заемщиком, возникающие при передаче стоимости во временное пользование на условиях возвратности и, как правило, с уплатой процента. Субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик. Объектом кредитной сделки выступает ссуженная стоимость - стоимость в денежной или товарной форме, которую кредитор передает во временное пользование заемщику.
ОАО «Белинвестбанк» функционирует на основе Банковского Кодекса, который определил систему и статус распорядительных банковских органов, их полномочия в отношении коммерческих банков; статус и степень независимости Национального банка; порядок создания и прекращения деятельности кредитно-финансовых организаций, в том числе порядок формирования уставного фонда; права и обязанности кредитно-финансовых учреждений, их кредиторов, вкладчиков и клиентов; ответственность кредитно-финансовых учреждений; регламентацию процедуры их санации и банкротства; правовые нормы по страхованию вкладов и т. д.
В системе банковского кредитования особое место занимает кредитование физических лиц. Банковский кредит населению играет специфическую роль в процессе экономического развития и является важнейшим инструментом, обеспечивающим непрерывность процесса расширенного воспроизводства, кругооборота основных и оборотных средств домашних хозяйств, содействует ускоренному формированию денежного фонда непроизводственного накопления. Он выступает инструментом ускорения удовлетворения различных потребительских нужд населения, стимулирует реализацию товаров и услуг конечным потребителям и способствует тем самым повышению платежеспособного спроса населения.
Сущность потребительского кредита заключается в предоставлении денег либо товаров, услуг в долг с рассрочкой платежа по целевому назначению на условиях возвратности и срочности.
Анализируя данные всей работы можно сделать вывод, что в ОАО «Белинвестбанк» сложился свой порядок предоставления кредитов физическим лицам, который хотя и требует усовершенствования, действует и дает значимые результаты в работе. Положительная динамика, объясняется проведением в банке четкой кредитной политики по упрощению процесса предоставления кредита физическим лицам и политикой снижения процентных ставок, которые за частую являются приоритетным условием в решении потенциального заемщика взять кредит на какие-либо цели.
1. Александрова, Н.Г. Банки и банковская деятельность для клиентов: учеб. пособие для вузов / Н.Г. Александрова, Н.А. Александров. - СПб.: Питер, 2014. - 224 с.
2. Анализ деятельности банков: учеб пособие для вузов / И.К. Козлова и др.; под общ. ред. И.К. Козловой. - Минск: Выш. шк., 2013. - 240 с.
3. Андрейченко, В. Законодательная база по банковской деятельности в Беларуси в целом сформирована / В. Андрейченко // Вестн. Ассоц. бел. банков. - 2015. - №44. - С. 16.
4. Ауриемма, М.Дж. Индустрия банковских пластиковых карточек / М.Дж. Ауриемма, Р.С. Коли; пер. с англ. А.А. Кошкина - М.: ИНФРА-М, 2017. - 240 с.
5. Банковский кодекс Республики Беларусь: в редакции Закона Республики Беларусь от 17 июля 2006 г. №145-З: по состоянию на 14 авг. 2009 г. - Минск: Амалфея, 2014. - 216 с.
6. Банки и банковское дело: учеб. для вузов / А.И. Балабанов [и др.]. - СПб.: Питер, 2011. - 448 с.
7. Банки и банковское дело: учеб. для вузов / под ред. И.Т. Балабанова. - 2-е изд., перераб. и доп. - СПб.: Питер, 2015. - 448 с.
8. Банковские информационные системы: учеб. для вузов / под ред. В.В. Дика. - М.: Маркет ДС, 2016. - 816 с.
9. Дайнеко, А. Функционирование мировой экономики в условиях финансового кризиса / А. Дайнеко // Банк. вестн. - 2017. - №19. - С. 17-21.
10. Деньги. Кредит. Банки: учеб. для вузов / Е.Ф. Жуков, Н.М. Зеленкова, Л.Т. Литвиненко; под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: ЮНИТИ, 2014. - 703 с.
11. Деньги, кредит, банки: учеб. для вузов / Г.И. Кравцова [и др.]; под ред. Г.И. Кравцовой. - Минск: БГЭУ, 2015. - 444 с.
12. Довнар, Ю.П. Банковское право. Особенная часть / Ю.П. Довнар. - Минск: Амалфея, 2007. - 340 с.
13. Довнар, Ю.П. Государственное регулирование банковских вкладов / Ю.П. Довнар. - Минск: Дикта, 2008. - 272 с.
14. Долан, Э.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика: [пер. с англ.] / Э.Дж. Долан, К.Д. Кэмпбелл, Р.Дж. Кэмпбелл; под ред. В.В. Лукашевича. - М.: Туран, 1996. - 448 с.
15. Дорох, Е.Г. Банковское жилищное кредитование. Ипотека: учеб. пособие для вузов / Е.Г. Дорох. - М.: Соврем. шк., 2006. - 192 с.
16. Егоров, Е.В. Маркетинг банковских услуг: учеб. пособие для вузов / Е.В. Егоров, А.В. Романов, В.А. Романова. - М.: ТЕИС, 2011. - 102 с.
17. Егоров, А. Состояние и основные тенденции развития кредитного рынка Беларуси в современных условиях / А. Егоров // Вестн. Ассоц. бел. банков. - 2009. - №42-43. - С. 13-17.
18. Еремеева, И.А. Суверенный кредитный рейтинг Республики Беларусь: роль и проблемы повышения / И.А. Еремеева // Вестн. Бел. гос. ун-та. - 2013.
19. Инструкция по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 21 декабря 2006 г. №211, рег. номер в НРПА 8/15627 от 4 января 2007 г. (с учетом изменений от 10.01.2013)
20. Ковалев, М. Конкуренция в банковском секторе Беларуси / М. Ковалев, К. Колесник // Вестн. Ассоц. бел. банков. - 2013. - №25. - С. 2-34.
21. О порядке регистрации данных документа, удостоверяющего личность физического лица, при продаже иностранной валюты, платежных документов в иностранной валюте Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 31 октября 2011 г. №478, рег. номер в НРПА 8/24350 от 3 ноября 2011 г. // Консультант-Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск.
22. Об утверждении Инструкции о порядке осуществления валютно-обменных операций с участием физических лиц и организации работы обменных пунктов, касс при проведении таких операций Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 1 февраля 2011 г. №35, рег. номер в НРПА 8/23362 от 17 февраля 2011 г. // Консультант-Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2013.
23. Об утверждении Инструкции о порядке проведения валютных операций с использованием наличной иностранной валюты и наличных белорусских рублей Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 17 января 2007 г. №1, рег. номер в НРПА 8/16007 от 2 марта 2007 г. (с учетом изменений от 08.11.2011) // Консультант-Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск.
24. Об утверждении Правил проведения валютных операций Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 апреля 2004 г. №72, рег. номер в НРПА 8/10973 от 13 мая 2004 г. (с учетом изменений от 24.05.2010) // Консультант-Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск.
25. Об утверждении Инструкции о порядке ведения кассовых операций в наличной иностранной валюте на территории Республики Беларусь Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 марта 2013 г. №185, рег. номер в НРПА 8/27396 от 12 апреля 2013 г. // Консультант-Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск.
