ВВЕДЕНИЕ
Актуальность исследования определяется необходимостью повышения прибыльности белорусской банковской системы, последовательного внедрения основных элементов банковского менеджмента в организационный процесс функционирования коммерческих банков, а также разработки и проведения ценовой политики как одного из основных направлений управления банковской прибылью.
Финансовые трудности белорусских банков затрагивают интересы всех участников финансового рынка, так как каждый из них рискует понести потери при возникновении проблем в банке. В устойчивой и прибыльной работе коммерческого банка заинтересованы как его акционеры и сотрудники, так и другие лица, и институты, связанные с ним. Это – его клиенты, рискующие потерять денежные средства, доверенные банку, другие банки-партнеры, Национальный банк, ответственный за обеспечение нормального функционирования всей банковской системы и каждого банка в отдельности, государство в лице органов власти, стоящих на защите интересов всех членов общества. К тому же прибыль является не только показателем эффективности функционирования банка, но и источником роста его капитала, который может быть использован для дальнейшего расширения деятельности.
Согласно стратегии развития банковского сектора экономики Республики Беларусь до 2020 года приоритетами социально-экономического развития государства являются рост человеческого потенциала, инновационной, высокотехнологичной, конкурентоспособной экономики, вхождение в число 30 лучших стран мира по условиям ведения бизнеса.
Для реализации указанных приоритетов важно обеспечить развитие банковского сектора как одного из базовых элементов финансового рынка, способного генерировать необходимый финансовый потенциал, качество банковских услуг и продуктов адекватно растущим потребностям экономики и населения.
Банковский менеджмент – это совокупность принципов, методов и технологий управления коммерческим банком с целью удержания конкурентных преимуществ, повышения прибыльности банка при условии соблюдения надежности и ликвидности. Банковский менеджмент характеризуется иерархичностью, системностью, устойчивостью и мобильностью, экономичностью и эффективностью. Банковский менеджмент обеспечивает согласование целей, возможностей банка и интересов его персонала.
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО МЕНЕДЖМЕНТА
1.1 Теоретические основы банковского менеджмента
Банковский менеджмент в общем виде представляет собой управление отношениями, связанными со стратегическим и тактическим планированием, анализом, регулированием, контролем деятельности банка, управлением финансами, маркетинговой деятельностью, персоналом, осуществляющим банковские операции. Другими словами, это — управление отношениями, касающимися формирования и использования денежных ресурсов, то есть взаимоувязанная совокупность финансового менеджмента и управления персона-лом, занятым в банковской сфере. Разделение банковского менеджмента на финансовый менеджмент и управление персоналом в коммерческом банке обусловлено структурой объекта, на который направлены управляющие воздействия банковского менеджмента.
Банковский менеджмент основывается на анализе факторов финансового рынка, прогнозировании, экономической ситуации и минимизации банковских рисков.
В банковском менеджменте принято выделять четыре составляющие.
Во-первых, планирование, которое позволяет заглянуть в будущее кредитной организации, предусмотреть цели, сферу, масштабы и результаты деятельности в соизмерении с источниками и затратами. Результатом банковского планирования должно стать создание общего бизнес-плана и отдельных оперативных планов по различным направлениям деятельности (кредитная, инвестиционная, депозитная, процентная, кадровая политика и т. д.).
Во-вторых, анализ, направленный на оценку деятельности банка. Сравнение достигнутых результатов в целом и по отдельным направлениям с планами и прогнозами.
В-третьих, регулирование, которое включает совершенствование организационной структуры банка, подготовку новых и доработку действующих инструкций, снижение объемов рисков по отдельным направлениям деятельности банка и всей кредитной организации в целом. В рамках регулирования происходит корректировка целей, приоритетов и методов осуществления банковской политики, определяются меры по совершенствованию кадровой политики, системы обучения персонала, организации внутрибанковского контроля.
ГЛАВА 2 ОЦЕНКА СОСТОЯНИЯ БАНКОВСКОГО МЕНЕДЖМЕНТА В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ
2.1 Анализ условий функционирования системы банковского менеджмента коммерческих банков Республики Беларусь
Банковский сектор Республики Беларусь на 1 января 2015 г. включал 31 действующий банк, из которых 26 являлись банками с участием иностранного капитала (в частности, в 20 банках доля участия иностранных инвесторов в уставном фонде превышала 50 процентов). Вместе с тем доминирующие позиции в нем по-прежнему занимали банки государственной формы собственности.
В течение 2014 года доля государства в совокупном уставном фонде банковского сектора снизилась с 78,6 до 74,8 процента, одновременно воз-рос удельный вес иностранного капитала с 19,6 до 21,3 процента. Также увеличилась доля прочих инвестиций с 1,8 до 3,8 процента. В 2014 году два банка, прежде контролировавшиеся зарубежными инвесторами, сменили собственника: один из них перешел в категорию государственных, другой - в группу частных банков. Уровень концентрации активов банковского сектора за 2014 год практически не изменился (рост в пределах погрешности), капитала - снизился. В начале 2015 года на долю пяти крупнейших банков приходилось 79,0 процента активов и 72,7 процента капитала банковского сек-тора (в начале 2014 года - 79,0 процента и 76,1 процента соответственно).
Динамика соотношения капитала и величины рисков, рассчитываемого банками в соответствии с международными стандартами Базель III, также свидетельствует о наличии у банковского сектора определенного запаса прочности относительно возложенных рисков. Так, средневзвешенное по сектору значение данного показателя увеличилось за 2014 год с 15,8 до 17,0 процента, что существенно выше рекомендуемого минимального уровня да-же с учетом консервационного буфера капитала (10,5 процента). Вместе с тем сам факт применения контрциклических мер является отражением необходимости направить капитал на покрытие возникших в результате реализации рисков потерь, поэтому в конечном счете следует констатировать произошедшее за 2014 год возрастание угроз, связанных с достаточностью ка-питала банковского сектора.
Активы банковского сектора, подверженные кредитному риску, приросли за 2014 год на 19,8 процента (или на 7,3 процента без учета колебаний курсов валют) и составили 330,6 трлн. рублей. При этом на протяжении года данный
ГЛАВА 3 НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ БАНКОВСКОГО МЕНЕДЖМЕНТА В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ
3.1 Проблемы развития системы банковского менеджмента в Республике Беларусь
Опыт мировой и отечественной истории свидетельствует о необходимости, с одной стороны, ограничить негативное влияние банков на развитие со-временной экономики и тем самым защитить интересы отдельных граждан и стран. С другой стороны, речь должна идти о создании такой модели банковской системы, которая оказалась бы более устойчивой к финансовым потрясениям, в большей степени стимулировала бы экономическое и социальное развитие национальных экономик. Банковскому менеджменту здесь от-водится значительная роль.
Нельзя не принять во внимание и те тенденции, которые происходят в мировом банковском хозяйстве. Новые запросы клиентов, конкуренция в сфере банковской деятельности неизбежно требуют более высокого уровня управления. Это касается не только малых, но и больших банков. Широко-масштабные слияния банков и формирование на их основе супербанков (мегабанков) не решают всех проблем. Практика показывает, что эффективная позиция кредитной организации на рынке обеспечивается не столько ее размером, сколько возможностью свободного доступа к ресурсам на рынке и ухода с него. Большего эффекта банки могут достичь не путем увеличения своих размеров, а посредством привлечения новых клиентов, дифференциации видов деятельности.
Диверсификация банков (по видам деятельности, размерам, формам собственности, специализации) сохранится и в будущем, ибо позволяет укрепить устойчивость денежно-кредитного института, преодолевать финансовые потрясения. Во всяком случае, она требует организационных изменений, со-здания модели диверсифицированного банка, позволяющего достичь «экономии за счет разнообразия».
Диверсификация одновременно сосуществует со специализацией, что в современных условиях часто обеспечивается через систему специализированных филиалов, которые руководствуются своей собственной моделью по-лучения прибыли, а более крупные подразделения объединяют их деятельность и управляют ими.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Банковский менеджмент – это система управленческих воздействий, производимых соответствующими организационными структурами, обеспечивающими непрерывность и своевременность движения кредитных ресурсов с целью достижения микро- и макроэкономических преимуществ.
К микроэкономическим целям относятся устойчивость банковского учреждения, сохранность и доходность ресурсов банка и его клиентов. Макроэкономические цели находятся в сфере стабилизации национальной денежной единицы, максимальной активизации использования материальных и денежных ресурсов в экономике. Качественный, эффективный и адекватный банковский менеджмент позволяет банку не только противостоять негативным макро- и микроэкономическим факторам, ведущим к банкротству, но зачастую адаптирует их к своим целям. Поэтому наличие в банке такого менеджмента является основным условием и гарантией его устойчивости и эффективной работы.
Для банковского менеджмента Республики Беларусь характерны следующие черты:
1. Закрытость банковской системы;
2. Высокая степень регулирования деятельности коммерческих банков;
3. Высокая степень риска банковской деятельности;
4. Существенное влияние на банковскую деятельность факторов внешней среды, в частности особенностей политики руководства Республики Беларусь.
Повышение конкурентоспособности банка, уменьшение рисков в его деятельности, а также создание прозрачных отношений с внешними и внутренними клиентами (что в свою очередь повысит лояльность и уверенность клиентов в выбранном банке) зависит преимущественно от инноваций, которые внедряет банк в различные сферы свой деятельности. Если ранее банки фокусировались на продуктовых инновациях, обеспечивающих временное конкурентное преимущество, то сейчас главное место отводится инновационным бизнес-моделям, которые позволяют существенно улучшить финансовые показатели и являются такими, которые трудно превзойти конкурентам.
Среди подобных инновационных бизнес-моделей, повышающих конкурентоспособность и надежность современного банка, следует выделить в первую очередь человеческие ресурсы (хотя не следует упускать из виду и технологические и информационные новации, однако они не будут освещаться в рамках данной темы). Особую актуальность тема управления человеческими ресурсами в банковской сфере как стратегически важной для развития всего общества приобретает в условиях перехода от общества труда к обществу знания и информации.
1. Банковский кодекс Республики Беларусь: принят Палатой представителей 3 окт. 2000 г.: одобр. Советом Республики 12 окт. 2000 г.: в ред. Закона Республики Беларусь от 13.07.2015 г. № 416-З // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО ”ЮрСпектр“, Нац. центр правовой информ. Республика Беларусь. – Минск, 2018.
2. Основные направления денежно-кредитной политики Республики Беларусь на 2014 г.: утв. Указом Президента Республики Беларусь от 01 декабря 2014 г. № 551 // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО ”ЮрСпектр“, Нац. центр правовой информ. Республики Беларусь. – Минск, 2018.
3. О валютном регулировании и валютном контроле: принят Пала-той представителей 25 июня 2003 г.: одобр. Советом Республики 30 июня 2003 г.: в ред. Закона Республики Беларусь от 12.07.2016 // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО ”Юр-Спектр“, Нац. центр правовой информ. Республики Беларусь. – Минск, 2018.
4. Инструкция о государственной регистрации банков и небанковских кредитнофинансовых организаций и лицензировании банковской деятельности: утв. Правлением Национального банка Республики Беларусь 07.12.2015: в ред. постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 26.11.2014 № 723 // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО ”ЮрСпектр“, Нац. центр правовой информ. Республики Беларусь. – Минск, 2018.
5. Инструкция по выпуску и обращению депозитных и сберегательных сертификатов: утв. Правлением Национального банка Республики Беларусь 27.12.06: в ред. постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 03.01.2016 № 1 // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО ”ЮрСпектр“, Нац. центр правовой информ. Республики Беларусь. – Минск, 2018.
6. Инструкция о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций: утв. Правлением Национального банка Республики Беларусь 28.09.2006: в ред. постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 19.08.2014 № 529) // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО ”ЮрСпектр“, Нац. центр правовой информ. Республики Беларусь. – Минск, 2018.
7. Инструкция о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата: утв. Правлением Национального банка Республики Беларусь 30.12.03: в ред. постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 18.04.2016 № 230 // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО ”ЮрСпектр“, Нац. центр правовой информ. Республики Беларусь. – Минск, 2018.
8. Инструкция о порядке расчета коэффициентов платежеспособности и проведения анализа финансового состояния и платежеспособности субъектов хозяйствования: утв. Постановлением Министерства финансов Республики Беларусь и Министерства экономики Республики Беларусь 27.12.2014 № 140/206 в ред. постановлений Министерства финансов Республики Беларусь и Министерства экономики Республики Беларусь от 09.12.2016 N 75/92 // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО ”ЮрСпектр“, Нац. центр правовой информ. Респуб-лики Беларусь. – Минск, 2018.
9. Инструкция о порядке формирования и использования банками и небанковскими кредитнофинансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе: утв. Правлением Национального банка Республики Беларусь 28.09.06: в ред. постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 01.08.2014 № 496 // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО ”ЮрСпектр“, Нац. центр правовой информ. Республики Беларусь. – Минск, 2018.
10. Правила проведения валютных операций: утв. Правлением Национального банка Республики Беларусь 30.04.04: в ред. постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 24.05.10 г. № 169 // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО ”ЮрСпектр“, Нац. центр правовой информ. Республики Беларусь. – Минск, 2018.
11. Александрова, Н. Г. Банки и банковская деятельность для клиентов: учеб, пособие для вузов / Н. Г. Александрова, Н. А. Александров. - СПб. : Питер, 2015.-224 с.
12. Анализ деятельности банков : учеб. пособие / И.К. Козлова [и др.]; под общ. ред. И.К. Козловой. - Мн.: Выш. шк., 2016. - 240с.
13. Бакунц, А. Б. Коммерческие банки с развитой филиальной сетью: особенности финансового анализа / А. Б. Бакунц // Банковские услуги. – 2014. - № 5. - С. 9- 13.
14. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: учеб. для вузов / под ред. Е. Ф. Жукова. - М. : Вузов, учеб., 2016. - 491 с.
15. Банковские операции: учеб. пособие / под ред. Ю.И. Коробова. - М.: Магистр, 2007. - 446с.
16. Банковский аудит : учеб. пособие / Л. С. Ефремова, Т. А. Купрю-шина, И. И. Татур [и др. ]; под ред. Л. С. Ефремовой. - Минск : БГЭУ, 2013. - 389 с.
17. Банковский кодекс Республики Беларусь: принят Палатой представителей 3 октября 2000 г.; одобр. Советом Республики 2 декабря 2000 г. (в ред. от 14 июня 2010 г. № 132-3) // Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2018.
18. Банковский менеджмент / Под общ. ред. Лаврушина О.И. – М: Финансовая академия, 2015. – 560 с.
19. Банковское дело: учеб. / Г.Н. Белоглазова [и др.]; под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – 5-е изд. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 592 с.
20. Банковские операции: учеб. / М.А. Коноплицкая [и др.]; под ред. М.А. Коноплицкой. – Минск, Вышэйшая школа, 2015. – 315 с.
21. Батракова, Л. Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: учеб. пособие. /Л. Г. Батракова. - М. : Логос, 2015.- 152 с.
22. Батракова, Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учеб. пособие. / Л. Г. Батракова. - М.: Логос, 2008.- 344 с.
23. Бухгалтерский учет в банках : учеб. пособие / В. И. Малая [и др. ]; под общ. ред. В. И. Малой. - Минск : Выш. шк., 2009. - 447 с.
24. Быковская, Е. В. Методика анализа прибыли банка / Е. В. Быковская // Бухгалтерский учет и анализ. - 2010. - №1. - С. 38-41.
25. Быковская, Е. В. Методика оценки финансовых результатов деятельности банка для определения его рыночной стоимости методом дисконтированных денежных потоков / Е. В. Быковская // Бухгалт. учет и анализ. - 2010. - № 1. - С. 49-52.
26. Деньги, кредит, банки: учеб. / О.И. Лаврушин [и др.]; под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Кнорус, 2013. – 560 с.
27. Дудкин, А. Анализ эффективности клиентов банка / А. Дудкин // Банковский вестник. - 2013. - № 10. - С. 39-43.
28. Егорова, Н. Е. Математические методы финансового анализа банковской деятельности / Егорова Н. Е. // Аудит и финансовый анализ. - 2014. - № 2. - С.24-29.
29. Инструкция по признанию в бухгалтерском учете доходов и рас-ходов в Национальном банке и банках Республики Беларусь: утв. постановлением Правления Нац. банка Респ. Беларусь от 30 июля 2009 г. № 125 (в ред. от 27 октября 2010 г. № 451) // Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2018.
30. Лемешевский, И. Основы анализа финансового положения ЗАО «Альфа-Банк» банка / И. Лемешевский // Банковский вестник. - 2015. - № 31. - С.16-19.
31. 18. Нгуен Куанг Ань Доклад на тему: Нобелевская премия 1990г. по экономике «За вклад в теорию формирования цены финансовых активов»: Гарри Марковиц, Мертон Миллер,Уильям Шарп, М.:– 2015г. [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.nbrb.by/publications/finstabrep/. Дата доступа: 02.02.2018.
32. О ведении бухгалтерского учета в банках, расположенных на территории Республики Беларусь : постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 19 сентября 2005 г., №283 (в ред. от 30 июля 2009 г., № 248) // Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2018.
33. О годовом отчете банков Республики Беларусь : постановление Совета директоров Нац. банка Респ. Беларусь от 27 ноября 2006 г., №323 (в ред. от 17 нояб. 2010 г. № 500) // Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2018.
34. Об утверждении инструкции по бухгалтерскому учету формирования и использования специальных резервов на покрытие возможных убытков в банках Республики Беларусь : утв. постановлением Совета директоров Нац. банка Респ. Беларусь от 23 сент. 2009 г. № 312 (в ред. от 17 нояб. 2010 г. № 501) // Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2018.
35. Одегов, Ю.Г. Банковский менеджмент: управление персоналом. Учебное пособие / Ю.Г. Одегов, Т.В. Никонова, Д.А. Безделов. –М.: Издательство «Экзамен», 2014. – 315с.
36. Организация деятельности коммерческих банков : учеб. для вузов / под ред. Г. И. Кравцовой. - Минск: БГЭУ, 2014. - 512 с.
37. Печникова, А. В. Банковские операции : учебник / А.В. Печникова, О.М. Маркова, Е.Б. Стародубцева. - М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2015. - 368с.
38. Пещанская, И. В. Организация деятельности коммерческого банка : учебник / И.В. Пещанская. - М.: ИНФРА-М, 2014. - 320с.
39. Попов, Е. М. Финансы и кредит: учеб. / Е. М. Попов. - Минск : Выш. шк., 2015.-573 с.
40. Садвакасов, К. К. Коммерческие банки. Управленческий анализ деятельности. Планирование и контроль / К. К. Садвакасов. - М. : Издательство «Ось-89», 2008.-256 с.
41. Сплошнов, С.В., Давыдова Н.Л. Банковский розничный бизнес: учеб. пособие / С.В. Сплошнов, Н.Л. Давыдова. – Мн.: Вышэйшая школа, 2015. – 304 с.
42. Стратегия развития банковского сектора экономики Республики Беларусь до 2020 года: Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь 03.03.2014 № 73 // Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2018.
43. Тарасов, В. Прибыль банкам не нужна / В. Тарасов // Белорусы и рынок. − 2013. − №31. − С. 17-19.
44. Томкович, Р. Расходы по банковским вкладам (депозитам) / Роман Томкович // Гл. бухгалтер. Банковская деятельность. - 2015. - № 6. - С. 19-21.
45. Управление ликвидностью банка (банковский менеджмент) / Под. Ред. д.э.н., проф. О.И. Лаврушина. – М.: Юристъ, 2015. –688 с
46. Филиппова, Л. Бухгалтерский учет доходов и расходов банков /Л. Филиппова // Гл. бухгалтер. Банковская деятельность.- 2014. - № 1 . - С. 3-7.
47. Филиппова, Л. Бухгалтерский учет комиссионных доходов и рас-ходов банков / Л. Филиппова // Гл. бухгалтер. Банковская деятельность. - 2016 . - № 2. -
48. Финансовое стабильность в Республике Беларусь-2015: Аналитическое обозрение Национального Банка Республики Беларусь [Электронный ресурс] // Режим доступа: http://www.nbrb.by/publications/finstabrep/. Дата доступа: 02.02.2018.
49. Millеr М. Н., Modigliani F. Dividend Policy, Growth and the Valua-tion of Shares // Journ. Business. 1961. Oct. P. 411—433.
