Банковские операции, их классификация

Современная банковская система является неотъемлемой составляющей экономической системы любой страны. Банки являются связующим звеном между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Тем самым понятна необходимость и важность банковских структур, как для бизнеса, так и для экономики страны в целом. Банки представляют собой не просто атрибут отдельного экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет ни географических, ни национальных границ. Это глобальное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом.

Банки – одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики, один из важнейших секторов экономики. Финансовое состояние банков и экономики в целом – это два взаимосвязанных понятия. От того, как обстоят дела в каждом из них, зависит не только их собственное развитие, но и развитие общественных отношений в целом.

В современных экономических условиях, банки становятся важным элементом рыночной инфраструктуры. Развитие банковской деятельности является необходимым условием реального создания рыночного механизма. При этом как развитие отдельной банковской системы, так и развитие национальной и мировой экономики определяется одним из основных факторов – сферой финансовых услуг, которая включает в себя банковские услуги. Современную стратегическую концепцию банковского дела определяет изменение целеполагающего начала управления банковской деятельностью – от прибыли кредитного учреждения к выгоде всех заинтересованных агентов, в том числе и физических лиц, которые сегодня являются для банков одним из ключевых и наиболее динамично развивающихся рыночных сегментов.

Актуальность данной работы заключается в том, что банковская деятельность принимает все более активный оборот в современном мире. И, поэтому необходимо знать и понимать сущность и особенности денежных операций банка в качестве участника этого взаимодействия для построения правильной линии деловых отношений с банком.

Цель работы – исследование теоретических и практических вопросов организации и проведения банковских операций.

В соответствии с поставленной целью в работе выделены следующие задачи:

˗ изучить теоретические основы рынка банковских продуктов и услуг;

˗ выявить особенности деятельности ЗАО «Банк ВТБ» (Беларусь) в современных условиях;

˗ рассмотреть перспективы развития банковской деятельности ЗАО «Банк ВТБ» (Беларусь).

Объектом исследования является деятельность ЗАО «Банк ВТБ» (Беларусь) на рынке банковских услуг.

В ходе усложнения экономических процессов и нарастания неопределенности их динамики все большую актуальность при управлении любым банком приобретает такой подход, при котором происходит сбор информации о сложившейся экономической ситуации, а затем появляется возможность принятия решений. В контексте банковского рынка одним из основных методов его изучения и анализа для любого банка выступает метод мониторинга.

Банковский рынок – это система, в котором совершаются финансовые сделки по банковским продуктам и услугам между продавцом и покупателем [30, с.129]. Причем под финансовыми сделками следует понимать – сделку, предметом которой являются денежные средства, являющиеся всеобщим эквивалентом, а также средством обмена, платежа и накопления сбережений [17, с. 68].

То есть, на банковском рынке, при совершении финансовых сделок, происходит движение денежных средств, как в наличной, так и в безналичной форме. Так как деньги выполняют функцию средства платежа, они все больше необходимы населению, чтобы приобрести какой-нибудь дорогостоящий товар. И чем выше стоимость данного товара, тем больше средств потребуется клиенту. Соответственно, тем эффективнее будет движение наличных средств в стране, что сформирует ее денежную массу [34, с.69].

Исходя из вышесказанного отметим, что банковская деятельность является частью рыночной инфраструктуры, потому что управляет финансами за счет чего поддерживает стабильность национальной экономики страны. В основу работы кредитных организаций входит движение наличных денежных средств, которое осуществляется благодаря продуктам и услугам банков. Чем больше банк оказывает услуги и продает продукты, тем выше будет движение денежных средств в стране, что приведет к увеличению денежной массы. А денежная масса определяет уровень обеспеченности национальной экономики денежными средствами. Слишком высокий показатель денежной массы является результатом быстрого роста риска инфляции, в случае нехватки денежных средств – происходит эмиссия национальной валюты без риска инфляции, что приведет к росту производства и товарооборота в стране [8, с. 39].

Банк ВТБ (Беларусь) работает на рынке Республики Беларусь с 1996 года и стабильно входит в десятку крупнейших банков страны.

Банк входит в международную финансовую группу ВТБ. Принадлежность к международной финансовой группе позволяет решать задачи любого уровня сложности, обеспечивает возможность финансирования крупных проектов и предоставления индивидуальных тарифов корпоративным клиентам.

Банк ВТБ (Беларусь) предлагает широкий спектр услуг для малого бизнеса и активно работает с физическими лицами. Банк стремится к созданию благоприятных экономических условий, расширению финансовых возможностей, разработке выгодных программ и продуктов для наших клиентов.

Основной пакет акций банка (99,99997%) принадлежит Банк ВТБ (ПАО) (Россия), 1 акцией владеет СООО «ВТБ Лизинг» (Республика Беларусь). 

Банк уделяет особое внимание корпоративной социальной ответственности, оказывая благотворительную и спонсорскую помощь, а также развивая корпоративную благотворительную программу «Мир без слез». В рамках данного проекта, начиная с 2008 года, банк ВТБ (Беларусь) оказал адресную помощь медицинским учреждениям здравоохранения в 30 городах Беларуси.

Банк ВТБ (Беларусь) является членом Ассоциации белорусских банков, членом ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа» и Белорусского союза предпринимателей, уполномоченным агентом по размещению облигаций Государственного выигрышного валютного займа Министерства Финансов Республики Беларусь. А также является головной организацией банковского холдинга ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) наряду с ООО «СНБ-Агро», ООО «СНБ-строй».

В сфере международных расчетов ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) сотрудничает с ведущими финансовыми институтами России, Германии, США. Основными расчетными валютами во внешнеторговой деятельности клиентов банка по-прежнему остаются доллар США, евро, российский рубль, однако банк предлагает возможность проведения расчетов и в других валютах, таких как швейцарский франк, китайский юань, британский фунт, японская йена, казахстанский тенге, польский злотый и дирхам ОАЭ.

За историю развития банковского бизнеса были сформулированы различные концепции банковской эффективности. Логика операционной эффективности получила развитие в рамках двух основных теорий:

1. Концепция эффективности, связанная с увеличением масштаба банковского бизнеса.

2. Концепция эффективности, связанная с расширением ассортимента банковских продуктов и услуг.

На современном этапе управление эффективностью становится частью стратегического управления банком. При этом кредитование субъектов хозяйствования по-прежнему рассматривается в качестве основного инструмента увеличения доходов и прибыли. Причем актуальным является разработка таких кредитных продуктов, которые позволяют получить не только экономический, но и социальный эффект. К ним относятся кредиты, предоставляемые субъектам малого и среднего бизнеса, которые обеспечивают не только повышение результативности их деятельности, но и создание новых рабочих мест, в том числе для людей с ограниченными возможностями; решение социальных проблем конкретных регионов; внедрение экологических инноваций.

ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) имел соглашения с облисполкомами о льготном кредитовании в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 21.05.2009 г. № 255 по ставкам в размере 7–10 % годовых на срок до 5 лет. Однако предлагается также осуществлять поддержку субъектов предпринимательства, которые оказывают населению специальные транспортные услуги (включая услугу «социальное такси»).

В настоящее время в большинстве европейских стран реализуется сервис «социальное такси», который можно объяснить необходимостью специальных транспортных услуг (в частности, так называемое «социальное такси») для людей с инвалидностью. Такие специальные транспортные услуги для людей с инвалидностью можно расценивать как компенсационные меры со стороны государства при реализации прав граждан с инвалидностью. Предоставление вида сервиса «социальное такси» со стороны государства не отменяет и не уменьшает права людей с инвалидностью становиться пассажирами, в том числе, транспорта общественного пользования. Также не блокируют возможности системы социальной защиты внедрять и использовать и иные меры содействия в обеспечении равных прав на свободное передвижение для нуждающихся в этом лиц.

Банковский рынок основан на том, что банки выступают в роли посредника и продавца банковских продуктов или услуг, формируя денежную массу в национальной экономике. При этом все банки одинаково влияют на деятельность экономики, в результате чего возникает конкуренция на банковском рынке. Основной составляющей банковского рынка является товар, который банк должен продать, чтобы получить наибольшую прибыль, долю на банковском рынке и удовлетворить потребности населения.

Банк – это юридическое лицо, которое осуществляет свою деятельность посредством банковских операций. Банковские операции реализуют функции банка и решают его базовые и стратегически задачи. Полный перечень операций представлен в Банковском Кодексе Республики Беларусь. Банковские операции принято разделять на активные, пассивные и посреднические. Стоит отметить тесную взаимосвязь между активными и пассивными операциями банка. Для того чтобы размещать ресурсы, нужно сначала их привлечь, и наоборот.

Банк ВТБ (Беларусь) работает на рынке Республики Беларусь с 1996 года и стабильно входит в десятку крупнейших банков страны. Банк входит в международную финансовую группу ВТБ. Принадлежность к международной финансовой группе позволяет решать задачи любого уровня сложности, обеспечивает возможность финансирования крупных проектов и предоставления индивидуальных тарифов корпоративным клиентам. Банк ВТБ (Беларусь) предлагает широкий спектр услуг для малого бизнеса и активно работает с физическими лицами.

В рассматриваемом периоде в ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) был образован чистый процентный доход. Так, в 2019 году данный показатель был сформирован в размере 83721 тыс. руб. В 2020 году чистый процентный доход ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) вырос на 12779 тыс. руб. или на 15,26 % до 96500 тыс. руб.

Чистые непроцентные расходы ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) сократились в анализируемом периоде с 37043 тыс. руб. до 30897 тыс. руб. или на 6146 тыс. руб. (16,59 %).

В связи с ростом чистых процентных доходов и сокращением чистых непроцентных расходов ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) в рассматриваемом периоде наблюдалось увеличение прибыли до расходов по налогу на прибыль с 46678 тыс. руб. до 65603 тыс. руб. или на 18925 тыс. руб. (40,54 %).

В свою очередь, расходы по налогу на прибыль банка в 2019 г. составили 8229 тыс. руб.