Введение
1 Теоретические аспекты организации операций банка с драгоценными металлами и драгоценными камнями
1.1 Экономическая сущность и виды операций банка с драгоценными металлами и драгоценными камнями
1.2 Организация в банке операций покупки и продажи драгоценных металлов и драгоценных камней
1.3 Организация в банке вкладных (депозитных) операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями
1.4 Введение в оборот серебра и платины
2 Оценка операций банка с драгоценными металлами и драгоценными камнями
2.1 Оценка состава, структуры и динамики операций банка с драгоценными металлами и драгоценными камнями
2.2 Направления развития операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в банках Республики Беларусь
3 Проблемы и перспективы развития банковских операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями
Заключение
Список использованных источников
Реферат
Курсовая работа (проект) 32 страницы, 2 рисунка, 4 таблицы, 27 источников.
Ключевые слова: драгоценные камни, драгоценные металлы, банковские слитки, мерные слитки, монеты, металлические счета
Объект исследования – ОАО «АСБ Беларусбанк».
Предмет исследования – организация и проведение операций банка с драгоценными металлами и драгоценными камнями, и их оценка.
Цель курсовой работы (проекта): раскрытие сущности банковских операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями.
Методы исследования: логической индукции и дедукции, анализа и синтеза, методы сопоставлений, аналитических группировок, элиминирования, индексный и другие методы.
Задачи курсовой работы (проекта):
– определение сущности операций банка с драгоценными металлами и драгоценными камнями;
– рассмотрение существующих видов операций банка с драгоценными металлами и драгоценными камнями;
– анализ структуры, состава и динамики операций банка с драгоценными металлами и драгоценными камнями;
– определить направления развития операций банка с драгоценными металлами и драгоценными камнями;
– определить проблемы предмета исследования и пути их решения.
Область применения: банки Республики Беларусь.
Драгоценные металлы продолжают занимать особое место в экономической жизни общества, даже несмотря на вытеснение их из сферы денежного обращения. Именно благодаря редким природным свойствам драгоценные металлы широко используют в мировом хозяйственном обороте в качестве резервного, хеджирующего и инвестиционного актива. Они позволяют участникам рынка диверсифицировать риски и защищать сбережения от обесценения. В условиях растущей нестабильности мировых финансовых рынков и усиливающихся инфляционных ожиданий многие государства, как развитые, так и развивающиеся, поощряют развитие операций с драгоценными металлами и на внутреннем рынке. Рассматривают их в качестве одного из инструментов денежно-кредитной политики, способствующего укреплению макроэкономической стабильности в стране и повышению доверия участников рынка к национальной валюте.
Как и во всем мире, главенствующая роль в сфере обращения драгоценных металлов и драгоценных камней на внутреннем рынке Республики Беларусь отведена банковской системе, без эффективного функционирования которой невозможен процесс становления конкурентоспособного рынка, призванного обеспечить потребности его клиентской базы и принести дополнительные доходы его профессиональным участникам.
Введение
Как и во всем мире, главенствующая роль в сфере обращения драгоценных металлов и драгоценных камней на внутреннем рынке Республики Беларусь отведена банковской системе, без эффективного функционирования которой невозможен процесс становления конкурентоспособного рынка, призванного обеспечить потребности его клиентской базы и принести дополнительные доходы его профессиональным участникам.
В современных условиях хозяйствования, когда усиливается конкуренция между банками, остро встает проблема расширения новых банковских услуг. Одной из них являются операции с драгоценными металлами.
Операции с драгоценными металлами и камнями совершают лишь банки, получившие лицензию Национального банка Республики Беларусь на осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями и специальное разрешение (лицензию) на осуществление операций с драгоценными металлами, выданное уполномоченным государственным органом, если иное не установлено законом.
Драгоценные металлы и драгоценные камни обладают инвестиционной ценностью и являются инструментом образования и накопления денежных средств. Поэтому они относятся к финансовым активам банковских сделок.
Драгоценные металлы продолжают занимать особое место в экономической жизни общества, даже несмотря на вытеснение их из сферы денежного обращения. Именно благодаря редким природным свойствам драгоценные металлы широко используют в мировом хозяйственном обороте в качестве резервного, хеджирующего и инвестиционного актива. Они позволяют участникам рынка диверсифицировать риски и защищать сбережения от обесценения. В условиях растущей нестабильности мировых финансовых рынков и усиливающихся инфляционных ожиданий многие государства, как развитые, так и развивающиеся, поощряют развитие операций с драгоценными металлами и на внутреннем рынке. Рассматривают их в качестве одного из инструментов денежно-кредитной политики, способствующего укреплению макроэкономической стабильности в стране и повышению доверия участников рынка к национальной валюте.
Актуальность темы работы заключается в исследовании проблем функционирования рынка драгоценных металлов, а также в выявлении основных препятствий на пути развития банковских операций с драгоценными металлами в Республике Беларусь, которое позволит выработать наиболее эффективные механизмы их решения.
Объектом исследования курсовой работы является ОАО «АСБ Беларусбанк».
Предмет исследования организация и проведение операций банка с драгоценными металлами и драгоценными камнями, и их оценка.
Целью курсовой работы является раскрытие сущности банковских операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями.
Для достижения поставленной цели в работе будут решены следующие
1 Теоретические аспекты организации операций банка с драгоценными металлами и драгоценными камнями
1.1 Экономическая сущность и виды операций банка с драгоценными металлами и драгоценными камнями
Деятельность банков на рынке драгоценных металлов и драгоценных камней приобретает все большую активность, что свидетельствует об актуальности в нынешний момент исследования данной темы.
На протяжении тысячелетий драгоценные металлы являются одним из наиболее распространенных способов сохранения и приумножения сбережений. В то время как бумажные деньги подвержены инфляции, стоимость драгоценных металлов постоянно растет.
Согласно закона Республики Беларусь «О драгоценных металлах и камнях» деятельность с драгоценными металлами и драгоценными камнями– совокупность операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями, осуществляемых субъектами правоотношений в данной сфере. Субъектами правоотношений в сфере деятельности с драгоценными металлами и драгоценными камнями являются государство в лице соответствующих государственных органов, Вооруженные Силы Республики Беларусь, другие войска, воинские формирования и военизированные организации Республики Беларусь, иные юридические лица, граждане, индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность с драгоценными металлами и драгоценными камнями на территории Республики Беларусь.
Операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями – действия, выражающиеся в переходе права собственности и иных имущественных прав на драгоценные металлы и драгоценные камни (обращение драгоценных металлов и драгоценных камней) [1].
В учебнике Иванова В.В., Ковалева В.В., Лялина В.А. «Инвестиции» выделяется отдельно рынок золота. Согласно нему рынок золота – это сфера экономических отношений, связанных с куплей-продажей золота с целью накопления и пополнения золотого запаса страны, организации бизнеса, промышленного потребления и т.д.[2].
Согласно учебно-методическому комплексу Г.С. Кузьменко, рынок драгоценных металлов и драгоценных камней ¬– рынок, на котором объектом купли-продажи выступают драгоценные металлы и камни. Рынок драгоценных металлов включает рынки физического наличного металла (оптовый и розничный) и безналичного металла (рынок спот и срочный рынок) [3].
Государственное регулирование в сфере деятельности с драгоценными металлами и драгоценными камнями осуществляется Президентом Республики Беларусь, Советом Министров Республики Беларусь, Национальным банком Республики Беларусь, Министерством финансов Республики Беларусь, а также иными государственными органами в пределах их компетенции.
2 Оценка операций банка с драгоценными металлами и драгоценными камнями
2.1 Оценка состава, структуры и динамики операций банка с драгоценными металлами и драгоценными камнями
В Республике Беларусь в настоящее время крупнейшим участником рынка драгоценных металлов является Национальный банк. Он осуществляет сделки с драгоценными металлами как с юридическими и физическими лицами, так и с банками.
Национальный Банк Республики Беларуси (НБРБ) начал реализацию золотых мерных слитков в августе 2001 года, серебряных и платиновых – в апреле 2005 года.
НБ РБ осуществляет следующие операции с физическими лицами и юридическими лицами:
– продажа памятных монет и памятных банкнот Национального банка;
– покупка и продажа драгоценных металлов в виде мерных слитков;
– продажа аттестованных бриллиантов, обратный выкуп;
– проведение банковских операций по обезличенным металлическим счетам (только для юридических лиц) [19].
ОАО «АСБ Беларусбанк» имеет право осуществлять операции с драгоценными металлами и камнями согласно лицензии на осуществление банковской деятельности, выданной Национальным банком Республики Беларусь №1 от 24.05.2013 года. Согласно лицензии ОАО «АСБ Беларусбанк» осуществляет следующие операции:
– открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;
– купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней в случаях, предусмотренных Национальным банком;
– привлечение и размещение драгоценных металлов во вклады (депозиты) физических и юридических лиц;
– инкассация наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и иных ценностей [20].
ОАО «АСБ Беларусбанк» осуществляет куплю-продажу драгоценных металлов в виде мерных слитков в четырех видах металла: золото, серебро, платина, а также драгоценных камней – в виде аттестованного бриллиантов.
Золотые мерные слитки предлагаются в весе от 1 г. до 1000 г. Серебряные мерные слитки реализуются в весе от 10 г. до 1000 г. Платиновые слитки представлены в весе от 1г. до 500 г.
Информацию по купле-продаже драгоценных металлов можно найти на официальном сайте ОАО «АСБ Беларусбанк», ценах на мерные слитки и об офисах, где осуществляется продажа какого-либо слитка [21].
В таблице 2.1 приведена динамика цен на золотые и платиновые мерные слитки за 1 грамм и серебряные слитки за 10 грамм по состоянию на 1 января за
3 Проблемы и перспективы развития банковских операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями
Наметившаяся в последнее время мировая тенденция по усилению роли драгоценных металлов как относительно надежного средства накопления, рост их производства и потребления в стране, постепенная либерализация внутреннего рынка позволяет говорить об усиленном интересе к данному направлению финансовой деятельности, как со стороны банковского сектора, так и со стороны государства. Именно поэтому важно определить существующие проблемы на рынке драгоценных металлов и драгоценных камней и выявить пути их решения.
Одной из проблем развития рынка драгоценных металлов и камней является невысокая платежеспособность населения, что влияет на спрос на операции с драгоценными металлами. Рассматривая вложения в драгоценные металлы в качестве инвестиций, можно обратить внимание на то, что заметный доход можно получить только в случае долгосрочных и значительных вложениях. Поэтому физические лица не спешат совершать данные виды вложений, хотя вложения в драгоценные металлы и являются более надежными [26].
Еще одной проблемой является слабая ликвидность драгоценных металлов для инвесторов (физических и юридических лиц). Это объясняется тем, что цена мерного слитка драгоценных металлов при покупке их банком отличается от той, по которой он продавался. Эта разница (комиссия банка) зависит от номинала и вида драгоценного металла мерного слитка. При этом никакие положительные колебания цен на рынке не позволят сделать операцию доходной для инвестора, что и является причиной низкой ликвидности рынка мерных слитков из драгоценных металлов. Ликвидность монет драгоценных металлов еще хуже, трудно даже найти банк, готовый выкупить эти монеты.
Проблемой также является и то, что на рынке драгоценных металлов в Республике Беларусь фактически развиты только некоторые виды операций – покупка и продажа. В настоящее время белорусским банкам законодательно разрешено осуществлять операции с драгоценными металлами только в виде банковских и мерных слитков, а также с монетами. В Республике Беларусь недостаточно опыта и практики создания гибких и ликвидных инструментов привлечения средств институциональных инвесторов и населения в драгоценные металлы. Для решения данной проблемы необходимо внедрять на рынок драгоценных металлов все новые услуги, в том числе обезличенные металлические счета в банках, лизинг золота и т.д. [27]
Для развития рынка драгоценных металлов существует ряд трудностей, в частности отсутствие широко распространенных за рубежом механизмов государственно-частного партнерства. В Республике Беларусь существует жесткое административное регулирование: как предоставляются лицензии, как они прекращают свое действие и т. д. Исторически сложилось, что недра принадлежат государству, в отличие, в частности, от США и Канады, где часть
Заключение
При исследовании операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями были изучены теоретические аспекты организации операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями, произведен анализ данных операций в банке, определены проблемы и направления их совершенствования и развития.
По итогам проведенной работы можно сделать следующие выводы:
Основные понятия и термины, касающиеся операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями, отражены в законодательных, нормативно-правовых актах Республики Беларусь. Понятия в учебниках белорусского издания и законодательных актах отличаются изложением, но совпадают по содержанию. В них одинаково сформулирован и перечень металлов, относящихся к драгоценным, и отличающее их качество (атрибут): они (драгоценные металлы) могут находиться «в любом виде и состоянии».
Существует обширная классификация банковских операций, согласно которой операции с драгоценными металлами выделены в отдельную группу банковских операций. Выделяют четыре основных направления деятельности банков на рынке драгметаллов и драгоценных камней: клиентские операции, спекулятивные операции, обеспечение кредита, тезаврация.
Банки проводят следующие операции с использованием металлических счетов: купля продажа банковских и мерных слитков; открытие и ведение металлических счетов; привлечение драгоценных металлов во вклады (депозиты); размещение драгоценных металлов во вклады (депозиты); банковское хранение принятых драгоценных металлов; урегулирование остатков корреспондентских счетов в драгоценных металлах; переоценка балансовой стоимости драгоценных металлов. Металлические счета на территории Республики Беларусь открываются Национальным банком и коммерческими банками.
В Республике Беларусь в настоящее время крупнейшим участником рынка драгоценных металлов является Национальный банк. Он осуществляет сделки с драгоценными металлами как с юридическими и физическими лицами, так и с банками. Кроме того операциями с драгоценными металлами занимается целый ряд белорусских банков, информацию об этой деятельности банка можно узнать на официальных сайтах банков или на стендах, размещенных в зданиях банков.
Совершенствование операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями связано с: рассмотрением на законодательном уровне вопроса, связанного с применением мирового опыта, в частности, широко распространенных механизмов государственно-частного партнерства; повышением финансовой грамотности населения в части проведении данных операций, введением новых услуг с использованием драгоценных металлов и драгоценных камней; увеличением ликвидности драгоценных металлов и драгоценных камней. Реализация данных мероприятий позволит увеличить объемы проводимых операций, увеличить привлекательность данных операций для инвесторов и спрос на их проведение.
Подводя итоги, нужно отметить, что рынок драгоценных металлов в Беларуси развивается уверенными темпами, несмотря на существующие проблемы: увеличивается количество банков, предоставляющих услуги населению по покупке-продаже драгоценных металлов, наблюдаются постоянные темпы роста объемов таких операций. Проведение необходимых мероприятий будет только способствовать дальнейшему развитию рынка драгоценных металлов и драгоценных камней в Республике Беларусь. Драгоценные металлы становятся альтернативной заменой свободным денежным средствам и позволяют не только сохранить капитал, но и преумножить его.
1 Закон Республики Беларусь «О драгоценных металлах и драгоценных камнях», принятый Палатой Представителей Республики Беларусь и одобренный Советом Республики от 21 июня 2002 года №110-З в редакции 12.12.2013 г. №93-З
2 Инвестиции. Учебник / Иванов В.В., Ковалев В.В., Лялин В.А. – 2-е изд. – М.: Издательство "Проспект", 2013. – 592 с.
3 Учебно-методический комплекс по дисциплине «Финансовый рынок»/ Г.С. Кузьменко. – БГЭУ, 2012.– 49 с.
4 Инструкция о государственной регистрации банков и небанковских кредитно-финансовых организаций и лицензировании банковской деятельности №640 от 07.12.2012 года с изменениями и дополнениями от 30.11.2016 года // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 19.01.2013 , 8/26795.
5 Деятельность с драгоценными металлами и драгоценными камнями/ Лицензирование/ Министерство финансов Республики Беларусь [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.minfin.gov.by/activities_jewels/licensing/—Дата доступа:10.03.2017.
6 Инструкции по совершению банками банковских операций с драгоценными металлами № 368 от 20.07.2012 с дополнениями и изменениями от 03.06.2015 года // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 23 ноября 2012 г. N 8/26567.
7 Инструкция о порядке совершения банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями (далее – банки) купли-продажи, хранения, инкассации и перевозки драгоценных камней № 762 от 23.12.2013 года.
8 Инструкция определяет по бухгалтерскому учету банковских операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций Республики Беларусь №124 от 21.03.2012 года с изменениями и дополнениями от 16.12.2013 года
9 Инструкция о порядке открытия и ведения счетов в драгоценных металлах №5 от 04.04.2006 года с изменениями и дополнениями от 26.0.2011 года // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2006 г., № 70, 8/14306; N 205, 8/15445.
10 Банковское право: Учебник под ред. Белых В.С. – М.: ООО «Проспект», 2014.– 696 с.
11 Вечные ценности. Драгоценные металлы и монеты в Республике Беларусь / [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://infobank.by/vechnye-cennosti-dragocennye-metally-i-monety-v/ – Дата доступа: 06.03.2018.
12 Банковский кодекс Республики Беларусь: текст кодекса по состоянию на 13.07.2016г. — Минск: Амалфея, 2016. – 216 с.
13 Кредиты в драгоценных металлах / Все о золоте и драгоценных металлах [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://gold-standart.blogspot.com.by/ 2013/ 01/ blog-post_9416.html – Дата доступа: 10.03.2017.
14 Инструкция о порядке использования, учета и хранения драгоценных металлов и драгоценных камней № 34 от 15.03.2004 года с изменениями и дополнениями от 23.01.2015 года.
15 Купля-продажа драгоценных металлов/ [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.987.su/ns1085.html – Дата доступа: 06.03.2018.
16 Руководство по изучению дисциплины «Рынок драгоценных металлов»: Учебный курс Щеголева Н.Г., Пономаренко М.О. 2012/ [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.e-biblio.ru/book/bib/09_ekonomika/Rinok_dr_metal/SG.html#_Toc238613742 – Дата доступа: 06.03.2018.
17 Организация деятельности коммерческих банков: учебник. / Г.И. Кравцова [и др.] ; под ред. проф. Г.И. Кравцовой. — 3-е изд. , перераб. и доп. — Минск : БГЭУ, 2007. – 478 с.
18 Нацбанк Беларуси приступает к реализации слитков серебра и платины/ [Электронный ресурс] – Режим доступа:http://www.987.su/ns1085.html – Дата доступа: 07.03.2018.
19 Операции, осуществляемые Национальным Банком Республики Беларусь/ Национальный Банк Республики Беларусь [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.nbrb.by/today/services/– Дата доступа: 06.03.2018.
20 Лицензия на осуществление банковской деятельности, выданной Национальным банком Республики Беларусь №1 от 24.05.2013 года
21 Покупка и продажа мерных слитков драгоценных металлов – [Электронный ресурс] – режим доступа: https://belarusbank.by/ ru/fizicheskim_licam /33357/precious_stones/12841 – Дата доступа: 04.03.2018
22 Покупка и продажа Национальным банком мерных слитков драгоценных металлов, действующие с 01.01.2017 года по 01.01.2018 года / официальный сайт Национального Банка Республики Беларусь [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.nbrb.by/today/services/Ingots/– Дата доступа: 06.03.2018.
23 Примечание к годовой бухгалтерской отчетности ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2016 год
24 Голубев, М.А. Золотой запас прочности / М.А. Голубев // прямые инвестиции №6, 2010.– с.82-85
25 Зенько, Н.С. Резерв растет /Н.С. Зенько // Экономическая газета №19. – 2013.– 21 с.
26 Томашева Н. Золотые инвестиции – надежное и эффективное вложение средств//Вестник ОАО "АСБ Беларусбанк".- 2012.- № 3.- C. 8-9
27 Развитие рынка драгоценных металлов / Калашникова К. И./ 49-я научная конференция аспирантов, магистрантов и студентов 6–10 мая 2013 года. – 2013.– с 15-17
