Экономическая сущность страхования, его задачи Курсовая работа (проект)

Страхование является экономической категорией, находящейся в подчиненной связи с категорией «финансы». Как и финансы, страхование обусловлено движением денежной формы стоимости при формировании и использовании соответствующих целевых фондов денежных средств в процессе распределения и перераспределения денежных доходов и накоплений. Однако если финансы связаны с процессами формирования, распределения, перераспределения и использования финансовых ресурсов, то страхование преимущественно охватывает сферу перераспределительных отношений, в результате которых создается страховой фонд. Использование его денежных средств позволяет обеспечивать возмещение потерь, связанных со страховыми случаями, и в целом затрат по организации и дальнейшему развитию страхования [2, c. 85].

Назначение страхования – обеспечение защиты от природной стихии, случайных событий технического и технологического характера, криминальных явлений [3, с. 29].

Как экономическая категория страхование представляет собой систему экономических отношений по защите личных, имущественных интересов физических и юридических лиц, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств за счёт страховых взносов (премий), уплачиваемых этими лицами и их использование на возмещение ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях (рисках), а также на оказание помощи гражданам при наступлении страхового случая [7, с. 19].

Для того чтобы страховые отношения были возможны необходимо соблюдение следующих условий:

- рисковое событие должно быть либо случайным, либо закономерным, но происходящим в неопределенный момент времени;

- в системе страхования защищаются рисковые события;

- вероятность наступления рисковых ситуаций должна осознаваться обществом, а не одним человеком;

- случайность (случайным является то событие, в отношении наступления которого не имеется достаточных знаний, которое не всегда можно предотвратить и у которого непредсказуем размер ущерба, объект и время его наступления) [9, c. 106].

В основе страхования лежат пять базисных принципов:

- наличие имущественного интереса;

- выплата возмещения в размерах реального убытка (в пределах страховой суммы);

- наивысшая степень доверия сторон;

- наличие причинно-следственной связи между убытками и событиями, их вызвавшими;

- суброгация – передача страховщику, выплатившему страховое возмещение, права требования к лицу, ответственному за причиненный ущерб [10, с. 43].

Гражданский кодекс выделяет две формы страхования [6]:

- добровольное страхование;

- обязательное страхование.

Добровольное страхование осуществляется по воле сторон гражданско-правового договора. Условия договора страхования стороны определяют самостоятельно, с учётом типовых правил страхования, принимаемых страховщиком. Ни страховщик, ни страхователь заключать договоры добровольного страхования не обязаны.

Договор добровольного страхования может быть заключен путем составления одного документа, а также путем обмена документами посредством почтовой, телеграфной, телетайпной, электронной или иной связи, позволяющей достоверно установить, что документ исходит от стороны по договору, либо вручения страховщиком страхователю на основании его письменного или устного заявления страхового полиса (свидетельства, сертификата), подписанного ими.

Страховщик при заключении договора добровольного страхования вправе использовать формы страховых полисов (свидетельств, сертификатов), им разработанные. Министерство финансов определяет обязательные реквизиты страхового полиса (свидетельства, сертификата), порядок его заполнения и использования.

Договор страхования также может быть заключен в форме электронного документа в порядке и на условиях, установленных Министерством финансов.

Условия, на которых заключается договор добровольного страхования, определяются в правилах соответствующего вида страхования, утвержденных страховщиком либо объединением страховщиков и согласованных с Министерством финансов. Правила соответствующего вида страхования, утвержденные страховщиком либо объединением страховщиков и согласованные с Министерством финансов, должны прилагаться к договору добровольного страхования. Приложение к договору добровольного страхования правил страхования должно удостоверяться записью в этом договоре.

Срок действия договоров добровольного страхования жизни и дополнительной пенсии не может быть менее одного года [12].

Страховой тариф по видам добровольного страхования устанавливается страховщиками. При этом базовый страховой тариф устанавливается по согласованию с Министерством финансов.

Обязательным является страхование, которое имеет место в случаях, предусмотренных законодательными актами. В частности, акты Президента Республики Беларусь устанавливает обязанность страхователя заключить договор страхования, регламентируют основные условия видов обязательного страхования. Объекты, подлежащие обязательному страхованию, страховые риски и минимальные размеры страховых сумм должны определятся законодательными актами и являются стандартизированными.

Исходя из специфики организаций, занимающихся транспортной деятельностью, в первую очередь рассмотрим обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств.

Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств. Объектом обязательного страхования является гражданская ответственность владельцев транспортных средств за вред, причиненный жизни или здоровью физических лиц, их имуществу либо имуществу юридических лиц в результате дорожно-транспортного происшествия. 

Размер страхового взноса устанавливается Правительством Республики Беларусь по согласованию с Президентом. Страховой взнос устанавливается в евро. Размер страхового взноса для резидентов Республики Беларусь устанавливается дифференцированно в зависимости от технических характеристик транспортных средств и сроков страхования, корректируются с учетом местонахождения, а также исходя из аварийности транспортного средства. Размер страхового взноса для нерезидентов Республики Беларусь устанавливается в зависимости от типа транспортного средства и срока страхования. Страховщик возмещает потерпевшему вред в пределах установленных лимитов [8, c. 32]. 

Возмещение ущерба: 

- в случае увечья или иного телесного повреждения, нарушения или утраты здоровья либо смерти – в соответствии с законодательством РБ; 

- при гибели (уничтожении) транспортного средства – действительная стоимость транспортного средства, а также расходы на эвакуацию, утилизацию и оформление соответствующих документов; 

- при гибели (уничтожении) иного имущества – в размере действительной стоимости имущества; 

- при повреждении иного имущества – разница между его действительной стоимостью и стоимостью с учетом обесценения; 

- при повреждении (уничтожении) дороги, технических средств регулирования и иных объектов – действительная стоимость имущества, или стоимость его восстановления; 

- при гибели (уничтожении) животных – действительная стоимость животного; при вынужденном убое – действительная стоимость за вычетом стоимости остатков годных к использованию.

Основным видом добровольного страхования, используемый организациями, осуществляющими транспортную деятельность, является страхование транспортных средств. 

Транспорт принято разделять на три основные группы: наземный, водный и воздушный [5, c. 49]. 

Страхование – система особых перераспределительных отношений, возникающих между участниками страхового фонда в связи с его образованием за счет целевых денежных взносов и использованием на возмещение ущерба субъекта хозяйствования и оказания помощи гражданам при наступлении страховых случаев в их жизни.

Участниками отношений на страховом рынке являются: страхователи, страховщики, страховые агенты, страховые брокеры. В качестве страховщика выступает государственная, акционерная или другая страховая организация, ведающая созданием и использованием фонда страхования. В качестве страхователей выступают юридические лица любой формы собственности и физические лица. Страховщики могут осуществлять страховую деятельность через посредников – страховых агентов и страховых брокеров. Страховые отношения между участниками страховых организаций оформляется договором страхования. Договор страхования является соглашением между страхователем и страховщиком, в силу которого страховщик обязуется при страховом случае произвести страховую выплату страхователю или другому лицу, в пользу которого заключен договор страхования, а страхователь обязуется уплатить страховые взносы в установленные сроки.

Различают следующие виды страхования: личное, имущественное, страхование ответственности. Объект личного страхования — жизнь, здоровье, трудоспособность. Объект имущественного страхования — имущество, имущественные права, финансовые риски, то есть имущественные интересы. Объект страхования ответственности — ответственность перед третьими лицами.

Основными видами страхования, используемые в транспортной деятельности, являются обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств, добровольное страхование транспортных средств, добровольное страхование грузов.