Введение
Банковская система и ее важнейшая составляющая – коммерческие банки – играют исключительно важную роль в рыночной экономике. Через нее проходит огромный объем денежных расчетов и платежей предприятий и населения; она мобилизует и превращает в активнодействующий капитал временно свободные денежные средства, выполняет кредитные, расчетные, гарантийные, инвестиционные и иные операции. Она пронизывает все сферы жизнедеятельности, без нее невозможно представить дальнейшее развитие научно-технического прогресса.
Эффективность работы банковской системы складывается из деятельности конкретных банков, которые на своем микроуровне оказывают влияние на экономику.
Банковская деятельность, являясь одной из самых старых областей предпринимательства, отличается от других форм деловой активности прежде всего тем, что регулирует финансовые потоки как на макро-, так и на микроуровнях национальной экономики, используя при этом различного рода финансовые инструменты.
Организационно-экономическая практика является важнейшим этапом подготовки высококвалифицированного специалиста. Она является обязательным элементом высшего образования и частью практической подготовки студента в период обучения.
Целью прохождения организационно-экономической практики является формирование у студентов практических умений и навыков в условиях производственной деятельности на основе выполнения ими различных обязанностей, заданий, свойственных их будущей профессиональной деятельности. Непременным условием успешного прохождения практики является активное участие студента в финансово-хозяйственном процессе предприятия, организации, учреждения.
Задачами практики являются:
- закрепить и систематизировать знания, полученные по учебным дисциплинам профилизации;
- получить практические навыки по различным направлениям организации банковского дела, бухгалтерского учета, анализа и аудита в банках;
- оценить возможность работы по избранной специальности;
- собрать, обобщить и проанализировать фактические данные конкретного банка (организации);
- привить профессиональные навыки организаторской деятельности в условиях трудового коллектива;
Для прохождения организационно-экономической практики был выбран ОАО «БПС-Сбербанк».
ОАО «БПС-Сбербанк», образованный в 1923 году, — один из старейших и крупнейших банков Республики Беларусь.
1 Пассивные банковские операции с клиентами
Под пассивными банковскими операциями понимаются операции, направленные на привлечение денежных средств, драгоценных металлов и (или) драгоценных камней банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями.
В результате проведения банком пассивных операций происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами.
По договору текущего (расчетного) банковского счета одна сторона обязуется открыть другой стороне (владельцу счета) текущий (расчетный) банковский счет для хранения денежных средств владельца счета и (или) зачисления на этот счет денежных средств, поступающих в пользу владельца счета, а также выполнять поручения владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета, а владелец счета предоставляет банку право использовать временно свободные денежные средства, находящиеся на счете, с уплатой процентов, определенных законодательством Республики Беларусь или договором, и уплачивает банку вознаграждение за оказываемые ему услуги [1].
Банк обязан заключить договор текущего (расчетного) банковского счета с любым физическим или юридическим лицом, обратившимся с предложением открыть ему текущий (расчетный) банковский счет, на условиях, определенных ими для открытия таких счетов.
После заключения договора текущего (расчетного) банковского счета банк не позднее следующего рабочего дня открывают владельцу счета текущий (расчетный) банковский счет с присвоением ему номера, позволяющего установить принадлежность такого счета.
Банк вправе отказать физическому или юридическому лицу в открытии текущего (расчетного) банковского счета в случаях, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь о предотвращении легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения.
Владелец текущего (расчетного) банковского счета имеет право распоряжаться денежными средствами, находящимися на его счете, лично либо через уполномоченных им лиц.
Права владельца текущего (расчетного) банковского счета, а также уполномоченных им лиц подтверждаются представлением банку документов, определенных законодательством Республики Беларусь.
Для проведения банком расчетов с денежными средствами, находящимися на текущем (расчетном) банковском счете юридического лица, индивидуального предпринимателя, оформляется карточка с образцами подписей и оттиска печати. В карточку с образцами подписей и оттиска печати включаются подписи должностных лиц юридического лица, индивидуального предпринимателя, имеющих право подписи документов для проведения расчетов, а также оттиск печати юридического лица, оттиск печати индивидуального предпринимателя (при наличии). Подлинность подписей должностных лиц юридического лица, индивидуального предпринимателя, включаемых в карточку с образцами подписей и оттиска печати, свидетельствуется в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь [1].
2 Активные банковские операции
Активные операции — это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы.
Активные операции являются вторичными по отношению к пассивным. Основной активной операцией банков выступает кредитование [3].
Документарной основой предоставления кредита является кредитный договор.
Согласно ст. 771 Гражданского кодекса Республики Беларусь и ст.137 Банковского кодекса Республики Беларусь по кредитному договору банк (кредитодатель) обязуется предоставить денежные средства (кредит) другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, предусмотренных договором, а кредитополучатель обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. При этом взимание кредитодателем каких-либо дополнительных платежей (комиссионных и иных) за пользование кредитом не допускается [1], [4].
Существенными условиями кредитного договора являются условия:
- о сумме кредита с указанием валюты кредита
- о сроке и порядке предоставления и возврата (погашения) кредита;
- о размере процентов за пользование кредитом и порядке их уплаты;
- о целях, на которые кредитополучатель обязуется использовать или не использовать предоставленные денежные средства;
- об ответственности кредитодателя и кредитополучателя за неисполнение (ненадлежащее исполнение) ими обязательств по кредитному договору;
- иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.
Кредитодатель до заключения кредитного договора обязан ознакомить каждого кредитополучателя с информацией о размере процентов за пользование кредитом.
Размер процентов за пользование кредитом может определяться с применением фиксированной годовой процентной ставки либо переменной годовой процентной ставки.
Размер фиксированной годовой процентной ставки предусматривается в кредитном договоре при его заключении и является постоянным в течение срока действия кредитного договора.
Размер переменной годовой процентной ставки меняется в порядке, согласованном сторонами при заключении кредитного договора, и не может быть изменен в одностороннем порядке [1].
Кредитодатель при заключении кредитного договора с кредитополучателем определяет самостоятельно размер, периодичность начисления и сроки уплаты процентов за пользование кредитом.
3 Расчеты в безналичной форме
Расчетно-кассовое обслуживание (РКО) всегда осуществляется на основе договора между банковским учреждением и клиентом. Этот документ регламентирует порядок функционирования банковского счета клиента. В соответствии с пунктами подписанного документа банковское учреждение принимает на себя ряд обязательств. То же самое касается и клиента.
В первую очередь, банк обязуется проводить все банковские операции по счету клиента. Совершение банковских операций совершается согласно положениям действующего законодательства Республики Беларусь и в пределах компетенции банка. Помимо этого, банк должен гарантировать сохранность финансовых средств, которые поступили на счет клиента в процессе совершения РКО. Банковское учреждение может осуществлять любые операции по счету клиента только лишь по его поручению [3].
В подписанном договоре также должны быть указаны условия конфиденциальности информации о хозяйственной деятельности банковского клиента. Банк неправомочен распространять какую-либо информацию об операциях, которые были совершены его клиентом. Наконец, в подписанном договоре на РКО должно быть четко указано, что банк обязан выдавать своему клиенту выписки с его счета по первому требованию.
Договор на РКО является официальным документом, регламентирующим отношения между банком и клиентом. Предметом договора всегда является счет, который банк открывает своему клиенту. Именно на этот счет банк будет принимать и зачислять денежные средства от клиента.
В соответствии с данным договором не только банковское учреждение, но и клиент берет на себя ряд обязательств. Во-первых, клиент должен рассчитываться по своим обязательствам путем перечисления на открытый счет необходимых сумм. Расчет может быть как наличными, так и безналичным. При этом клиент может самостоятельно распоряжаться финансовыми средствами, которые хранятся на счету. Также согласно договору клиент может давать банковскому учреждению поручения на совершение расчетно-кассовых операций. К правам клиентов также стоит отнести возможность требовать банковские отчеты о выполнении поручений. Еще одно право любого клиента – получение средств в порядке, установленном действующим законодательством и договором на РКО.
В том случае, если одна из сторон договор не будет выполнять свои обязательства, вторая сторона может потребовать возмещение понесенных убытков на условиях, предусмотренных законодательством.
Договор на РКО состоит из нескольких пунктов:
- предмет договора;
- права и обязанности сторон;
- размер и порядок оплаты услуг банка;
- срок действия договора;
- порядок разрешения споров;
- ответственность сторон;
- особые условия;
- реквизиты и адреса сторон.
4 Сравнительный анализ ОАО «БПС-Сбербанк»
Банк осуществляет активные, пассивные, посреднические банковские операции и иную деятельность в соответствии с законодательством Республики Беларусь и на основании выданных лицензий (разрешений):
1. Лицензия Национального банка Республики Беларусь на осуществление банковской деятельности № 4 от 28.11.2014;
2. Специальное разрешение (лицензия) Министерства финансов Республики Беларусь № 02200/5200-1246-1086 на право осуществления профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам, зарегистрирована в реестре лицензий Министерства финансов Республики Беларусь за № 5200-1246-1086, действительна по 30.01.2022 года. Организационная структура Банка, согласно Уставу, включает центральный аппарат Банка, структурные подразделения (региональные дирекции, операционный офис «Центрально-Европейский») и представительство Банка, а также филиалы Банка в случае их создания.
Ориентируясь на дальнейший рост экономики, ОАО «БПС-Сбербанк» определил стратегию сохранения динамичного развития. В целях укрепления позиций на финансовом рынке, банк продолжит последовательное наращивание собственного капитала и ресурсной базы, обеспечение комплексного обслуживания клиентуры, используя международные стандарты ведения банковского дела. Неизменной останется политика в отношении приоритетного кредитования населения и реального сектора экономики, в первую очередь предприятий энергетики, строительства, топливной, нефтеперерабатывающей, химической приборостроительной отраслей промышленности. В настоящее время основной упор банка приходится на кредитования жилья. Для реализации поставленных задач предусмотрен переход на качественно новый технологический уровень автоматизации, позволяющий значительно повысить скорость и улучшить качество банковских процессов.
Понимая важность формирования высокого уровня финансовой грамотности населения, БПС-Сбербанк на регулярной основе проводит мероприятия, направленные на повышение финансовой культуры разных слоев населения. Регулярно проводятся мероприятия по повышению финансовой грамотности среди детей школьного и дошкольного возрастов. По всей Республике Беларусь во всех подразделениях БПС-Сбербанка на регулярной основе проводятся встречи по повышению уровня финансовой грамотности, где особое внимание уделяется преимуществам банковских продуктов и услуг, а также использованию современных технологий в области дистанционного банковского обслуживания. Также банк постоянно расширяет масштабы своей благотворительной и спонсорской деятельности, принимая участие в реализации проектов и программ, направленных на сохранение культурного и духовного наследия белорусской нации, поддержку наиболее социально
незащищенных слоев общества.
На основании сведений бухгалтерского баланса на 01.01.2018 ОАО «БПС-Сбербанк» рассмотрим основные показатели деятельности Банка за 2017 и 2016 года. Динамика привлеченных средств банка представлена в таблице 4.1.
Заключение
Операции, совершаемые коммерческими банками с клиентами, являются весьма обширными. Современные банки предоставляют своим клиентам следующие виды банковских услуг: привлечение денежных средств во вклады на различных условиях, выдача кредитов различного целевого назначения, операции с банковскими платежными карточками, валютно-обменные операции, покупка-продажа драгоценных металлов и другие.
Важность развития розничных банковских услуг для банковской системы и государства в целом состоит в том, что в любых экономических условиях операции с участием физических лиц обеспечивают стабильный и достаточно высокий уровень доходов для банков. Кроме того, предоставление банковских услуг сопряжено с относительно меньшим риском.
В соответствие с законодательством Республики Беларусь различают активные, пассивные и посреднические операции банков.
Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит формирование ресурсов банков. Ресурсы коммерчески банков формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.
Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.
Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке.
Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит формирование ресурсов банков. Ресурсы коммерчески банков формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.
Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке.
Активными называются операции по размещению банковских ресурсов. Таким образом, в целом можно сказать, что активные операции банков представляют собой использование собственных и привлеченных (заемных) средств, осуществляемое банками в целях получения прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм, поддержания необходимого уровня ликвидности и рациональном распределении рисков по отдельным видам операций.
В разделе индивидуального задания проведен сравнительный анализ финансовой деятельности ОАО «БПС-Сбербанк» в динамике за два года. Обязательства банка формировались, в основном, за счет средств клиентов.
Активы были сформированы в большей степени за счет кредитов клиентам. Вместе с тем, банк становится более независимым от банковской системы: средства банков, в том числе и Национального банка в активах и в обязательствах существенно снижаются, ограничиваясь средствами на корреспондентских счетах и обязательными резервами. Банк заработал на 01.01.2018 чистую прибыль в размере 85 245 тыс. руб. Чистая прибыль банка позволит осуществить в будущем расходы на развитие его филиальной сети, освоить новые технологии обслуживания и т.д.
