Страхование – древнейшая категория общественных отношений. Оно возникло в целях взаимопомощи в области торговли и в последствии стало одним из важных условий производственной деятельности и быта человека.
В основе понятия страхования лежит “страх”: за сохранность имущества, за жизнь и здоровье в связи с неблагоприятными явлениями стихии, возможностью пожаров, грабежей и прочих непредвиденных отрицательных моментов в сфере производства, отдыха, политики и т.д.
У страхования особая экономическая задача: обеспечить находящемуся под угрозой рисковых событий физическому или юридическому лицу покрытие потребности в деньгах на основе взаимного уравнивания в рисках. С этой целью за счёт страховых взносов создаётся страховой фонд, из которого возмещается ущерб участникам страхования.
Цель практики – закрепление теоретических знаний по специальным дисциплинам, изученным в процессе обучения, приобретение практических навыков и опыта самостоятельной работы по избранной специальности, а также подготовка материалов для написания дипломной работы.
– изучение правовых и организационно-экономических основ деятельности организации;
– сбор, обобщение и анализ данных для написания дипломной работы.
Методы исследования: метод описания, метод систематизации, метод классификации, аналитический метод, метод сравнительного анализа, статистический метод, экономико-математический метод.
Объектом преддипломной практики является БРУСП Представительство Белгосстраха по Гомельскому району.
Предметом практики является организация страховой деятельности.
Особенностью данного отчёта является комплексность и логическая последовательность освещаемых разделов. Отчёт содержит правовые основы создания и деятельности Белорусского республиканского унитарного страхового предприятия «Белгосстрах», его структуры управления страховой организацией, а также рассмотрение направлений специализации страховой организации.
В 1-ом разделе дана характеристика страховой организации и изучены направления специализации страховой организации.
Содержание страхового портфеля страховщика, порядок расчета страховой премии а также правила организации добровольных и обязательных видов страхования рассматриваются во 2-ом разделе.
1 Краткая экономическая характеристика страховщика
БРУСП «Белгосстрах» – республиканское унитарное страховое предприятие, сущностью деятельности которого является проведение социально значимых видов страхования в рамках существующего законодательства
Белгосстрах основан в 1921 году. За прошедшие годы накоплен большой опыт работы как с населением, так и с субъектами предпринимательской деятельности. На протяжении последних лет доля Белгосстраха на страховом рынке республики составляет более 60 процентов. В рейтинге отечественных страховых организаций Белгосстрах уверенно занимает 1 место.
Целью деятельности Унитарного предприятия является защита имущественных интересов субъектов гражданского права при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов (страховых резервов), формируемых Унитарным предприятием в установленном порядке из уплачиваемых страховых взносов (страховых премий).
Главной стратегической задачей Белгосстраха является создание эффективной системы страховой защиты имущественных интересов граждан и юридических лиц, обеспечивающей:
– реальное возмещение ущерба;
– предоставление клиентам комплекса страховых услуг, полной и достоверной информации о страховых услугах, обеспечивающих защиту их имущественных интересов, удовлетворенность уровнем культуры и качеством обслуживания;
– лидирующее положение на национальном страховом рынке, положительную деловую репутацию;
– экономическое и социальное развитие трудового коллектива с учетом интересов клиентов и сотрудников.
Социальная сущность страховой деятельности Белгосстраха заключается в выполнении следующих основных функций:
– обеспечение при помощи института страхования социально-экономической стабильности в обществе;
– инвестиции в экономику государства;
– финансирование осуществления предупредительных мероприятий, направленных на снижение вероятности наступления страховых случаев и их материальных последствий.
8 филиалов, 118 представительств и 5 центров продаж по всей республике делают услуги Белгосстраха доступными для каждого жителя Беларуси. Кроме того, страховые услуги Белгосстраха оказывают Беларусбанк, Белагропромбанк, Белинвестбанк, Белпромстройбанк, Белвнешэкономбанк, Бамап, Белпочта и Белтелеком. Таким образом, действующая сеть продаж страховых услуг Белгосстраха превышает более 5 000 точек по всей территории страны, ряд из которых работает круглосуточно.
2 Основные результаты деятельности страховой организации
Государственная регистрация страховой организации – один из важнейших шагов в становлении бизнеса.
Регистрационный этап образования страховой организации охватывает следующие фазы:
– формирование пакета регистрационной документации;
– внесение необходимой суммы в уставный фонд и обязательных платежей;
– получение свидетельства о регистрации;
– постановка на учет в статистическом управлении, регистрация в налоговой инспекции и пенсионном фонде;
– открытие счета в учреждении банка.
В настоящее время в Республике Беларусь государственная регистрация страховщиков, страховых брокеров, в том числе с участием иностранных инвесторов, внесение изменений и дополнений в их учредительные документы осуществляются в порядке, установленном Декретом Президента Республики Беларусь от 16 января 2009 г. № 1 «О государственной регистрации и ликвидации (прекращении деятельности) субъектов хозяйствования», с учетом особенностей, определенных Положением о страховой деятельности в Республике Беларусь, утвержденным Указом Президента Республики Беларусь от 25 августа 2006 г. № 530 «О страховой деятельности». Страховщики и страховые брокеры, осуществляющие страховую деятельность в Республике Беларусь, подлежат государственной регистрации в Министерстве финансов.
Для государственной регистрации страховых организаций наряду с документами, представляемыми в соответствии с законодательством о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, в Министерство финансов направляются сведения о профессиональной пригодности кандидатов на должности руководителей, их заместителей и главных бухгалтеров этих организаций. [2, с. 226].
Основаниями для отказа в государственной регистрации страховой организации наряду с основаниями, предусмотренными законодательством о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, являются:
– не подтверждение в установленном порядке происхождения собственных денежных средств учредителей (участников) для внесения в уставный фонд страховой организации (по заключению аудиторской организации или финансового органа);
–профессиональная непригодность кандидатов на должности руководителя, его заместителей и главного бухгалтера страховой организации.
Страховые организации приобретают право на осуществление страховой (перестраховочной) деятельности, а страховые брокеры – на страховое посредничество со дня получения специального разрешения (лицензии) на осуществление страховой деятельности Сайт министерства финансов Республики Беларусь.
3 Финансовая деятельность страховой организации
В ходе своей деятельности страховая организация формирует доходы от страховых операций, инвестиционной деятельности и от других операций.
Доходом страховщика называется совокупная сумма денежных поступлений на его счета в результате осуществления им страховой и иной, не запрещенной законодательством деятельности.
Доходы страховой организации подразделяются: на доходы от страховой деятельности, доходы от инвестиционной деятельности, прочие доходы. Доходы страховой организации могут классифицироваться по следующим признакам:
– по направлениям страховой деятельности, источникам поступления;
– характеру и условиям получения;
– видам страховых операций;
– формам страхования;
– видам страхования;
– видам (составу) доходов;
– связи со временем (с отчетным периодом);
– договорам (первичным единицам формирования дохода);
– способу оценки;
– влиянию на налоговую базу;
– источникам формирования информации, заложенным в текущем бухгалтерском и налоговом учете, при составлении отчетности.
Основная доля дохода страховой организации формируется от операций страхования и прочих операций, связанных с операциями страхования. Кроме доходов от страховой деятельности страховые организации получают доход от инвестиционной деятельности. Форма инвестиционного дохода за-висит от направлений инвестиционной политики страховщика.
Помимо поступлений от проведения страховых операций и доходов от инвестиционной деятельности страховщик может получать иные доходы. К ним относятся: прибыль от реализации основных фондов, материальных ценностей и других активов; доходы от сдачи в аренду; доходы от оказанных консультационных услуг, обучения и иные доходы. Страховая организация как хозяйствующий субъект имеет право на реализацию основных фондов и других активов, не используемых в хозяйственной деятельности. Также имущество, принадлежащее страховой компании, может быть предоставлено в аренду. Эти доходы не связаны с предоставлением страховой за-щиты, но имеют непосредственное отношение к страховой деятельности.
При создании страховой организации требуется создание уставного фонда. Средства уставного фонда являются базисными для хозяйственной деятельности организации. Кроме этого, уставный фонд призван гарантировать надежность создаваемой организации, обеспечить исполнение требований кредиторов.
4 Маркетинговая деятельность страховщика
РУП «Белгосстрах» ежегодно обновляет линейку страховых продуктов, разрабатываются новые, уникальные страховые услуги, пользующиеся значительным спросом среди населения и предприятий Республики Беларусь. Основными конкурентами Белгосстраха на страховом рынке республики выступают такие компании как «B&B insurance», «Таск», «Промтрансинвест», «Белэксимгарант», «Белнефтестрах», «Белкоопстрах», и другие более мелкие страховые компании. Однако на протяжении последних лет РУП «Белгосстрах» в рейтинге отечественных страховых организаций уверенно занимает лидирующие позиции по всем основным показателям.
Страховые компании уделяют все большее внимание применению маркетинговых технологий в борьбе за страхователей в конкурентной борьбе. Маркетинговая политика РУП «Белгосстрах» включает в себя товарную, ценовую, сбытовую политику, а также политику продвижения товара на рынке. Именно по такой схеме может быть изложена политика РУП «Белгосстрах»: от выбора товара, определения его цены, различных методов сбыта до конечного этапа – продвижения товара, на котором наращивается прибыль от продажи товара.
Структура службы маркетинга РУП «Белгосстрах» состоит из:
- начальник отдела маркетинга – 1 человек;
- менеджер по рекламе и паблик рилейшнз – 2 чел;
- экономист – 2 чел.
Основное направление деятельности – экономические расчеты при взаимозачетах и экономическое обоснование целесообразности различных схем скидок и форм оплаты.
В процессе практической работы предусматривается возможность временного привлечения для выполнения конкретных задач специалистов из других структурных подразделений или сторонних организаций.
Работа отдела маркетинга строится в соответствии с утвержденными планами работ (на первых порах квартальными, а далее полугодовыми). Отчетность оперативная, но не реже одного раза в квартал с представлением руководству конъюнктурного обзора о состоянии рынка и положения на нем.
Служба маркетинга является самостоятельным структурным подразделением организации, подчиняется непосредственно коммерческому директору и руководствуется в своей деятельности действующим законодательством, указаниями и приказами, утвержденными планами работ.
Фактический анализ реализации услуг организации и его основных конкурентов в групповом и развернутом ассортименте, включая:
- анализ уровня и тенденций спроса, % удовлетворенности клиентов в разных сегментах рынка, размеров неудовлетворенного спроса;
- анализ ценовой, рекламной стратегий и методов стимулирования продаж, используемых основными конкурентами, выявление их сильных и слабых сторон;
5 Контроль деятельности страховой организации
Государственное регулирование страховой деятельности представляет собой воздействие государства на участников страховых обязательств, проводимое по нескольким направлениям: прямое участие государства в становлении страховой системы защиты имущественных интересов; законодательное обеспечение становления и защиты национального страхового рынка; государственный надзор за страховой деятельностью; защита добросовестной конкуренции на страховом рынке, предупреждение и пресечение монополизма.
Законодательство о страховании имеет комплексный характер и может быть выделено в качестве отдельной комплексной отрасли законодательства, включающей в себя Законы РБ, Декреты и Указы Президента РБ, постановления Правительства РБ, приказы и инструкции, издаваемые в пределах своей компетенции органами государственного страхового надзора.
Согласно Указу Президента Республики Беларусь от 25.08.2006 г. № 530 «О страховой деятельности в Республике Беларусь» государственное регулирование страховой деятельности осуществляется Президентом Республики Беларусь, Национальным собранием Республики Беларусь, Советом Министров Республики Беларусь, Министерством финансов.
Государственное регулирование страховой деятельности производится путем определения:
1. основных направлений государственной политики в области страховой деятельности;
2. порядка осуществления страховой деятельности в Республике Беларусь;
3. процедур регистрации, реорганизации и ликвидации страховых организаций, страховых брокеров и объединений страховщиков;
4. порядка лицензирования страховой деятельности;
6. правил и принципов страхования, перестрахования, тарифной политики;
7. требований к формированию, размещению, использованию страховых резервов и других фондов, обеспечивающих финансовую устойчивость страховых организаций.
В системе государственных органов, призванных обеспечить достижение указанных целей, особое место отводится Министерству финансов Республики Беларусь, которое:
1. определяет условия осуществления страховой деятельности страховыми организациями и их обособленными подразделениями;
2. осуществляет надзор за соблюдением страховыми организациями, страховыми посредниками и объединениями страховщиков требований законодательства о страховании;
3. осуществляет государственную регистрацию страховых организаций, страховых брокеров, их филиалов и представительств, объединений страховщиков, изменений и дополнений, вносимых в их учредительные документы в соответствии с законодательством, согласовывает наименования страховых организаций, страховых брокеров, объединений страховщиков, а также взаимодействует с республиканскими органами государственного управления и иными органами по вопросам государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, включая вопросы постановки на учет, регистрации в качестве плательщика, страхователя по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, выдачи разрешений на право изготовления печатей, подтверждения факта их уничтожения, в порядке, определяемом Советом Министров Республики Беларусь.
6 Индивидуальное задание на тему «Страхование ответственности: виды, особенности, пути совершенствования (на примере Представительства БРУСП «Белгосстрах» по Гомельскому району)»
Страхование – одна из древнейших категорий, которая отражает особую сферу экономических отношений общества. Главный побудительный мотив страхования – это рисковый характер производства и жизни человека. На любой стадии общественно–экономического развития существуют вероятность риска разрушительного воздействия стихийных сил природы и нерациональной деятельности самого человека на процесс воспроизводства. Такие явления, как засуха, наводнение, градобития, а также ошибки в результате неосторожного обращения с источником опасности, могут привести к пожару, взрыву, транспортным авариям и причинить крупный ущерб, нарушить производственный процесс и привести к человеческим жертвами. Мировая практика пока не выработала более экономичного, рационального и доступного способа защиты экономических интересов, чем страхование.
Сущность страхования раскрывается в системе экономических перераспределительных отношений, которые в свою очередь включают замкнутую солидарную раскладку ущерба между участниками страховых отношений и возмещение его из специальных целевых фондов, сформированных за счет взносов страхователей, при наступлении чрезвычайных неблагоприятных событий. Перераспределительный характер страховых отношений довольно таки тесно связан с образованием и использованием специального фонда денежных средств, что позволяет рассматривать страхование как особую сферу финансовых перераспределительных отношений. Однако страхованию присущ ряд специфических признаков, отличающих его от других финансово–кредитных отношений:
1. При страховании возникают денежные перераспределительные отношения, которые обусловленны наличием страхового риска как вероятности наступления страхового случая, который в свою очередь способен нанести материальный или иной ущерб и порождающий необходимость возмещения этого ущерба.
2. Также для страхования характерны замкнутые перераспределительные отношения между его участниками по поводу раскладки суммы ущерба. Подобные перераспределительные отношения основываются на том, что количество пострадавших субъектов от непредсказуемого события всегда меньше числа участников страхования.
3. Стоит отметить также что страхование предусматривает перераспределение ущерба как во времени, так и в пространстве.
Заключение
На основании предоставленной информации за время прохождения практики можно сделать следующие выводы.
Особая роль в процессе формирования национального страхового рынка принадлежит Белгосстраху. Богатейший практический опыт Белгосстраха обусловил его положение в качестве одного из методологических центров страхового рынка.
Правовое регулирование отношений в сфере страхования может быть усовершенствовано. Одним из способов решения данного вопроса является проведение глубоких научных исследований процессов страховой деятельности близких по уровню экономического развития и бывших союзных республик а также стран дальнего зарубежья. Максимальная поддержка страховщиков со стороны государства позволила бы поэтапно решать экономические проблемы в нашей стране.
Солидный экономический потенциал позволяет Белгосстраху страховать риски на очень большие суммы. А система накопительных скидок делает постоянное сотрудничество с Белгосстрахом выгодным для каждого клиента.
Страховой портфель является одним из основных факторов, оказывающих влияние на финансовую устойчивость страховщика.
По итогам 2018 года Представительство Белгосстраха по Гомельскому району не смогло сохранить высокие темпы роста по основным показателям деятельности. Совокупный объем страховых премий по договорам обязательного и добровольного страхования составил 4 624 737,95 BYN.
Представительство Белгосстраха по Гомельскому району работает недостаточно эффективно – сумма поступлений страховых премий в отчётном году по сравнению с прошлым уменьшилась на 16,4%.
Я считаю, что для увеличения количества договоров и поступления страховых премий, необходимо повышение качества обслуживания клиентов, применение методов дифференциации тарифов на предоставление услуг страхования, использования гибкой системы скидок, а также организации всевозможных презентаций и увеличении каналов сбыта, за счет расширения филиальной сети.
В результате прохождения учебной практики:
– были закреплены и расширены полученные теоретические знания;
– сформированы навыки по направлению улучшения качества работы в сфере экономики;
– рассмотрены правовые и организационно– экономические основы деятельности организации;
– проведены научные исследования по профилю специальности;
– развито экономическое мышление и умение делового общения;
– собраны данные для написания дипломной работы.
