Бухгалтерский учет в банках Задача

Банк «Северный» предоставил своему клиенту ИП краткосрочный кредит для приобретения комплектующих деталей у коммерческой организации. 

Условия кредита: сумма 20.000 рублей, срок 3 месяца, процентная ставка 25% годовых, дата предоставления кредита 16.12.1_. Сумма кредита перечисляется на счет поставщика, который обслуживается в банке «Южный», погашение в конце срока кредитования, начисление  процентов в последний день месяца, уплата 1 числа следующего месяца. Проценты уплачиваются через кассу банка. В качестве залога используются товары в обороте.

Рассчитайте необходимые суммы, отразите операции в учете.

Решение:

Сумма % = (остаток долга*годовая ставка*дней в расчетном периоде)/(число дней в году*100)

Проценты дек. = (20.000 х 25 х 16)/(365 х 100) = 219,18 руб.

Проценты янв. = (19780,82 х 25 х 31)/(365 х 100) = 420 руб.

Проценты февраль = (19360,82 х 25 х 28)/(365 х 100) = 371,30 руб.

Проценты март = (18989,52 х 25 х 16)/(365 х 100) = 208,10 руб.

 Д 20-26

К счета по учету денежных средств (текущий счет кредитополучателя, текущий счет его поставщика, денежные средства в кассе, коррсчет банка)

Погашение кредита отражается в учете проводкой:

Д счета по учету денежных средств (текущий счет кредитополучателя, коррсчет банка и т.д.).