Задача.
Задача.
На основании кредитного договора от 16 марта клиенту ОАО «Банк Москва-Минск» выдан кредит на оплату фактически полученных запасов сырья в сумме 4 550 руб. сроком до 16 сентября текущего года под 20% годовых. Способ обеспечения исполнения обязательств по возврату кредита в соответствии с кредитным договором – залог. Клиентом предоставлен договор залога с описью остатков готовой продукции на сумму 4 800 руб. По трем наименованиям в описи указана готовая продукция с датой выпуска, превышающей один год, на общую сумму 1200 руб.
Требуется:
1) сделать заключение о соблюдении требований достаточности и ликвидности залога;
2) определить группу риска данного кредита и необходимость создания специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка, подверженным кредитному риску.
Решение:
Достаточным является залог на сумму, превышающую обязательства кредитополучателя по уплате основного долга и процентов по нему.
Для определения достаточности залога рассчитаем сумму причитающихся к оплате клиенту.
Для расчета процентов количество дней в месяце и в году принимаем фактическое: в месяце – 30 (31) дней, в году – 365.
Начисленные проценты в таком случае составляют:
4550 *20/100*184/365= 458,74 руб.
Таким образом, обязательства клиента по уплате основного долга и процентов равны 4550+458,74= 5008,74 руб.
Т.к. залог, согласно договора, предоставлен на сумму 4800 р., а обязательства клиента 4550 руб., делаем вывод о недостаточности предоставленного залога. Кредит является недостаточно обеспеченным. Это говорит о нарушении при выдаче кредита.
В нарушение законодательства Республики Беларусь и локальных нормативно-правовых актов банка принят договор залога по кредитуемой сделке в сумме, не обеспечивающей исполнение обязательств кредитополучателя. Несоблюдение требований по заключению договора залога как способа исполнения обязательств делает для банка обеспечение возвратности кредита проблематичным и характеризует работу по организации кредитных отношений как необоснованно рисковую.
