Клиенту в филиале №1 банка ЗАО «МТБанк» открыт текущий (расчетный) счет. Остаток по счету на 01.04.201_г. составляет 5200 руб.
Для решения задачи необходимо:
1. Отразить проводками по счетам бухгалтерского учета проведенные по счету операции.
2. Указать каким документом будет оформляться каждая операция.
3. Оформить выписку из лицевого счета клиента по состоянию на 01.05.201_г. (за апрель месяц).
Список использованных источников
Клиенту в филиале №1 банка ЗАО «МТБанк» открыт текущий (расчетный) счет. Остаток по счету на 01.04.201_г. составляет 5200 руб.
Для решения задачи необходимо:
1. Отразить проводками по счетам бухгалтерского учета проведенные по счету операции.
2. Указать каким документом будет оформляться каждая операция.
3. Оформить выписку из лицевого счета клиента по состоянию на 01.05.201_г. (за апрель месяц).
Данные* наименование организации, ФИО и форму собственности определить самостоятельно
Физическое лицо
Открытое акционерное общество
03.04 принята наличная денежная выручка от клиента в сумме 15 рублей;
12.04. на счет клиента зачислены денежные средства, перечисленные с текущего счета ИП Васильева В.И., который обслуживается в филиале № 1 ЗАО «РРБ-Банк». Средства перечислены ПП № 15 от 10.04 на сумму 1050 руб. за поставленные товары в соответствии с договором;
20.04 перечислены денежные средства клиенту при закрытии срочного вклада (депозита) в сумме 25 руб.;
22.04 перечислено со счета клиента на погашение краткосрочного кредита в сумме 30 руб.;
24.04 со счета по ПТ № 47 от 23.04 списаны средства в сумме 450 руб., в качестве оплаты услуг коммерческой организации, счет которого открыт в филиале № 3 ЗАО «МТБанк».
Решение:
Д 30102 К 40702 - 15 руб. - объявлению на взнос наличными, представляющему собой комплект документов, состоящий из извещения и квитанции
Д 30102 К 30220 – 1050 руб. – платежное поручение
Д 30102 К 42302 – 25 руб. – договор
Д 40702 К 30102 – 30 руб. – платежное поручение
Д 40702 К 30102 - 450 руб. – платежное поручение
1. Бухгалтерский учет в банках : учебное пособие/Л.П.Бабаш, О.Н. Шестак, Л.П. Левченко. – Минск: Высш. шк., 2010.
2. Бухгалтерский учет в банках : учебное пособие/Е.С. Пономарева – Минск: БГЭУ, 2012.
3. Инструкция о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата, утвержденная Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.12.2003 № 226 (с изменениями от 04.09.15 № 536);
4. План счетов бухгалтерского учета в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь согласно приложению 1 к постановлению Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.08.2013 № 506 ( с изменениями от 23.05.16 № 264).
