Введение
1 Теоретические основы формирования, использования и оценки эффективности заёмных средств организации
1.1 Сущность, структура и функции заемных средств предприятия
1.2 Характеристика источников формирования заемных средств
1.3 Методы оценки эффективности использования заемных средств
1.4 Зарубежный опыт управления заемным финансированием бизнеса
2 Использование заемных средств в экономической деятельности ОДО «КомРадТорг»
2.1 Организационно-финансовая характеристика ОДО «КомРадТорг»
2.2 Анализ объемов, структуры и динамики заемных средств организации
2.3 Оценка эффективности политики использования заемных средств
3 Основные направления совершенствования политики управления привлечением заёмных средств организации
3.1 Финансовые и организационно-правовые инструменты оптимизации стоимости заемных средств
3.2 Оценка эффективности проекта реструктуризации бизнес-модели организации в контексте минимизации стоимости заемных средст
Заключение
Список использованных источников
Приложения
1 Арлоу, Д. UML 2 и Унифицированный процесс: практический объектно — ориентированный анализ и проектирование / Д. Арлоу, А. Нейштадт. – М.: Символ, 2015. – 624 c.
2 Адамс Р. Основы аудита / Р. Адамс [пер. с англ. под ред. Я.В. Соколова]. – М. : Аудит, ЮНИТИ, 2015. – 398 с.
3 Балабанов, И. Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта / И.Т. Балабанов – М.: ФиС, 2012. – 211 с.
4 Банковский кодекс Республики Беларусь: Закон Республики Беларусь от 25.10.2000 № 441 — З (в ред. от 16.07.2016 г. №397 — З) – [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.nbrb.by/Legislation/Secur Market
5 Бланк, И. А. Управление формированием капитала / И. А. Бланк. –Киев: Ника — Центр, Эльга, 2013. – 512с.
6 Бланк, И. А. Финансовый менеджмент: Учебный курс / И. А. Бланк – К.: «Ника — Центр», Эльга. – 2011. – 528с.
7 Белицкая, А. В., Правовые формы государственно — частного партнерства в России и зарубежных странах [Электронный ресурс] / А.В. Белицкая // Предпринимательское право. — 2015. — № 2. — Режим доступа: http://ppp-russia.ru/analytics/39-belickaya-av-pravovye-formy-gosudarstvenno.html
8 Бенке Р. Л. Полный цикл финансового учета: практич. пос. / Р.Л. Бенке, Р.Н. Холт [пер. с англ. Н.С. Кукушкина, А.Н. Ермолова; науч. ред. В.Ф. Палий]. – М. : АО «Виктори», 2011. – 119 с.
9 Большой экономический словарь / [под ред. А.Н. Азрилияна]. – М. : Фонд «Правовая культура», 2004. – 528 с.
10 Бутов, Д. В. Заемный капитал: анализ и управление / Д.В. Бутов // Планово — экономический отдел. — 2012. — №9. — C.19–26.
11 Воронина, Л.А. Проблемы организации системы риск — менеджмента инвестиционной деятельности промышленных холдингов / Л. А. Воронина // Финансы и кредит. – 2016. – № 12. – С. 16–23.
12 Горелкина, И.А. Финансовый менеджмент: Структура капитала и ее оценка: Учебное пособие / И.А. Горелкина. – Воронеж ФГОУ ВПО ВГАУ, 2012. – 225с.
13 Дамари, Р. Финансы и предпринимательство: Финансовые инструменты, используемые западными фирмами для роста и развития организаций / Р. Дамари [пер. с англ. Е.В. Вышинской, В.П. Пипейкина ; науч. ред. В.Н. Рысина]. — Ярославль : Елень, 2009. — 482 с.
14 Денисов, А. Ю. Экономическое управление организациям и корпорацией / А.Ю. Денисов, С.А. Жданов. — М.: Дело и Сервис, 2016. — 416с.
15 Дранко, О.И. Финансовый менеджмент: Технологии управления финансами предприятия: Учебное пособие для вузов / О.И. Дранко. – М. ЮНИТИ — ДАНА, 2013. — 351с.
16 Едронова, В.Н. Структура капитала предприятия / В.Н. Едронова, С.Ю. Хасянова — М.: Финансы и кредит, 2011. – 170 с.
17 Ендовицкий, Д. А. Аналитические подходы в обосновании структуры инвестиционного капитала [Электронный ресурс]: Сайт «Корпоративный Менеджмент» – Электрон, дан. – Режим доступа: http://www.cfin.ru/press/afa/ 1999-3/06.shtmlhttp://www.cfin.ru/press/afa/1999-3/06.shtmll
18 Ефимова, О.В. Финансовый анализ: Учеб. пособие. — М.: Бухгалтерский учет, 2013. — 528 с.
19 Загайнова Ю.В. Финансовый леверидж как показатель оптимальности структуры капитала компании / Ю.В. Загайнова // Научные записки НГУЭУ. — 2011. — № 4. — С. 76 — 82.
20 Зубок, А.С. Бизнес — модели, Технологии, Стратегии, Методы / А.С. Зубок. — М.: Школа издательского и медиа бизнеса, 2012. — 560 c.
21 Инструкция о порядке предоставления денежных средств в форме кредита и их возврата (погашения): Постановление Правления Национального Банка Республики Беларусь №149 от 29.03.2018 г. – [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://www.nbrb.by/legislation/documents/pp_149_477.pdf
22 Йордан, Э. Объектно-ориентированный анализ и проектирование систем / Э. Йордан. — М.: Лори, 2014. — 264 c.
23 Калашян, А.Н. Структурные модели бизнеса: DFD-технологии / А.Н. Калашян, Г.Н. Калянов. — М.: Финансы и статистика, 2009. — 256 c.
24 Кнюпфер, В. Государственно — частные партнерства (ГЧП) в контексте использования современных форм управления комплексами недвижимости / В. Кнюпфер [Электронный ресурс] / Материалы немецко- российского «круглого стола» на тему: «Законодательство и практика эффективного управления имущественными комплексами Российской Федерации, в том числе с использованием формы государственно — частного партнерства (ГЧП)», 16 октября 2016 г., г. Москва. – Режим доступа: http://www.komitet2 — 5.km.duma.gov.ru /site.xp/ 051054048124051055057.html
25 Ковалев, В.В. Финансы организаций (предприятий): Учебник / В.В. Ковалев. — М.: Проспект, 2016. — 352 c.
26 Ковалев, В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности / В. В. Ковалев. — М.: Финансы и статистика, 2015. — 512 с.
27 Конвенция международного института унификации частного права "О международном финансовом лизинге" от 28 мая 1988 г. (Республика Беларусь присоединилась в 1998 году на основании Указа Президента Республики Беларусь от 02.07.1998 № 352) — [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.nbrb.by/Legislation/SecurMarket
28 Кукоба, А. Условия и механизмы реструктуризации задолженности авиаперевозчика: на примере сделки Авиакомпании «ЮТэйр» / А.Кукоба. – 8 — ая Международная Конференция Авиационное финансирование и лизинг в России и СНГ-2016 [Электронный ресурс] — Режим доступа: https://events.ato.ru /upload/FILES/AFL2016_Raiffeisenbank_Kukoba.pdf
29 Липчиу, Н.В., Липчиу, К. И. Вопросы оптимизации структуры капитала организаций в современных условиях / Н.В. Липчиу, К.И. Липчиу // Финансы и кредит. – 2012. — №17. – С. 35–41.
30 Лисица М.И. Обзор моделей теории структуры капитала и анализ их состоятельности / М.И. Лисица // Финансы и кредит. — 2012 — № 9. — С. 48–55.
31 Максимова, Ю. Б. Формирование оптимальной структуры капитала как фактор обеспечения финансовой устойчивости компании / Ю.Б. Максимова // Молодой ученый. — 2014. — №1. — С. 390–396.
32 Максимов, В.К. Государственно-частное партнерство в транспортной инфраструктуре. Критерии оценки концессионных конкурсов / В.К. Максимов. — М.: Альпина Паблишер, 2010. — 188 c.
33 Мировая практика институционального обеспечения ГЧП [Электронный ресурс] / Юридические консультанты по праву стран АТЭС. — Режим доступа: http: // www.ucates.ru/analytics_09
34 Ованесова, Ю.С. Мезонинное финансирование как новое направление для России / Ю.С. Ованесова // Управленческий учет и финансы. — 2015. — №4 (44). — С. 282–294.
35 О вопросах регулирования лизинговой деятельности: Указ Президента Республики Беларусь от 25 февраля 2014 г. № 99 — [Электронный ресурс] — Режим доступа: http://www.nbrb.by/Legislation/SecurMarket
36 О вопросах финансирования под уступку денежного требования (факторинга): Указ Президента Республики Беларусь № 471 от 23.11.2015 г. [Электронный ресурс] — Режим доступа: http://www.pravo.by/document/?guid= 3871&p0=C21600924
37 О регистрации лицензионных договоров, договоров уступки прав на объекты права промышленной собственности, договоров о залоге имущественных прав, удостоверяемых свидетельством на товарный знак, знак обслуживания, и договоров комплексной предпринимательской лицензии (франчайзинга): Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 9 марта 2015 г. № 177 — [Электронный ресурс] — Режим доступа: http://www.pravo.by/document/?guid=3871&p0=C20900346
38 Об утверждении инструкции о порядке регистрации лицензионных договоров, договоров уступки прав на объекты права промышленной собственности, договоров о залоге имущественных прав, удостоверяемых свидетельством на товарный знак, знак обслуживания, и договоров комплексной предпринимательской лицензии (франчайзинга): Постановление Государственного комитета по науке и технологиям Республики Беларусь от 15.04.2009 № 6.(ред. от 05.02.2015) – [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.belgospatent.by/index.php?id =850&option=com_content&view=article
39 О государственно-частном партнерстве: Закон Республики Беларусь №345-З [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://pppbelarus.by/legislation /ppplaw/
40 О реструктуризации задолженности и прекращении обязательств: Указа Президента Республики Беларусь от 24.05.2018 № 200 [Электронный ресурс] — Режим доступа: http://www.pravo.by/upload/docs/op/P31800200 _1527541200.pdf.
41 О сфере применения показателя WACC как инструмента финансовых расчетов: аналитич. материалы форума ФинЭкАнализ [Электронный ресурс] – режим доступа: http://1-fin.ru/?id=772
42 Правила осуществления лизинговой деятельности: Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 18 августа 2014 г. № 526 (с учетом изменений и дополнений от 09.08.2016) – [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.nbrb.by/Legislation/SecurMarket
43 Райн, Б.Н. Стратегический учет для руководителей / Б.Н. Райн. — М.: Издательское объединение «ЮНИТИ», 2015. — 289с.
44 Саакова, Э. Б. Оптимизация структуры капитала организации / Э.Б. Саакова // Эффективное антикризисное управление. — 2016. — №5. — С. 98–104.
45 Савицкая, Г.В. Анализ хозяйственной деятельности: учеб. пособие / Г.В. Савицкая. — М.: НИЦ ИНФРА — М, 2013. –– 284 c.
46 Соолятэ, А. Бизнес-модель: виды, примеры и построение / А.Соолятэ // Финансовый директор. — 2018. — №6. — С. 54–61.
47 Структура капитала. Управление и оптимизация структуры капитала [Электронный ресурс]: Структура капитала. Управление и оптимизация структуры капитала — Режим доступа: http://www.be5.biz/ekonomika /f013/9.html
48 Теплова, Т.В. Финансовый менеджмент: управление капиталом и инвестициями: Учеб. для вузов / Т.В. Теплова. — М.: ГУ ВШЭ, 2013. –– 504 с.
49 Ухина, О.И. Критерии оценки рациональной структуры источников средств предприятия / О.И. Ухина // Финансовый вестник. — Воронеж: ВГАУ, — 2013. — №5. — С. 24–30.
50 Шарикова, О.В. Определение оптимальной структуры капитала российских организаций / О.В. Шарикова // Корпоративные финансы. — 2013. — № 1 –– С. 33–43.
51 Яновский В.В. Организация и финансирование инвестиций / В.В. Яновский. — М.: Финансы и статистика, 2015. — 400с.
52 Национальная стратегия устойчивого социально — экономического развития Республики Беларусь на период до 2030 года: протокол заседания Президиума Совета Министров Республики Беларусь от 2 мая 2017 г. №10 – [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.economy.gov. by/uploads/files/NSUR2030/Natsionalnaja-strategija-ustojchivogo-sotsialno-ekonomi cheskogo-razvitija-Respubliki-Belarus-na-period-do-2030-goda.pdf
53 Структура МСФО. Основные принципы МСФО – [Электронный ресурс] – Режим доступа:https://spravochnick.ru/buhgalterskiy_uchet_i_audit/mez hdunarodnye_standarty_msfo_i_direktivy_evropeyskogo_ekonomicheskogo_soyuza/struktura_msfo_osnovnye_principy_msfo/
54 FAS 6 Short — terms liabilities and its classification – [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://ifrscommunity.com/knowledge — base/ifrs — 9 — classification — of — financial — assets — and — financial — liabilities/
