Введение
Деньги появились много тысяч лет назад и долгое время были целью исследования первых древних мыслителей, а затем экономической науки как отдельной области знаний. Среди экономистов есть серьезные споры по основным вопросам денежной теории, такие как причины возникновения денег, сущность денег как экономического объекта, состав и содержание выполняемых ими функций, их роль в общественном воспроизводстве.
Необходимость появления денег обусловлена объективным развитием производительных сил и производственных отношений. Они проявляются при определенных условиях производства и экономических отношений в обществе и способствуют их дальнейшему развитию. Под влиянием условий для развития экономических отношений также меняются особенности функционирования денег.
Роль денег в развитии экономики проявляется в том, что их само существование, сама денежная среда, в которой действуют экономические агенты, положительно влияет на развитие общественного производства.
Во-первых, физические границы производства удаляются, определяемые личными потребностями самих производителей. Продукция с этого момента может производиться в таком объеме, в котором можно реализовать, излишек стоимости может быть сохранен в денежной форме или преобразован в ссудный капитал.
Во-вторых, продажа промышленных товаров, работ и услуг за деньги, вместо бартерных операций, значительно упрощает, ускоряет и снижает затраты на их доставку потребителям. Компания получает значительную экономию в затратах на реализацию, снижает потребность в оборотном капитале и в большей степени удовлетворяет потребности потребителей.
В-третьих, благодаря деньгам рынок приобретает универсальный характер, его функционирующий механизм становится мощным рычагом экономического прогресса, в первую очередь благодаря конкуренции, стимулированию эффективного производства и экономичного потребления - производственного, государственного, личного.
Целью данного эссе является рассмотрение роли денег и их функций, коммерческого кредита, функций и роли ссудного процента.
1. Роль денег и их функции
Деньги - важный элемент товарного производства, активный компонент всех экономических процессов в национальной и мировой экономике, деньги - очень сложное, многогранное и постоянно развивающееся социально-экономическое явление. В этом отношении концепция денег в различных экономических школах очень различна, и, соответственно, общепринятого определения денег не существует.
Деньги являются наиболее ликвидным общепризнанным финансовым активом, который представляет собой конкретную форму социального богатства, которую можно обменять на любые товары и услуги.
В экономической литературе есть еще одно определение денег: деньги - это особый товар, который выполняет роль универсального эквивалента и выражает ценность товаров, или деньги - это особое экономическое благо, которое является безусловным и свободно принятым для оплаты всех товаров и услуг и оценивает их ценность. Деньги - это товар, который служит средством измерения стоимости других товаров (универсальный эквивалент) или средств совершения платежей в обмен (средства обмена) [4, c. 19].
В современной экономической литературе можно выделить два наиболее общих подхода к характеристике денег.
Один из подходов основан на тезисе о том, что функции денег определяют их сущность. Обычно деньги характеризуются как средство оплаты товаров и услуг (средство обмена), единица учета (мера стоимости) и средство накопления стоимости, а основной является функция денег как средства обмена. В соответствии с этим подходом деньги признаются в качестве любого финансового актива или даже предмета, который может использоваться в качестве денег, то есть он будет принят любыми хозяйствующими субъектами в обмен на товары и услуги. С этих позиций деньги чаще всего рассматриваются как инструмент технического обмена.
В другом подходе деньги рассматриваются как особый вид товаров, который действует как форма стоимости для всех товаров и услуг. Они являются универсальным эквивалентом товаров, то есть изолированной формой биржевой стоимости, и используются для определения обменных отношений в обмене. Функции не определяют сущность денег, а являются формой ее проявления, вытекающей из сущности. С точки зрения такого подхода деньги рассматриваются как историческая категория товарного производства, исторически определяемая форма экономических отношений между людьми.
Несмотря на различия в интерпретации экономического содержания денег, все экономисты согласны с тем, что их сущность раскрывается в выполняемых ими функциях.
Функции денег характеризуют их индивидуальные специфические существенные свойства, выражают цель денег. В связи с отсутствием общепринятой интерпретации сущности денег предметом дискуссий в экономической науке по-прежнему остается как количество функций денег, так и их содержание.
2. Коммерческий кредит
Коммерческий кредит как научная концепция обычно ассоциируется с теми процессами, которые проявляются в отношениях хозяйствующих субъектов при предоставлении отложенного платежа за проданные товары, выполненные работы или оказанные услуги.
Исторически сложилось так, что термин «коммерческий кредит» отражает суть этого явления, указывая на то, что экономическое поле для возникновения и функционирования этой формы кредита является коммерческой сферой, в которой продавцы и покупатели взаимодействуют и в определенном смысле друг другу противостоят.
Коммерческий кредит – это кредитная сделка между предприятием – продавцом (кредитором) и покупателем (заемщиком). Кредит предоставляется в виде отсроченного платежа при реализации товаров (услуг). Взамен покупатель выставляет вексель с обязательством произвести оплату вовремя и оплатить проценты, сумма которых включена в цену товара и сумму счета [2, c. 65].
Успешная практическая организация коммерческого кредита в экономике зависит от организации функционирования векселя в экономике, понимания его теоретического и практического значения как инструмента коммерческого кредита, с одной стороны, и инструмента для денежного регулирования, с другой.
С теоретической точки зрения вексель является своеобразным долговым обязательством, составленным в строго определенной форме, предоставляющим неоспоримое право требовать уплаты суммы, указанной в векселе, по истечении срока, на который он был выпущен. Вексель является строго формальным документом, и отсутствие каких-либо обязательных реквизитов делает его недействительным; это безусловное денежное обязательство, поскольку порядок его оплаты и принятия платежных обязательств не может быть ограничен никакими условиями; это абстрактное обязательство, поскольку в его тексте не делается ссылки на основу для его выпуска. Предметом векселя могут быть только деньги. Основой сделки с векселями является коммерческий кредит, предоставляемый предприятиями друг другу, через банк или без него. Выдача такого займа по векселю имеет ряд преимуществ перед, например, кредитным договором.
Во-первых, вексель является мобильным. В соответствии с кредитным соглашением организация, выдавшая заем, обычно не может требовать его возврата до установленной даты. Вексель является ценной бумагой, и в случае необходимости он может быть продан на фондовом рынке или помещен в банк.
Во-вторых, вексель является абстрактным долгом, не связанным с конкретными условиями сделки, поэтому с его помощью удобно компенсировать задолженность между предприятиями [1, c. 78].
С коммерческим кредитом участники кредитных отношений регулируют свои экономические отношения и создают платежные средства в форме товарных векселей - письменные обязательства должника перед кредитором (или распоряжения кредитора перед должником) уплатить указанную сумму на определенное время. Векселедатель - это лицо, которое передает счет держателю ноты и обязуется оплатить счет, размер денег, на который выставляется счет. Векселедержатель является владельцем счета, который имеет право на получение указанной в нем суммы денег. В зависимости от предмета, который производит оплату денег на счет, есть простые и переводные векселя.
3. Ссудный процент, его функции и роль
Ссудный процент – плата, полученная банком от заемщика за использование заемных средств (ссуды). Проценты за кредит устанавливаются таким образом, чтобы минимальная сумма процентов, полученных от заемщика, покрывала расходы банка для привлечения ресурсов, необходимых для предоставления запрашиваемого кредита с добавлением маржи. Маржа здесь представляет собой разницу между процентными ставками по кредитам и депозитам.
Банковский процент является одним из наиболее развитых видов процентов. Он возникает, если одним из субъектов кредитных отношений является банк (коммерческий, центральный). Конкретной основой для возникновения процентов по кредитам является движение ссужаемой стоимости, которая имеет особенности товара и его движение, характеризует кредитные отношения.
Процент не является обязательным атрибутом кредита, но за пределами кредитных отношений он не функционирует, более того, он действует как движущий мотив развития кредитных отношений. Процент отражает экономические отношения, возникающие на основе кредита. Субъектами этих отношений являются кредитор и заемщик, действуя соответственно в качестве получателя и плательщика процентов. Связь между кредитором и заемщиком, установленная процентной категорией, стабильна и постоянно воспроизводится, поскольку они реализуют интересы участников кредитной сделки [4, c. 49].
Эффект от использования кредита становится условием (источником) оплаты предоставляемых кредитором кредитов и позволяет реализовать интерес кредитополучателя суммой средств, оставшейся после уплаты процента. Отношения между двумя сторонами не будут развиваться, если одна сторона (кредитор) не получит часть выручки в виде процентов по кредиту, а другая сторона (заемщик) не будет удовлетворять через кредит свои интересы в дополнительных ресурсах и получении доходов. Столкновение интересов участников кредитной сделки приводит к разделению прибыли между кредитором и заемщиком, и эти доли не всегда равны.
Отношения в отношении процентов специфичны по сравнению с отношениями в отношении кредита. Если кредит включает в себя перемещение стоимости от кредитора заемщику на основе возмещаемости, выплата процентов заемщиком характеризует передачу определенной части стоимости без получения эквивалента. Выплата процентов характеризует движение стоимости в одном направлении, по отношению к кредитору, его сумма полностью передается субъекту - получателю процентов. Право владения суммой процентов переходит от заемщика к кредитору, в то время как по кредиту право собственности не присваивается, кредитная стоимость (кредит) передается заемщику для временного использования и через определенный период возвращается к его отправная точка должна быть реализована. Кредит характеризуется авансовыми платежами, а выплата процентов означает завершение кругооборота стоимости. В отношениях по поводу кредита и процента различно начало движения стоимости. Движение ссужаемой стоимости начинается от кредитора к кредитополучателю, уплата процентов идет в обратном направлении - от кредитополучателя к кредитору. Различие состоит и в качественно ином размере движущейся стоимости. Если кредит на своей завершающей стадии - это возврат стоимости в полной его сумме предоставления, то процент - движение в виде особого приращения к кредиту.
Заключение
Деньги - это товар, который служит средством измерения стоимости других товаров (универсальный эквивалент) или средств совершения платежей в обмен (средства обмена).
Деньгам присущи следующие функции: деньги как мера стоимости, как средство обращения, средство платежа, средство накопления и мировые деньги.
Потребность появления денег обуславливается объективным развитием производственных отношений и производительных сил. Они возникают при определенных условиях проведения производства и экономических отношений в обществе и помогают их развитию в дальнейшем. Под воздействием условий развития экономических отношений меняются и особенности функционирования денег. Деньги — это важное звено во всех производственных отношениях. Они вместе с товаром имеют общую сущность и подобное происхождение. Валюта является неотделимой частью рыночного мира и в то же время противостоит ему. Если товары используются в обороте на протяжении ограниченного отрезка времени, то суть денег настолько важна, что без финансов эта сфера не может существовать.
Деньги играют важную роль в развитии общественного производства. Опосредствуя процесс производства и реализации товаров, деньги выступают связующим звеном между независимыми товаропроизводителями, служат средством учета общественного труда в товарном хозяйстве. Свою роль деньги выполняют на основе реализации всех своих функций в их взаимодействии. Функция денег как меры стоимости определяет роль денег в формировании цен на товары, работы и услуги, установлении ценовых пропорций стоимостного соизмерения параметров общественного производства.
Коммерческий кредит – это кредитная сделка между предприятием – продавцом (кредитором) и покупателем (заемщиком). Кредит предоставляется в виде отсроченного платежа при реализации товаров (услуг). Взамен покупатель выставляет вексель с обязательством произвести оплату вовремя и оплатить проценты, сумма которых включена в цену товара и сумму счета.
Ссудный процент – плата, полученная банком от заемщика за использование заемных средств (ссуды). Проценты за кредит устанавливаются таким образом, чтобы минимальная сумма процентов, полученных от заемщика, покрывала расходы банка для привлечения ресурсов, необходимых для предоставления запрашиваемого кредита с добавлением маржи. Маржа здесь представляет собой разницу между процентными ставками по кредитам и депозитам.
Рассматривая ссудный процент как цену банковского кредита, можно выделить следующие его функции: парораспределительная, стимулирующая, регулирующая, сохранения ссудного фонда, а также информационная и квазиналоговая.
