Денежное обращение и кредит

1. Дайте определение понятия «платежная система». Назовите и охарактеризуйте её элементы и виды. Опишите типы денежных систем

2. Опишите порядок начисления и уплаты процентов и платы за пользование кредитом

3. Задача

Платежная система представляет собой совокупность банковских и финансовых институтов, правил и процедур, платежных инструментов и средств платежа, программно-технических средств, межбанковских систем перевода денежных средств, обеспечивающих движение денежных средств внутри страны и взаимодействие с зарубежными платежными системами.

Выделяют следующие элементы платежной системы:

- институты, предоставляющие услуги по осуществлению денежных переводов и погашению долговых обязательств;

- финансовые инструменты и коммуникационные системы, обеспечивающие перевод денежных средств между экономическими агентами;

- контрактные соглашения, регулирующие порядок безналичных расчетов.

При изучении платежных систем можно выделить различные критерии классификации, к основным из которым относятся следующие: 

- состав участников и способ их взаимодействия;

- форма собственности;

- степень подчинения участников;

- степень доступности вхождения в систему;

- порядок резервирования средств;

- виды применяемых платежных инструментов;

- срочность переводов и размеры платежей;

- возможность предоставления кредита в процессе платежа;

- сфера распространения.  

Рассмотрим более подробно виды платежных систем в зависимости от выбранных критериев классификации. 

 

Согласно Банковскому кодексу процентная ставка по кредиту может быть:

1) фиксированной;

2) переменной

Вместе с тем другие условия, касающиеся процентной ставки (например, периодические платежи – единоразовое погашение, аннуитеты - переменная сумма и т. п.) определяются в договоре. Проценты за пользование кредитом начисляются со дня, следующего за днем предоставления кредита, по день возврата (погашения) кредита включительно. Уплата процентов авансом в день предоставления кредита не допускается. Порядок и периодичность начисления процентов, порядок и сроки их уплаты определяются в соответствии с договорами, а отчетным периодом для признания процентных доходов в бухгалтерском учете банка является один календарный месяц

Количество дней в году (месяце), применяемое банком при начислении процентов, определяется в его учетной политике или ином ЛНПА. Количество дней в году может быть условное (360) или точное (365 или 366). 

 

3. Задача

Подсчитайте доход и прибыль банка, если процентная ставка по депозитам равна 20%, по кредитам – 40 %. Коммерческий банк привлек деньги клиентов на сумму 1200 ден. ед. При норме резервирования 15 % все ресурсы были переданы в кредит.

Затраты банка. 1200*0,2 = 240 ден.ед – выплаты вкладчикам по депозитам.

Доходы банка. В связи с необходимостью резервирования депозитов, банк не может все 1200 ден. ед. предоставить в кредит, поэтому:

1) 1200*0,15=180 ден.ед. – норма резервирования.