1. Дайте определение понятия «платежная система». Назовите и охарактеризуйте её элементы и виды. Опишите типы денежных систем
2. Опишите порядок начисления и уплаты процентов и платы за пользование кредитом
3. Задача
1. Дайте определение понятия «платежная система». Назовите и охарактеризуйте её элементы и виды. Опишите типы денежных систем
Платежная система представляет собой совокупность банковских и финансовых институтов, правил и процедур, платежных инструментов и средств платежа, программно-технических средств, межбанковских систем перевода денежных средств, обеспечивающих движение денежных средств внутри страны и взаимодействие с зарубежными платежными системами.
Выделяют следующие элементы платежной системы:
- институты, предоставляющие услуги по осуществлению денежных переводов и погашению долговых обязательств;
- финансовые инструменты и коммуникационные системы, обеспечивающие перевод денежных средств между экономическими агентами;
- контрактные соглашения, регулирующие порядок безналичных расчетов.
При изучении платежных систем можно выделить различные критерии классификации, к основным из которым относятся следующие:
- состав участников и способ их взаимодействия;
- форма собственности;
- степень подчинения участников;
- степень доступности вхождения в систему;
- порядок резервирования средств;
- виды применяемых платежных инструментов;
- срочность переводов и размеры платежей;
- возможность предоставления кредита в процессе платежа;
- сфера распространения.
Рассмотрим более подробно виды платежных систем в зависимости от выбранных критериев классификации.
2. Опишите порядок начисления и уплаты процентов и платы за пользование кредитом
Согласно Банковскому кодексу процентная ставка по кредиту может быть:
1) фиксированной;
2) переменной
Вместе с тем другие условия, касающиеся процентной ставки (например, периодические платежи – единоразовое погашение, аннуитеты - переменная сумма и т. п.) определяются в договоре. Проценты за пользование кредитом начисляются со дня, следующего за днем предоставления кредита, по день возврата (погашения) кредита включительно. Уплата процентов авансом в день предоставления кредита не допускается. Порядок и периодичность начисления процентов, порядок и сроки их уплаты определяются в соответствии с договорами, а отчетным периодом для признания процентных доходов в бухгалтерском учете банка является один календарный месяц
Количество дней в году (месяце), применяемое банком при начислении процентов, определяется в его учетной политике или ином ЛНПА. Количество дней в году может быть условное (360) или точное (365 или 366).
3. Задача
Подсчитайте доход и прибыль банка, если процентная ставка по депозитам равна 20%, по кредитам – 40 %. Коммерческий банк привлек деньги клиентов на сумму 1200 ден. ед. При норме резервирования 15 % все ресурсы были переданы в кредит.
Решение
Затраты банка. 1200*0,2 = 240 ден.ед – выплаты вкладчикам по депозитам.
Доходы банка. В связи с необходимостью резервирования депозитов, банк не может все 1200 ден. ед. предоставить в кредит, поэтому:
1) 1200*0,15=180 ден.ед. – норма резервирования.
