Деньги, кредит, банки

Кредит как экономическая категория представляет собой систему экономических отношений, складывающихся между кредитодателем и кредитополучателем по поводу привлечения временно свободных денежных средств и их размещения на определенных условиях. Особенностью кредитной сделки является то, что в ней в равной степени должны быть заинтересованы обе стороны.

Экономической причиной существования кредита является товарное производство. Кредитные отношения не возникают в процессе производства, а они его только опосредуют. Объективной основой функционирования кредита выступает движение стоимости в сфере товарного обмена. Отличительной чертой кредитной сделки является то, что каковы бы ни были ее первоначальные условия, завершение ее всегда осуществляется  в денежной форме. Это говорит о том, что кредит имеет денежную природу. Кредит может выступать в товарной и денежной формах [4, с. 147].

Основной закономерностью функционирования кредита является временное высвобождение денежных средств и появление временной потребности в них в процессе движения производственных фондов.

Временно свободными могут быть:  средства юридических лиц, доходы и сбережения населения, денежные накопления государства, собственные средства кредитных учреждений.

В связи с этим появляется возможность восполнить временный недостаток средств одних хозяйствующих единиц  за счет временного избытка других.

Процесс аккумуляции временно свободных денежных средств и их перераспределение осуществляется при помощи кредита.

Переход к рынку усиливает значение взаимной заинтересованности в кредите, т.к. предполагает расширение самостоятельности субъектов хозяйствования и банков.

Различают следующие основные виды (формы) кредита: банковский кредит. государственный кредит, коммерческий кредит, потребительский кредит, лизинговый кредит, ипотечный кредит, международный кредит.

Банковский кредит представляет собой экономические отношения между кредитодателями, в роли которых выступают банки, и кредитополучателями, в качестве которых могут быть как юридические, так и физические лица. Банки осуществляют кредитование за счет собственных источников, привлеченных денежных средств юридических лиц и вкладов граждан (за исключением зарезервированных в фонде обязательных резервов), приобретенных ресурсов у других банков (на рынке кредитных ресурсов).

Государственный кредит отражает отношения по поводу аккумуляции государством денежных средств на началах возвратности для финансирования государственных расходов.

Банки для осуществления своей коммерческой деятельности должны иметь в своем распоряжении определенную сумму денежных средств. Специфика банковской  деятельности – привлечение из различных источников временно свободных средств и их размещение.

При административно-командной системе управления экономикой существовала государственная монополия на банковское дело, в том числе и на ресурсы.  Осуществлялось распределение ресурсов из ссудного фонда государства вне зависимости от вклада банка в этот фонд.

С возникновением двухуровневой банковской системы возникла конкурентная борьба между банками за привлечение ресурсов; идет образование рынка банковских ресурсов [5, с. 87].

Ресурсная база в деятельности коммерческих банков предопределяет масштабы и направления активных операций и, следовательно, объем и структуру банковских доходов. Состав и структура ресурсов коммерческого банка оказывают существенное влияние на его ликвидность и финансовые результаты деятельности в целом.

Термин «ресурсы» имеет французские корни и произошел от слова «ressourses», что обозначает средства, запасы, возможности, источники чего-либо. Существуют различные точки зрения по поводу трактовки понятия «банковские ресурсы». Иногда они определяются как совокупность средств, находящихся в распоряжении банков, и используемых ими для кредитных и других активных операций. По мнению ряда экономистов, такое определение нельзя считать исчерпывающим, так как в нем отсутствует упоминание об источниках ресурсов банка, и поэтому более правильным является следующее определение: ресурсы коммерческих банков представляют собой их собственные капиталы и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных и активно-пассивных операций (в части превышения пассива над активом) и используемые для активных операций банка.

Кроме термина «ресурсы банка», существует термин «ресурсы кредитования». Первое понятие намного шире второго, поскольку кредитные ресурсы представляют только ту часть средств, которую банк вкладывает непосредственно в кредитование, являющееся лишь одним из видов активных операций, а за счет банковских ресурсов возможно формирование всех видов банковских активов.

Источники банковских ресурсов образуются в результате проведения банками пассивных операций. Несмотря на общий характер, эти операции достаточно разнообразны. Они различаются  по: причинам и инициаторам их проведения; способам и технологиям осуществления; документальному оформлению; основаниям проведения; месту (разделом) отражения в бухгалтерском балансе банка и др. [5, с. 89].