Контрольная работа Банковские операции Контрольная

Валютное регулирование – деятельность государственных органов (органов валютного регулирования) по установлению порядка обращения валютных ценностей, в том числе правил владения, пользования и распоряжения ими.

Президент Республики Беларусь определяет систему органов валютного регулирования в Республике Беларусь и принимает иные меры по осуществлению валютного регулирования в соответствии с Конституцией Республики Беларусь.

Если иное не определено Президентом Республики Беларусь, органами валютного регулирования в Республике Беларусь являются Совет Министров Республики Беларусь и Национальный банк.

Национальный банк как орган валютного регулирования в пределах своей компетенции:

– устанавливает официальные курсы белорусского рубля по отношению к другим валютам;

– регулирует обращение валютных ценностей на территории Республики Беларусь;

– устанавливает порядок открытия, ведения и режим счетов резидентов и нерезидентов в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях в иностранной валюте;

– устанавливает порядок открытия, ведения и режим счетов нерезидентов в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях в белорусских рублях;

– устанавливает порядок и условия открытия резидентами счетов в белорусских рублях и иностранной валюте в банках и иных кредитных организациях за пределами Республики Беларусь;

– устанавливает порядок осуществления валютных операций между резидентами и нерезидентами;

– устанавливает правила биржевой торговли иностранной валютой;

– устанавливает формы отчетности, ведения учета и статистики валютных операций, а также порядок и сроки представления необходимой информации о валютных операциях в Национальный банк для разработки платежного баланса Республики Беларусь и иных целей;

– определяет в соответствии с настоящим Законом и иными законодательными актами функции агентов валютного контроля, которые могут быть возложены на банки и небанковские кредитно-финансовые организации;

Существует три группы инструментов для снижения рисков: фьючерсы/форварды, свопы, опционы. Наиболее часто встречающийся вид хеджирования – хеджирование фьючерсными контрактами.

Фьючерс (фьючерсный контракт) (от англ. futures) –производный финансовый инструмент, стандартный срочный биржевой контракт купли- продажи базового актива, при заключении которого стороны (продавец и покупатель) договариваются только об уровне цены и сроке поставки. Остальные параметры актива (количество, качество, упаковка, маркировка и т. п.) оговорены заранее в спецификации биржевого контракта. Стороны несут обязательства перед биржей вплоть до исполнения фьючерса.

Фьючерс – договор участников биржевых торгов, на основании которого у его сторон возникает обязательство купить или продать определенное количество базового актива в определенный момент времени в будущем по цене, установленной сторонами договора на момент заключения фьючерсной сделки.

Фьючерс можно рассматривать как стандартизированную разновидность форварда, который обращается на организованном рынке со взаимными расчётами, централизованными внутри биржи.

Главное отличие форвардного и фьючерсного контрактов состоит в том, что форвардный контракт представляет собой разовую внебиржевую сделку между продавцом и покупателем, а фьючерсный контракт – повторяющееся предложение, которым торгуют на бирже.

Выделяют следующие виды фьючерсов:

− поставочный фьючерс предполагает, что на дату исполнения контракта покупатель должен приобрести, а продавец продать установленное в спецификации количество базового актива. Поставка осуществляется по расчётной цене, зафиксированной на последнюю дату торгов. В случае истечения данного контракта, но отсутствия товара у продавца, биржа накладывает штраф;

− расчётный (беспоставочный) фьючерс предполагает, что между участниками производятся только денежные расчёты в сумме разницы между ценой контракта и фактической ценой актива на дату исполнения контракта без физической поставки базового актива. Обычно применяется для целей хеджирования рисков изменения цены базового актива или в спекулятивных целях.

Финансовый фьючерс – фьючерсный контракт согласно которого осуществляется поставка финансового актива.

Активом финансового фьючерсного контракта могут быть такие инструменты, как иностранная валюта, депозитные сертификаты, банковские депозиты, акции, облигации, векселя, долгосрочные казначейские обязательства, фондовые индексы.

В адрес организации поступила выручка от экспорта продукции в сумме 9940 дол. США. Организация в установленный срок представила в банк документы на проведение обязательной продажи.

Определите сумму, подлежащую перечислению банком на текущий (расчетный) счет в иностранной валюте и текущий (расчетный) счет в белорусских рублях после проведения обязательной продажи, если:

а) оснований для неосуществления обязательной продажи организация не имеет;

б) курс биржевых торгов составляет 1.856 руб. за 1 дол. США;

в) комиссионное вознаграждение по данной операции удерживается банком из суммы рублевого эквивалента от обязательной продажи в размере 0,2%.

Опишите порядок документального оформления операций по обязательной продаже иностранной валюты. Укажите срок осуществления обязательной продажи иностранной валюты.

Решение:

Для осуществления обязательной продажи юридическое лицо представляет в банк не позднее 7 рабочих дней со дня поступления выручки в иностранной валюте на счет: реестр распределения иностранной валюты, платежную инструкцию в форме платежного поручения на сумму иностранной валюты, подлежащей продаже на бирже в счет обязательной продажи либо платежное поручение на сумму иностранной валюты менее лота, установленного на торгах биржи, для продажи банку в счет обязательной продажи и платежное поручение на перечисление иностранной валюты с транзитного счета на счет юридического лица, к которому открыт транзитный счет, на сумму, остающуюся после обязательной продажи.