1. Опишите методику оценки кредитоспособности клиента –юридического лица.
2. Определите экономическое содержание ликвидности и необходимость ее расчета.
1. Опишите методику оценки кредитоспособности клиента – юридического лица.
Кредитоспособность кредитополучателя означает способность юридического лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам.
Изучение кредитоспособности осуществляется для оценки потенциального кредитополучателя до решения вопроса о возможности и условиях кредитования.
Оценка кредитоспособности клиента – это один из способов предупреждения или сведения к минимуму кредитного риска, связанного с кредитованием данного клиента.
Кредитоспособность прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу.
При проведении анализа кредитоспособности определяются результаты и тенденции в деятельности потенциальных кредитополучателей, в каждом отдельном случае банк определяет степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен. Для этого банк должен изучить различные аспекты деятельности клиентов:
– финансово-экономическое состояние кредитополучателя;
– кредитную историю;
– рыночное положение кредитополучателя и т.д.
Для анализа кредитоспособности используются разные источники информации:
1. Материалы, полученные непосредственно от клиента (ф.№1 «Бухгалтерский баланс»; ф.№2 «Отчет о прибыли и убытках» и др. формы отчетности);
2. Материалы о клиенте, имеющиеся в архиве банка;
3. Сведения, сообщаемые теми, кто имел деловые контакты с клиентом (поставщики, покупатели, банки, налоговые и страховые органы);
4. Данные органов статистики;
5. Публикации из текущей прессы, рекламные объявления, конфиденциальные источники.
6. Сведения из Кредитного бюро. Банки готовят и направляют в Кредитное бюро отчетность «Сведения о субъекте кредитной истории – юридическом лице, которая в последствии по запросу предоставляется банкам.
2. Определите экономическое содержание ликвидности и необходимость ее расчета.
ЛИКВИДНОСТЬ является одной из обобщенных качественных характеристик деятельности банка, обуславливающая его надежность.
Ликвидность определяется сбалансированностью активов и пассивов, степенью соответствия сроков размещения активов и привлечения средств и другими факторами.
От ликвидности отдельных коммерческих банков зависит в значительной степени стабильность денежно-кредитной системы государства в целом. Нарушение ликвидности и банкротство одного из банков может повлечь за собой неплатежеспособность других банков и их клиентов. Этим объясняется важность регулирования деятельности коммерческих банков в области ликвидности центральным банком.
Понятие банковской ликвидности масштабно дифференцировано и включает в себя:
- ликвидность баланса банка;
- ликвидность банка;
- ликвидность банковской системы.
Ликвидность баланса подразумевает моментальную оценку состояния банка на определенную дату. Баланс банка считается ликвидным, если его состояние позволяет за счет быстрой реализации средств по активу покрывать срочные обязательства по пассиву.
Ликвидность банка это способность банка своевременно выполнять свои договорные обязательства, в том числе с помощью кредитов на межбанковском рынке или путем реализации активов. (одним из условий ликвидности банка является ликвидность его баланса).
Под текущей ликвидностью банковской системы понимается обеспеченность банков денежными средствами в белорусских рублях для осуществления платежей с учетом необходимости выполнения ими резервных требований.
Ликвидность выступает как необходимое и обязательное условие безопасного функционирования банков.
В мировой банковской теории существуют два подхода к характеристике ликвидности: ликвидность можно понимать как «запас» и как «поток».
«Запас» характеризует ликвидность банка на определенный момент. Иными словами, ликвидность как «запас» (или стационарная ликвидность) включает в себя определение уровня возможности коммерческого банка выполнять свои обязательства перед клиентами в определенный конкретный момент времени путем изменения структуры активов в пользу их высоколиквидных статей. Это более узкий подход к оценке ликвидности банка.
