1 Охарактеризуйте формы осуществления пассивных операций.
2 Дайте определение понятия «залог». Охарактеризуйте основные виды залога.
3 Задача.
Список использованных источников.
1 Охарактеризуйте формы осуществления пассивных операций.
Коммерческие банки для осуществления своей коммерческой деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств.
Специфика банковской деятельности – привлечение из различных источников временно свободных средств и их размещение.
Источники банковских ресурсов образуются в результате проведения банками пассивных операций. Несмотря на общий характер, эти операции достаточно разнообразны. Они различаются по:
причинам и инициаторам их проведения;
способам и технологиям осуществления;
документальному оформлению;
основаниям проведения;
месту (разделу) отражения в бухгалтерском балансе и др. признакам.
Как правило, выделяют четыре основные формы пассивных операций коммерческих банков:
1) Первичное размещение ценных бумаг собственной эмиссии (эмиссионные операции);
2) Формирование или увеличение фондов банка за счет отчислений от прибыли банка;
3) Депозитные операции;
4) Не депозитные (управляемые) ресурсы (приобретение ресурсов на межбанковском рынке).
При осуществлении банком тех или иных пассивных операций у него образуются различные виды ресурсов: собственные и привлеченные. Так, с помощью первых двух форм пассивных операций формируются собственные средства банка. Следующие две формы образуют привлеченные средства. Именно на эти два вида чаще всего подразделяют ресурсы банка.
Классификация ресурсов банка
В зависимости от источников ресурсы подразделяются на:
собственные;
привлеченные.
Собственными источниками банковских ресурсов являются: акционерный капитал, образованный при создании банка; заработанная банком прибыль; фонды банка, созданные за счет прибыли; фонды переоценки.
Наибольшую часть ресурсов коммерческих банков составляют привлеченные средства. Они могут покрывать до 80 % всей потребности банков в денежных ресурсах. Привлеченные средства могут формироваться на депозитной и не депозитной основе. Основным признаком классификации в данном случае является то, кто выступает инициатором операции:
к депозитам относят средства, размещенные в банке по желанию клиентов;
ресурсы не депозитного характера представляют собой средства, которые привлекаются банком по его собственной инициативе. Такие ресурсы образуются у банка, как правило, при покупке ресурсов на межбанковском рынке.
2 Дайте определение понятия «залог». Охарактеризуйте основные виды залога.
Основной целью истребования банками способов обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору является минимизация возможных потерь (убытков) банка при неисполнении кредитополучателем своих обязательств по кредитному договору.
Основной формой обеспечительных обязательств является залог. В силу залога кредитор по обеспеченному залогом обязательству (залогодержатель) имеет право в случае неисполнения должником (залогодателем) этого обязательства получить удовлетворение своего требования из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами лица, которому принадлежит это имущество (залогодателя).
Предметом залога может быть любое имущество, направление взыскания на которое и залог которого не запрещены законодательством, а также имущественные права, которые в соответствии с законодательством могут быть отчуждены. По Гражданскому кодексу предметом залога может быть имущество и имущественные права, которые залогодатель приобретет в будущем. В этом случае право залога возникает при условии приобретения залогодателем этого имущества или имущественных прав. Предметом залога не может быть имущество, изъятое из оборота, т.е. имущество, нахождение которого в обороте не допускается.
Различают движимое и недвижимое имущество. К недвижимым вещам отнесены земельные участки, участки недр, обособленные объекты и все, что прочно связано с землей, т.е. объекты, перемещение которых без несоразмерного ущерба их назначению невозможно, в том числе леса, многолетние насаждения, здания, сооружения. К недвижимости приравниваются предприятия в целом как имущественный комплекс, подлежащие государственной регистрации воздушные и морские суда, суда внутреннего плавания, плавания “река-море”, космические объекты. Законодательными актами перечень недвижимого имущества может быть расширен. Остальное имущество относится к движимому.
Залогодателем недвижимости может быть собственник вещи либо лицо, имеющее на нее право хозяйственного ведения. Последнему для передачи в залог недвижимого имущества необходимо получить согласие собственника. Остальным имуществом лицо, которому это имущество принадлежит на праве хозяйственного ведения, может распоряжаться самостоятельно, за исключением случаев, предусмотренных собственником имущества. При залоге, когда предмет залога остается у залогодателя, он имеет право владеть и пользоваться предметами залога в соответствии с их назначением.
Объекты, находящиеся только в собственности государства, не подлежат залогу. Законом Республики Беларусь “Об объектах, находящихся только в собственности государства” установлен перечень такого имущества. К ним отнесены: природные ресурсы, военное имущество, боевая техника, автомобильные дороги общего пользования, предприятия и организации железнодорожного транспорта, метрополитен, городской электрический транспорт, объекты, имеющие историческую и культурную ценность, и ряд других. Владение и пользование этим имуществом осуществляется уполномоченными государственными органами, юридическими лицами государственной формы собственности в соответствии с законодательством Республики Беларусь.
3 Задача
По состоянию на 1.05. на счете клиента имелся остаток 900,00 руб. По счету производились следующие операции:
6.05. поступило 300,00 руб.
10.05. поступило 500,00 руб.
17.05. выплачено 800,00 руб.
26.05. поступило 400,00 руб.
Ставка до востребования 1% годовых. При начислении процентов количество дней в году принимается точное.
Определить суммы начисленных процентов, произвести капитализацию и определить остаток средств на счете по состоянию на 1.06.
Решение
При начислении процентов количество дней в году будет – 365 дней.
В конце мая банк начисляет проценты клиенту. На счете после совершенных операций на конец месяца сумма равна 1300,00 руб. (900,00+300,00+500,00-800,00+400,00) .
Произведем начисление процентов за май.
С 01.05 до 06.05 проценты начисляем на сумму 900,00 руб – 5 дн.
900,00 * 1/100 *5/365 = 0,12 руб.
С 06.05 по 09.05 (4дн.) начисляем проценты на 1200,00 (900,00+300,00),учитывая поступление средств 06.05
1200,00*1/100*4/365 = 0,13 руб.
10.05 поступило на счет 500,00 руб., значит с 10.05 до 17.05 начисляем проценты на сумму 1700 руб.(1200,00+500,00) – 6 дн.
1700*1/100*6/365 = 0,28 руб.
1 Организация деятельности коммерческих банков : учебник. / Г.И. Кравцова, Н.К. Василенко, О.В. Купчинова [и др.] ; под ред. проф. Г.И. Кравцовой. — 3-е изд. , перераб. и доп. — Минск : БГЭУ, 2007.
2 Банковский кодекс Республики Беларусь от 25 октября 2000 г. // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО ”ЮрСпектр“, Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2018.
3 Василенко Н.К., Леонович Т.И. Организация деятельности банков. Конспект лекций по дисциплине // Электронное издание. Мн.: БГЭУ,2011. – 172 с.
4 Банковское дело : учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г. Г. Коробовой. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : Магистр : ИНФРА-М, 2015. – 592 с.
5 Банковские операции : ответы на экзаменац. вопр. / Н. А. Теплякова. – 2-е изд., перераб. и доп. – Минск : ТетраСистемс, 2012. – 144 с
