Введение
1 Теоретические аспекты проведения кредитных операций
1.1 Понятие и сущность кредита. Принципы кредитования
1.2 Классификация кредитов
1.3 Оценка кредитоспособности кредитополучателя
Заключение
Список использованных источников
Приложение
ВВЕДЕНИЕ
Кредитный рынок и ее важнейшая составляющая коммерческие банки играют исключительно важную роль в рыночной экономике. Через него проходит огромный объем денежных расчетов и платежей предприятий, организаций и населения; она мобилизует и превращает в активно действующий капитал временно свободные денежные средства, выполняет различные кредитные, расчетные, гарантийные, инвестиционные и иные операции. В рыночной экономике использование кредита является эффективным средством при осуществлении многих задач, решаемых субъектами экономической деятельности. Не случайно в странах с такой экономикой действуют развитые банковская система, призванная решать указанные задачи.
Кредитование – основной вид деятельности коммерческого банка. Именно кредитные операции дают банку возможность получать наибольшую сумму доходов при условии правильной и рациональной кредитной политики. Во многом, поэтому кредиты занимают основной удельный вес в активных операциях коммерческих банков. Однако, наряду с высокими доходами, кредитные операции сопряжены с высокими рисками. Оценка кредитоспособности клиента является важным этапом кредитного процесса, ведь на стадии рассмотрения вопроса о возможности предоставления кредитных средств банк имеет право отказать при необходимости в выдаче кредита и тем самым обезопасить себя и не принимать на себя необоснованные риски. Банки самостоятельно определяют систему оценки кредитоспособности будущего заемщика, однако каждый из них стремится наиболее точно оценить способность должника рассчитаться по своим обязательствам перед банком в целях минимизации рисков. Поэтому изучение оценки кредитоспособности имеет определенный научный и практический интерес.
Всё изложенное выше обусловило актуальность темы курсовой работы.
Целью курсовой работы является рассмотреть оценки кредитоспособности в банках.
В соответствии с поставленной целью в работе решаются следующие задачи:
рассмотрение понятия и содержание кредита;
определить принципы кредитования;
определить разновидности кредитов;
рассмотреть оценку кредитоспособности кредитополучателя в Республике Беларусь.
Объектом исследования в курсовой работе являются кредитоспособность заемщика.
Предмет исследования – кредитование в банках Республики Беларусь.
1 Теоретические аспекты проведения кредитных операций
1.1 Понятие и сущность кредита. Принципы кредитования
Одной из важнейших категорий экономической науки является кредит, который изучается практически всеми ее разделами. Кредит и кредитные отношения играют уникальную роль как в хозяйственном обороте, национальной и международной экономике, так и в жизни человеческого общества в целом. Это вызывает такой интерес к кредиту и кредитным отношениям.
В практической экономической деятельности под кредитом понимается передача для пользования на временной основе материальных ценностей в денежной или товарной форме. При этом кредитные отношения осуществляются в виде конкретных кредитных сделок, отличающиеся многообразием форм и условий совершения [1].
Далее рассмотрим некоторые мнения авторов по поводу определения понятия «кредит».
Согласно учебнику Тепляковой Н.А., банковский кредит – это предоставление (размещение) банком привлеченных и (или) собственных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, целевого использования и обеспеченности [2].
Согласно учебнику Жукова В.Ф., банковский кредит – кредит, предоставляемый банками своим клиентам в виде денежных ссуд [3].
В учебной литературе при определении понятия «банковский кредит» нет значительных отличий. В банковском законодательстве Республики Беларусь кредит имеет следующее значение: кредит – привлеченные и (или) собственные денежные средства, предоставленные банком другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором [4].
Наиболее распространенной формой кредита в рыночных условиях является банковский кредит, который предоставляется коммерческими банками разных типов и видов. В то же время кредитные операции банка являются основными активными операциями банка, приносящими наибольший доход. Однако данные операции в то же время являются и наиболее рискованными.
В качестве субъектов кредитных отношений при участии банков выступают: хозяйствующие субъекты, население, государство и сами банки, главными из которых являются первые. При заключении кредитной сделки субъекты кредитных отношений могут выступать в качестве кредиторов и заемщиков.
1.2 Классификация кредитов
Банковские кредиты подразделяются на ряд видов по различным критериям или признакам. В основу их классификации могут быть положены разные особенности, отражающие те или иные стороны кредитования.
В зависимости от субъекта кредитования различают кредиты государственным и негосударственным предприятиям и организациям, гражданам, занимающимся индивидуальной трудовой деятельностью, другим банкам, прочим хозяйствующим субъектам, включая органы власти, совместные предприятия, международные объединения и организации.
По назначению различают кредит потребительский, промышленный, торговый, сельскохозяйственный, инвестиционный, бюджетный.
По сфере применения кредиты подразделяют на кредиты в область производства и в сферу обращения.
По срокам пользования кредиты бывают до востребования и срочные (среди которых, в свою очередь, выделяют краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные).
Долгосрочный кредит инвесторам на инвестиционные нужды в большей степени отвечает принципам работы в условиях рынка, чем финансирование капитальных вложений из других источников [9].
Краткосрочные кредиты – это кредиты, выдаваемые на формирование оборотных активов, создание и движение текущих активов со сроком полного погашения до одного года.
Под долгосрочным кредитом понимается кредит, предоставленный для целей, связанных с созданием и движением внеоборотных (долгосрочных) активов, со сроком полного погашения свыше одного года.
Особым видом кредита, потребность в котором постоянно возрастает, является потребительский кредит. Потребительский кредит отражает экономические отношения между кредитором и кредитополучателем по поводу кредитования товаров, работ, услуг, в которых нуждается население. Субъектами кредитных отношений являются: кредитополучатели – совершеннолетние физические лица (граждане Республики Беларусь, иностранные граждане и лица без гражданства), зарегистрированные, постоянно проживающие в Республике Беларусь и имеющие постоянный источник дохода; кредиторы – банки и небанковские кредитные организации, а также торговые организации и компании. Объектами кредитования являются затраты инвестиционного характера и затраты, связанные с удовлетворением потребительского спроса населения.
К инвестиционным кредитам относятся кредиты на строительство, завершение строительства, реконструкцию, приобретение индивидуальных жилых домов и квартир, дач, гаражей, строительство надворных построек и т. п. Такие кредиты предоставляются сроком до 15 – 20 лет, а для льготных кредитов – на срок 20 – 40 лет [2].
Кредит овердрафт носит многоцелевой краткосрочный характер. Он предоставляется в случае разрыва в платежном обороте клиента, когда его текущие финансовые потребности превышают собственные ресурсы.
По размерам различают кредиты крупные, средние и мелкие [9].
1.3 Оценка кредитоспособности кредитополучателя
Способность заемщиков (физического лица, юридического лица, индивидуального предпринимателя или других) рассчитаться по своим долговым обязательствам в полном объеме и, не нарушая сроков, определяется как кредитоспособность кредитополучателя.
На стадии рассмотрения вопроса о выдаче кредита на каких-либо условиях для оценки потенциального кредитополучателя осуществляется изучение кредитоспособности клиента. Такая оценка производится с целью минимизации рисков при осуществлении данной кредитной сделки.
Оценка кредитоспособности кредитополучателя позволяет сделать прогноз о способности погасить долг в устанавливаемые в договоре сроки.
На основании произведенного анализа кредитоспособности кредитополучателя банковский работник оценивает его финансовое состояние и тенденции в его деятельности. В каждом отдельном случае банком определяется степень риска, который он готов взять на себя, и размер возможной суммы предоставления кредита. Для этого банк изучает различные аспекты деятельности клиентов:
финансово-экономическое состояние кредитополучателя;
кредитную историю;
рыночное положение кредитополучателя и т.д.
При анализе кредитоспособности клиента используются различные источники информации.
Банк самостоятельно определяет перечень документов необходимых для рассмотрения вопроса о предоставлении кредита индивидуальным предпринимателем и физическим лицом.
Особенностью при оценке кредитоспособности физических лиц является то, что оценке его платежеспособности и дееспособности уделяется особое внимание.
Подтверждающим документом о платежеспособности физического лица является справка о среднемесячных доходах с места работы, как правило, за последние 3-6 месяцев. В случае если клиент получает заработную плату или доход на карточку банка, в котором хочет взять кредит, банк может не требовать справку о доходах. При небольшой сумме кредита также некоторые банки не требуют справку о доходах. Справка является основанием для расчета возможности погашения основного долга и начисленных по нему процентов.
В настоящее время банки широко применяют стандартизированный подход при оценке возможности кредитования физического лица на основе скоринга [10].
Для определения максимально возможной суммы кредита для физического лица расчет коэффициента кредитоспособности производится разными способами, использующиеся в двух методиках анализа кредитоспособности [11].
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Определения понятия банковский кредит в учебниках различных авторов незначительно отличаются. Согласно банковскому законодательству Республики Беларусь кредит – это привлеченные и (или) собственные денежные средства, предоставленные банком другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором. Основными принципами кредитования являются: срочность; возвратность; платность; обеспеченность кредита; целевое использование. Кредит, как экономическая категория, связан с другими стоимостными категориями, поэтому, помимо основных принципов кредитования, ему присущи и принципы общеэкономического характера, такие как: экономичность, комплексность, дифференцированность.
Банковские кредиты подразделяются на ряд видов по различным критериям или признакам. В основу их классификации могут быть положены разные особенности, отражающие те или иные стороны кредитования. Приведенная в курсовой работе классификация банковских кредитных операций (как и любая другая) обобщает отечественный и зарубежный опыт в этой области, но не может считаться исчерпывающей. Постоянно возникают новые виды и формы банковских кредитов. Эта классификация носит весьма условный характер, так как на практике любой кредит отвечает не одному, а нескольким критериям и может служить иллюстрацией для нескольких классификационных групп.
Процесс кредитования представляет собой набор процедур, регламентирующих предоставление (размещение) банком (кредитодателем) привлеченных и собственных денежных средств клиентам во временное пользование и за определенную плату от своего имени и за свой счет.
Рассмотрев методики оценки кредитоспособности можно сделать вывод о том, что состав факторов, используемых в каждой модели, не универсален для всех банков и имеет свои недостатки и преимущества. Поэтому каждый банк выбирает методику индивидуально. Однако для наиболее эффективной оценки кредитоспособности кредитополучателя и снижения кредитных рисков оптимальным вариантом является использование рассмотренных методик в совокупности, что позволит более детально изучить кредитоспособность клиента.
1 Деньги, кредит, банки: учебное пособие/ Г.И.Кравцова [и др.]; под общ ред. проф. Г.И.Кравцовой. – Минск: БГЭУ,2010. – 297 с.
2 Теплякова, Н.А. Банковские операции: ответы на экзаменац. вопр. / Н. А. Теплякова. – 2-е изд., перераб. и доп. – Минск: ТетраСистемс, 2012. – 144 с.
3 Деньги, кредит, банки: учебник / В.Ф.Жуков [и др.]; под ред. В.Ф.Жукова. – ЮНИТИ,2011. – 783 с.
4 Инструкция о порядке предоставления денежных средств в форме кредита и их возврата (погашения): утв. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь № 149 от 29 марта 2018 г., рег. номер в НРПА 8/32980 от 4 апреля 2018 г. (с учетом изменений и дополнений, вступивших в силу с 29.10.2018). – Минск, 2020.
5 Банковское дело: Учебник/ Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 286 с.
6 Банковский кодекс Республики Беларусь от 25 октября 2000 г. № 441-3 // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО ”ЮрСпектр“, Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2020.
7 Костерина Т.М. Банковское дело / Костерина Т.М. – Московская финансово-промышленная академия, М., 2005, – 191 с.
8 Тавасиев А.М., Бычков В.П., Москвин В.А. Банковское дело: базовые операции для клиентов: учеб. пособие / А.М. Тавасиев, В.П. Бычков, В.А. Москвин. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 304 с.
9 Банковское дело : учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит» / Е. П. Жарковская. – 7-е изд., испр. и доп. — М. : Издательство «Омега-Л», 2010. – 479 с.
10 Василенко Н.К., Леонович Т.И. Организация деятельности банков. Конспект лекций по дисциплине // Электронное издание. Мн.: БГЭУ,2011. – 172 с.
11 Дорох Е.Г. Управление кредитным риском в сфере банковского кредитования строительства и покупки жилья // Вестник Ассоциации белорусских банков. – 2005. – № 9-10. – С. 17-25.
12 Дорох Е., Морозевич О. Комплексная оценка кредитоспособности клиентов банка// Банковский вестник. – 2006. – №7. – с. 20-26
