ВВЕДЕНИЕ
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
1.1 Сущность и содержание депозитных операций
1.2 Классификация банковских вкладов (депозитов)
1.3 Нормативно правовое регулирование депозитных операций Республике Беларусь
2 ПРАКТИКА ПРИВЛЕЧЕНИЯ СРЕДСТВ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ ВО ВКЛАДЫ (ДЕПОЗИТЫ) БАНКАМИ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
2.1 Порядок и условия привлечения депозитов юридических лиц в Республике Беларусь
2.2 Анализ депозитных операций в банковском секторе Республики Беларусь
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
ВВЕДЕНИЕ
Депозитные операции составляют основную группу пассивных операций коммерческих банков. Именно за счет в основном привлеченных средств банк формирует свою ресурсную базу, которая позволяет покрывать до 90% потребностей в денежных средствах. Банки привлекают капиталы, сбережения населения и другие свободные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, нуждающимся в денежном капитале. Таким образом, привлечение банковских депозитов является определяющим моментом в организации процесса кредитования субъектов хозяйствования и населения, что изначально считается основным направлением деятельности банка.
Депозитные операции представляют собой операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенные сроки, либо до востребования.
Банковский вклад (депозит) – денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях хранения и получения дохода на срок, либо до востребования, либо до наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события).
На сегодняшний день основную часть ресурсной базы коммерческих банков Республики Беларусь составляют депозиты физических лиц, а вклады юридических лиц составляют намного меньшую долю. Учитывая этот факт, для банка имеет важное значение проведение такой депозитной политики, которая бы позволяла увеличивать свою ресурсную базу и за счет средств юридических лиц особенно при возрастающей конкурентной борьбе между банками за ресурсы. В такой ситуации представляется важным и актуальным изыскивать новые пути привлечения средств путём изучения сущности депозитных операций, их особенностей как источника формирования банковских кредитных ресурсов, а также выявления возможных направлений дальнейшего развития вкладных (депозитных) операций в банковской системе Республики Беларусь.
Актуальность выбора данной темы обусловлена огромным значением депозитов в национальной экономике, так как именно они составляют значительную долю ресурсов коммерческих банков, которые затем размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в денежных ресурсах.
Целью написания данной работы является изучение теоретических и практических аспектов проведения депозитных операций банка с юридическими лицами.
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
1.1 Сущность и содержание депозитных операций
Преобладающую часть банковских ресурсов составляют привлеченные средства. Привлеченные средства формируются при помощи следующих банковских операций:
– открытие и ведение счетов юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;
– привлечение во вклады денежных средств физических лиц;
– выпуск банком собственных долговых обязательств.
Привлеченные таким образом ресурсы коммерческих банков называются депозитными ресурсами.
По степени надежности для размещения в банковские активы привлеченные средства распределяются в следующей последовательности:
– депозиты юридических лиц, средства, привлеченные под векселя и депозитные сертификаты;
– срочные вклады физических лиц, средства, привлеченные под сберегательные сертификаты;
– вклады до востребования физических лиц, остатки на счетах для расчетов по банковским картам, остатки на расчетных (текущих валютных) счетах юридического лица, на корреспондентских счетах банков-корреспондентов.
По степени ликвидности они расположены в данном перечне в обратной последовательности.
Депозит есть форма выражения кредитных отношений банка с вкладчиками по поводу предоставления последними банку своих собственных средств во временное пользование [1].
Согласно банковскому кодексу Республики Беларусь, банковский вклад (депозит) – денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях хранения и получения дохода на срок, либо до востребования, либо до наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события) [2].
Исследуя сущность банковского депозита, Э.С. Каценеленбаум отмечал особенность депозита, заключающуюся в его двойственной природе. «Депозиты являются для вкладчиков потенциальными деньгами. Вкладчик может выписать чек и пустить соответствующую сумму в циркуляцию. Но в то же время "банковские деньги" приносят процент. Они выступают для вкладчика в двойной роли: в роли денег, с одной стороны, и в роли капитала, приносящего процент, с другой стороны. Преимущество депозита перед наличными деньгами заключается в том, что депозит приносит проценты и
2 ПРАКТИКА ПРИВЛЕЧЕНИЯ СРЕДСТВ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ ВО ВКЛАДЫ (ДЕПОЗИТЫ) БАНКАМИ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
2.1 Порядок и условия привлечения депозитов юридических лиц в Республике Беларусь
Порядок проведения депозитных операций в банках регулируется нормативно-локальными актами банков, которые базируются на положениях банковского кодекса и постановлениях Национального банка Республики Беларусь.
Привлекать средства юридических лиц банки имеют право с момента своего образования, поскольку осуществление этих операций предусматривается лицензией, выдаваемой банку в момент его регистрации.
Согласно Банковскому кодексу Республики Беларусь привлечение денежных средств во вклады (депозиты) оформляется договором банковского вклада (депозита) или иным договором, содержащим условия, аналогичные условиям договора банковского вклада (депозита), установленным кодексом. Договор банковского вклада (депозита) должен быть заключен в письменной форме. Письменная форма договора считается соблюденной, если он оформлен документально (депозитным договором, сберегательной книжкой, сберегательным или депозитным сертификатом, договором вкладного счета и т.п.). Несоблюдение письменной формы договора банковского вклада (депозита) влечет за собой его недействительность со дня заключения этого договора.
Для размещения средств во вклад юридическое лицо открывает депозитный счет в валюте размещения вклада в порядке и условиях, определенных в локальных нормативных актах банка. Об открытии такого счета юридическому лицу банк предоставляет информацию в налоговые органы по месту регистрации.
От юридических лиц депозиты принимаются в безналичном порядке. Предприятия и организации представляют в свой банк платежное поручение, на основании которого происходит зачисление средств на соответствующий счет.
Депозиты юридических лиц открываются Республике Беларусь в основном на срочной основе. Срок возврата вклада, согласованный сторонами, устанавливается в договоре, по истечении которого происходит закрытие депозита юридического лица так же в безналичном порядке. Денежные средства возвращаются на текущий (расчетный) счет клиента.
Вкладополучатель выплачивает вкладчику проценты по вкладу (депозиту) в размере, определяемом договором банковского вклада (депозита).
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Депозитные операции представляют собой операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенные сроки, либо до востребования.
Банковский вклад (депозит) – денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях хранения и получения дохода на срок, либо до востребования, либо до наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события).
Депозитные операции играют важную роль в обеспечении устойчивого функционирования, как отдельного банка, так и банковской системы государства. На основе депозитных операций коммерческих банков формируется подавляющая часть их ресурсов, используемых на цели краткосрочного и долгосрочного кредитования субъектов хозяйствования и населения. Для коммерческих банков вклады – главный вид пассивов, а, следовательно, и важный ресурс для проведения активных кредитных операций.
В то же время необходимо отметить, что такому источнику формирования банковских ресурсов, как депозиты, присущи и некоторые недостатки. Речь идет о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности временно свободных денежных средств у населения. Кроме того, мобилизация средств во вклады зависит в значительной степени от клиентов, а не от самого банка. Поэтому конкурентная борьба межу банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов. Для этих целей коммерческим банкам важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из стоящих перед ними задач.
Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием вкладов депозитов и депозитных счетов. Это обусловлено стремлением банков в условиях сегментированного высококонкурентного рынка наиболее полно удовлетворить спрос различных групп клиентов на банковские услуги и привлечь их сбережения и свободные денежные капиталы на банковские счета.
Существует многообразие признаков классификации вкладов (депозитов): по экономическому содержанию, по видам валют, по форме назначения сроков, по категориям владельцев.
Основными нормативными актами, регулирующими депозитные операции в Республике Беларусь, являются банковский кодекс Республики Беларусь и нормативные правовые акты Национального банка. Банки самостоятельно определяют условия и порядок привлечения денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты) и
1 Банковское дело: Учебник/Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. — 5-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2003. —592 с
2 Банковский кодекс Республики Беларусь: принят Палатой представителей 3 окт. 2000 г.: одобр. Советом Респ. 12 окт. 2000 г.: текст Кодекса в ред. Закона Республики Беларусь от 13 июля 2016 г. № 397-З (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 16.07.2016, 2/2395) и 1 января 2017 г. // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2017
3 Каценеленбаум Э. С. К вопросу о сущности банковского депозита // Деньги и кредит. –1991. –№4 . – с 75-76
4 Организация деятельности коммерческих банков : учебник. / Г.И. Кравцова, Н.К. Василенко, О.В. Купчинова [и др.] ; под ред. проф. Г.И. Кравцовой. — 3-е изд. , перераб. и доп. — Минск : БГЭУ, 2007. — 478 с
5 Банковские операции : ответы на экзаменац. вопр. / Н. А. Теплякова. – 2-е изд., перераб. и доп. – Минск : ТетраСистемс, 2012. – 144 с
6 Банковское дело: Учебник . – 2-е изд., перераб. и доп./ Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и. статистика, 2005.– 672с
7 Василенко Н.К., Леонович Т.И. Организация деятельности банков. Конспект лекций по дисциплине // Электронное издание. Мн.: 2011. БГЭУ
8 Банковские операции : учеб. для студ. сред. проф. учеб. заведений / М.Р.Каджаева, С.В.Дубровская. — 4-е изд., стер. — М. : Издательский центр «Академия», 2008. — 400 с
9 Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка : учебник для бакалавров / Г. Н. Белоглазова [и др.] ; под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. — 3-е изд., перераб. и доп. — М. : Изда- тельство Юрайт, 2014. — 652 с
10 Банковское дело: базовые операции для клиентов: Учеб. пособие/ под ред. А.М.Тавасиева. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 304 с
11 Инструкция о государственной регистрации банков и небанковских кредитно-финансовых организаций и лицензировании банковской деятельности, утвержденная Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь 07.12.2012 № 640 с учетом изменений и дополнений
12 Инструкция о порядке применения Плана счетов бухгалтерского учета в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, утвержденной Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь 29.08.2013 № 506 с учетом изменений и дополнений
13 Инструкция по выдаче, обращению и погашению депозитных и сберегательных сертификатов, утвержденная Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь 27.12.2006 г. № 219 с учетом изменений и дополнений
14 Декрет Президента Республики Беларусь от 4 ноября 2008 г. № 22 «О гарантиях сохранности денежных средств физических лиц, размещённых на счетах и (или) в банковские вклады (депозиты)»
15 Закон Республики Беларусь от 8 июля 2008 г. № 369-З «О гарантированном возмещении банковских вкладов (депозитов) физических лиц» (с учетом изменений от 15.01.2015)
16 Сведения Национального Банка Республики Беларусь о банках и небанковских кредитно-финансовых организациях, действующих на территории Республики Беларусь, их филиалах по состоянию на 06.04.2017 / Национальный банк Республики Беларусь [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.nbrb.by. Дата доступа: 06.04.2017.
17 Статистический бюллетень №2 (212) Национального Банка Республики Беларусь, Минск 2017. – 259 с
