Анализ ликвидности и платежеспособности банка

Коммерческие банки являются неотъемлемым финансовым институтом на любой фазе развития экономики. Они позволяют расширить производственный потенциал, концентрируя у себя временно свободные денежные средства и фиксируя их там, где они в этот момент необходимы. Своеобразность деятельности коммерческих банков заключается в том, что они не схожи с рядовыми предприятиями, и оперируют в основном сторонними (привлеченными) средствами и из-за этого подвергаются колоссальной ответственности за сохранность доверенных им денежных средств. Ликвидность и платежеспособность банка представляет собой возможность гарантирования стабильности банковской системы, а также является залогом доверия со стороны экономических субъектов. 

Фактически ликвидность банка составляет основу характеристик и устойчивости банковских учреждений. Решение проблемы, связанной с ликвидностью банковской деятельности, является одной из главных проблем, которые возникают при успешном развитии банковской деятельности даже несмотря на то, что данная проблема не относится к основной прямой цели деятельности банка, коими являются в свою очередь получение прибыли, организация инвестиций в определенные отрасли экономики. Поддержание нормального уровня ликвидности банка позволяет ему постоянно оставаться платежеспособным, что в свою очередь гарантирует банку отличные результаты в своей банковской деятельности и позволяет развиваться национальной экономике. Ликвидность банка подразумевает за собой вероятность продажи ликвидных активов, приобретение денежных средств в Национальной банке Республики Беларусь.

Понятие банковской ликвидности было заимствовано из немецкого языка. Понятие ликвидность коммерческого банка не имеет в экономической литературе однозначного определения. Исторически сложились две основные теории, определяющие понятие банковской ликвидности, в первой теории ликвидность рассматривается как «запас» (статический подход), а во второй как «поток» (динамический подход). Подходы к определению ликвидности с позиции разных теорий представлены в таблице 1.1.

ОАО «Белагропромбанк» – коммерческое юридическое лицо, созданное в соответствии с законодательством Республики Беларусь. Банк зарегистрирован 03.09.1991 (письмо Национального банка Республики Беларусь от 03.09.1991 №03005/184). Идентификационный код банка в Едином государственном регистре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей - 100693551.

В соответствии с постановлением Правительства и Национального банка Республики Беларусь № 849/7 от 18.06.2008 ОАО «Белагропромбанк» является банком, уполномоченном обслуживать государственные программы.

ОАО «Белагропромбанк» является головной организацией банковского холдинга, участниками которого являются следующие предприятия:

˗ Открытое акционерное общество «Туровщина» (ОАО «Туровщина»);

˗ Открытое акционерное общество «Агролизинг» (ОАО «Агролизинг»);

˗ Открытое акционерное общество «Озерицкий-Агро» (ОАО «Озерицкий - Агро»);

˗ Консалтинговое унитарное предприятие «Агробизнесконсалт» (Унитарное предприятие «Агробизнесконсалт»).

ОАО «Белагропромбанк» осуществляет свою деятельность на основании следующих лицензий: 

ОАО «Белагропромбанк» осуществляет работу на рынке ценных бумаг на основании специального разрешения (лицензии) на право осуществления профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам № 02200/5200-1246-1085, которое выдано 29 июня 1995 года и действует бессрочно.

Составляющие работы и услуги:

˗ брокерская деятельность;

˗ дилерская деятельность;

˗ депозитарная деятельность;

˗ деятельность по доверительному управлению ценными бумагами.

ОАО «Белагропромбанк»:

В рейтинге 1000 лучших банков мира (Top 1000 World Banks) по версии авторитетного международного издания The Banker ОАО «Белагропромбанк» по итогам 2019 года занял 787-е место. Кроме того, Банк подтвердил 18-ю позицию в списке 25 крупнейших банков Центральной и Восточной Европы (Top 25: Central and Eastern Europe).

Проанализировав основные нормативы ликвидности ОАО «Белагропромбанк» можно сделать вывод, что руководством банка проводятся все необходимые мероприятия, которые поспособствовали бы поддержанию такого уровня нормативов ликвидности банка, который бы соответствовал установленному уровню Национального банка Республики Беларусь в полной мере. Однако, отмечена проблема в деятельности ОАО «Белагропромбанк», связанная со стабильным сокращением значения норматива покрытия ликвидности с 372,4 % по состоянию на 01.01.2018 года до 108,3 % по состоянию на 01.01.2020 года. Таким образом, норматив покрытия ликвидности сократился за 3 года на 264,1 п. п. или на 70,92 %. Данная ситуация обусловлена начинающимися проблемами по денежному потоку ликвидности. Так, в 2019 году чистый отток денежных средств составил 89 695 тыс. руб., т. е. средств недостаточно и даже на конец года. Такая проблема прослеживается в целом в банковской системе Республики Беларусь. В настоящее время наблюдается рост процентов по вкладам. Данная тенденция обусловлена нехваткой ликвидности у банков. При этом Национальный банк осуществляет жесткую политику в этом отношении. Поддержка ликвидности банков осуществляется посредством проведения кредитных аукционов сроком до 7 дней в форме конкурса процентных ставок либо по объявленной процентной ставке, а также ежемесячных аукционов по предоставлению кредитов на срок 6 месяцев по объявленной процентной ставке.

В дальнейшей своей работе ОАО «Белагропромбанк» должен продолжать оценивать свою ликвидность посредством расчета коэффициентов ликвидности. Анализ этих коэффициентов может привести к отклонениям как в сторону снижения минимально допустимых значений коэффициентов, так и в сторону их превышения над установленной границей. В случае, если нормативы ликвидности банка снижаются ниже минимально допустимых значений коэффициентов, то это требует со стороны банка необходимости приведения в кратчайшие сроки банковских нормативов ликвидности в соответствие с установленными значениями этих нормативов. Это может быть возможно за счет сокращения межбанковских кредитов, кредиторской задолженности и других типов привлеченных ресурсов, а также увеличения собственных банковских средств.

Коммерческие банки являются неотъемлемым финансовым институтом на любой фазе развития экономики. Они позволяют расширить производственный потенциал, концентрируя у себя временно свободные денежные средства и фиксируя их там, где они в этот момент необходимы. Ликвидность и платежеспособность банка представляет собой возможность гарантирования стабильности банковской системы, а также является залогом доверия со стороны экономических субъектов. 

Эффективное управление ликвидностью и платежеспособностью, оценка их величин являются наиболее значимыми понятиями, которые касаются деятельности банка. Чтобы в положенный срок проводить платежи, отдавать средства с депозитных счетов, а также расплачиваться по другим своим обязательствам, банку необходимо уделять немалый интерес поддержанию ликвидности.

Таким образом, ликвидность и платежеспособность банка являются качественными характеристиками деятельности банка, вызванными массой причин, находящимися в непрерывной модификации и взаимосвязи.

Важным этапом анализа ликвидности банка выступает расчет коэффициентов ликвидности банка. Полученные данные учитываются при составлении дальнейших стратегий развития банка, а также при формировании рекомендаций на относительно короткие промежутки времени по сохранению нормального уровня ликвидности банка.

Показатели ликвидности банка в Беларуси, которые применяются при принятии решений по параметрам операций Национального банка – это текущая ликвидность и позиция банковской системы.

Ликвидностью и платежеспособностью определяется еще одна характеристика финансового состояния банка – его финансовая устойчивость.

ОАО «Белагропромбанк» – коммерческое юридическое лицо, созданное в соответствии с законодательством Республики Беларусь. Банк зарегистрирован 03.09.1991 (письмо Национального банка Республики Беларусь от 03.09.1991 №03005/184).

ОАО «Белагропромбанк» – один из крупнейших банков Беларуси, внедривший систему менеджмента качества в соответствии с требованиями стандарта ISO 9001. Высшее руководство банка предоставило свидетельства принятых обязательств, декларируя политику в области качества, определяющую общие намерения и направления деятельности Белагропромбанка, направленные на удовлетворенность требований и ожиданий потребителя.