ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1 Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка, их сущность и значение
1.2 Методические аспекты оценки ликвидности и платежеспособности коммерческого банка
1.3 Управление ликвидностью коммерческого банка
ГЛАВА 2 АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ОАО «БЕЛАГРОПРОМБАНК»
2.1 Краткая экономическая характеристика ОАО «Белагропромбанк»
2.2 Оценка ликвидности и платежеспособности ОАО «Белагропромбанк»
ГЛАВА 3 РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ОАО «БЕЛАГРОПРОМБАНК»
3.1 Рекомендации по управлению активами и пассивами банка с целью повышения ликвидности и платежеспособности
3.2 Расчет экономической эффективности предложенных мероприятий
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
Приложения
ВВЕДЕНИЕ
Банковская сфера выступает как один из главных проводников, который обеспечивает движение денежных потоков от одного участника экономических отношений к другому.
Банку необходимо следить за уровнем своей ликвидности с целью избежания ситуации, когда банк не в состоянии погасить свои обязательства, при этом сохраняя свою банковскую доходность. Под ликвидностью банка понимают способность банка погашать свои обязательства при помощи своих наиболее ликвидных активов. При этом необходимо следить, чтобы уровень ликвидности не был слишком высок, потому что это приводит к потере доходности банка, а также не был слишком низок, потому что это грозит банку банкротством.
Актуальность темы заключается в том, что управление ликвидностью является одним из приоритетных направлений менеджмента банка, так как представляет собой ежедневный процесс нахождения баланса между доходностью и необходимым уровнем ликвидности. При наличие несбалансированного уровня ликвидности у коммерческого банка возникают угрозы, оказывающие негативное влияние на его экономическую безопасность.
Целью данной курсовой работы является проведение анализа ликвидности и платежеспособности на примере ОАО «Белагропромбанк», а также разработка рекомендаций по повышению ликвидности и платежеспособности банка.
Для достижения цели был поставлен ряд задач, решение которых позволит достигнуть поставленной цели. Это следующие задачи:
˗ изучить теоретические аспекты управления ликвидностью и платежеспособностью банка;
˗ проанализировать ликвидность и платежеспособность ОАО «Белагропромбанк»;
˗ дать рекомендации по повышению ликвидности и платежеспособности ОАО «Белагропромбанк».
Объектом исследования данной курсовой работы является деятельность ОАО «Белагропромбанк».
Для достижения поставленной цели необходимо изучить определенную научную литературу, которая позволит провести технико-экономический анализ объекта исследования.
Управление ликвидностью и платежеспособностью является актуальной темой, так как данный процесс является сложным и включает в себя совокупность действий по управлению активами и пассивами банка. Необходимо сформировать такую банковскую политику, чтобы поддерживать нормальный уровень ликвидности банка и его прибыльность.
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1 Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка, их сущность и значение
Коммерческие банки являются неотъемлемым финансовым институтом на любой фазе развития экономики. Они позволяют расширить производственный потенциал, концентрируя у себя временно свободные денежные средства и фиксируя их там, где они в этот момент необходимы. Своеобразность деятельности коммерческих банков заключается в том, что они не схожи с рядовыми предприятиями, и оперируют в основном сторонними (привлеченными) средствами и из-за этого подвергаются колоссальной ответственности за сохранность доверенных им денежных средств. Ликвидность и платежеспособность банка представляет собой возможность гарантирования стабильности банковской системы, а также является залогом доверия со стороны экономических субъектов.
Фактически ликвидность банка составляет основу характеристик и устойчивости банковских учреждений. Решение проблемы, связанной с ликвидностью банковской деятельности, является одной из главных проблем, которые возникают при успешном развитии банковской деятельности даже несмотря на то, что данная проблема не относится к основной прямой цели деятельности банка, коими являются в свою очередь получение прибыли, организация инвестиций в определенные отрасли экономики. Поддержание нормального уровня ликвидности банка позволяет ему постоянно оставаться платежеспособным, что в свою очередь гарантирует банку отличные результаты в своей банковской деятельности и позволяет развиваться национальной экономике. Ликвидность банка подразумевает за собой вероятность продажи ликвидных активов, приобретение денежных средств в Национальной банке Республики Беларусь.
Понятие банковской ликвидности было заимствовано из немецкого языка. Понятие ликвидность коммерческого банка не имеет в экономической литературе однозначного определения. Исторически сложились две основные теории, определяющие понятие банковской ликвидности, в первой теории ликвидность рассматривается как «запас» (статический подход), а во второй как «поток» (динамический подход). Подходы к определению ликвидности с позиции разных теорий представлены в таблице 1.1.
ГЛАВА 2 АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ОАО «БЕЛАГРОПРОМБАНК»
2.1 Краткая экономическая характеристика ОАО «Белагропромбанк»
ОАО «Белагропромбанк» – коммерческое юридическое лицо, созданное в соответствии с законодательством Республики Беларусь. Банк зарегистрирован 03.09.1991 (письмо Национального банка Республики Беларусь от 03.09.1991 №03005/184). Идентификационный код банка в Едином государственном регистре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей - 100693551.
В соответствии с постановлением Правительства и Национального банка Республики Беларусь № 849/7 от 18.06.2008 ОАО «Белагропромбанк» является банком, уполномоченном обслуживать государственные программы.
ОАО «Белагропромбанк» является головной организацией банковского холдинга, участниками которого являются следующие предприятия:
˗ Открытое акционерное общество «Туровщина» (ОАО «Туровщина»);
˗ Открытое акционерное общество «Агролизинг» (ОАО «Агролизинг»);
˗ Открытое акционерное общество «Озерицкий-Агро» (ОАО «Озерицкий - Агро»);
˗ Консалтинговое унитарное предприятие «Агробизнесконсалт» (Унитарное предприятие «Агробизнесконсалт»).
ОАО «Белагропромбанк» осуществляет свою деятельность на основании следующих лицензий:
ОАО «Белагропромбанк» осуществляет работу на рынке ценных бумаг на основании специального разрешения (лицензии) на право осуществления профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам № 02200/5200-1246-1085, которое выдано 29 июня 1995 года и действует бессрочно.
Составляющие работы и услуги:
˗ брокерская деятельность;
˗ дилерская деятельность;
˗ депозитарная деятельность;
˗ деятельность по доверительному управлению ценными бумагами.
ОАО «Белагропромбанк»:
В рейтинге 1000 лучших банков мира (Top 1000 World Banks) по версии авторитетного международного издания The Banker ОАО «Белагропромбанк» по итогам 2019 года занял 787-е место. Кроме того, Банк подтвердил 18-ю позицию в списке 25 крупнейших банков Центральной и Восточной Европы (Top 25: Central and Eastern Europe).
ГЛАВА 3 РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ОАО «БЕЛАГРОПРОМБАНК»
3.1 Рекомендации по управлению активами и пассивами банка с целью повышения ликвидности и платежеспособности
Проанализировав основные нормативы ликвидности ОАО «Белагропромбанк» можно сделать вывод, что руководством банка проводятся все необходимые мероприятия, которые поспособствовали бы поддержанию такого уровня нормативов ликвидности банка, который бы соответствовал установленному уровню Национального банка Республики Беларусь в полной мере. Однако, отмечена проблема в деятельности ОАО «Белагропромбанк», связанная со стабильным сокращением значения норматива покрытия ликвидности с 372,4 % по состоянию на 01.01.2018 года до 108,3 % по состоянию на 01.01.2020 года. Таким образом, норматив покрытия ликвидности сократился за 3 года на 264,1 п. п. или на 70,92 %. Данная ситуация обусловлена начинающимися проблемами по денежному потоку ликвидности. Так, в 2019 году чистый отток денежных средств составил 89 695 тыс. руб., т. е. средств недостаточно и даже на конец года. Такая проблема прослеживается в целом в банковской системе Республики Беларусь. В настоящее время наблюдается рост процентов по вкладам. Данная тенденция обусловлена нехваткой ликвидности у банков. При этом Национальный банк осуществляет жесткую политику в этом отношении. Поддержка ликвидности банков осуществляется посредством проведения кредитных аукционов сроком до 7 дней в форме конкурса процентных ставок либо по объявленной процентной ставке, а также ежемесячных аукционов по предоставлению кредитов на срок 6 месяцев по объявленной процентной ставке.
В дальнейшей своей работе ОАО «Белагропромбанк» должен продолжать оценивать свою ликвидность посредством расчета коэффициентов ликвидности. Анализ этих коэффициентов может привести к отклонениям как в сторону снижения минимально допустимых значений коэффициентов, так и в сторону их превышения над установленной границей. В случае, если нормативы ликвидности банка снижаются ниже минимально допустимых значений коэффициентов, то это требует со стороны банка необходимости приведения в кратчайшие сроки банковских нормативов ликвидности в соответствие с установленными значениями этих нормативов. Это может быть возможно за счет сокращения межбанковских кредитов, кредиторской задолженности и других типов привлеченных ресурсов, а также увеличения собственных банковских средств.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Коммерческие банки являются неотъемлемым финансовым институтом на любой фазе развития экономики. Они позволяют расширить производственный потенциал, концентрируя у себя временно свободные денежные средства и фиксируя их там, где они в этот момент необходимы. Ликвидность и платежеспособность банка представляет собой возможность гарантирования стабильности банковской системы, а также является залогом доверия со стороны экономических субъектов.
Эффективное управление ликвидностью и платежеспособностью, оценка их величин являются наиболее значимыми понятиями, которые касаются деятельности банка. Чтобы в положенный срок проводить платежи, отдавать средства с депозитных счетов, а также расплачиваться по другим своим обязательствам, банку необходимо уделять немалый интерес поддержанию ликвидности.
Таким образом, ликвидность и платежеспособность банка являются качественными характеристиками деятельности банка, вызванными массой причин, находящимися в непрерывной модификации и взаимосвязи.
Важным этапом анализа ликвидности банка выступает расчет коэффициентов ликвидности банка. Полученные данные учитываются при составлении дальнейших стратегий развития банка, а также при формировании рекомендаций на относительно короткие промежутки времени по сохранению нормального уровня ликвидности банка.
Показатели ликвидности банка в Беларуси, которые применяются при принятии решений по параметрам операций Национального банка – это текущая ликвидность и позиция банковской системы.
Ликвидностью и платежеспособностью определяется еще одна характеристика финансового состояния банка – его финансовая устойчивость.
ОАО «Белагропромбанк» – коммерческое юридическое лицо, созданное в соответствии с законодательством Республики Беларусь. Банк зарегистрирован 03.09.1991 (письмо Национального банка Республики Беларусь от 03.09.1991 №03005/184).
ОАО «Белагропромбанк» – один из крупнейших банков Беларуси, внедривший систему менеджмента качества в соответствии с требованиями стандарта ISO 9001. Высшее руководство банка предоставило свидетельства принятых обязательств, декларируя политику в области качества, определяющую общие намерения и направления деятельности Белагропромбанка, направленные на удовлетворенность требований и ожиданий потребителя.
1. Bankowosc: system bankowy I uslugi / A. Talecka, P. Niczyporuk. — Bialystok: Wyd, Wyzszej Szkoly ekonomicznej, 2017. — 242 c.
2. The bank credit analysis handbook: a guide for analysts, bankers and investors / J. Golin, P. Delhaise. — John Wiley & Sons Singapore Pte. Ltd, 2017. — 923 c.
3. Анализ деятельности банков и управление рисками: ЭУМК / Н.Г. Петрукович, А.И. Синкевич. – Пинск, 2017.
4. Банковский кодекс Республики Беларусь [Электронный ресурс]: 25.10.2000 г. № 441-3: принят Палатой представителей 3 окт. 2000 г.: одобр. Советом Респ. 12 окт. 2000 г. (с последующими изменениями и дополнениями). // Официальный сайт Национального банка Республики Беларусь. – Режим доступа: http: //www.nbrb.by.
5. Белотелова, Н. П. Деньги. Кредит. Банки: учебник / Н. П. Белотелова. – М.: «Дашков и К», 2014. – 400 с.
6. Василаки Ф.И. Ликвидность коммерческого банка как фактор финансовой устойчивости / Ф.И. Василаки // Наука и образование: новое время – 2017. №1.
7. Голубева Я.В. Последствия внедрения «Базель III» в действующих экономических условиях // Совершенствование методологии познания в целях развития науки, часть 1, 2018 г
8. Гражданский кодекс Республики Беларусь [Электронный ресурс]: Закон Республики Беларусь от 07.12.1998 г. № 213-3 // Национальный правовой интернет-портал Республики Беларусь. – Режим доступа: http://www.pravo.by/main.aspx?guid.
9. Инструкция о порядке принятия банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями мер по улучшению финансового состояния или реорганизации, утвержденная Постановлением Правления Нац. банка Респ. Беларусь от 30 октября 2012 г. № 556 (с последующими изменениями и дополнениями) // Консультант Плюс: Беларусь. [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр». – Минск, 2021.
10. Инструкция о порядке составления и предоставления банками и небанковскими кредитно-финансовыми учреждениями отчет в Нац. банк, утвержденная постановлением Правления Национального банка Респ. Беларусь от 31 октября 2006 г. № 172 (с последующими изменениями и дополнениями) [Электронный ресурс] // Официальный сайт Национального банка Республики Беларусь. – Режим доступа: http: //www.nbrb.by.
11. Киселева, И. А. Коммерческие банки: модели и информационные технологии в процедурах принятия решений / И. А. Киселева. – Минск: Эдиториал, 2017. – 400 с.
12. Кравцова, Г. И. Деньги, кредит, банки: учебник / Г.И. Кравцова. – Минск, БГЭУ, 2017. – 444 с.
13. Кравцова, Г.И. Организация деятельности коммерческих банков: учебник / Г. И. Кравцова. – 3-е изд., перераб. и доп. – Минск: БГЭУ, 2018. – 487 с.
14. Куликов, А. Г. Деньги, кредит, банки: учебник / А.Г. Куликов. – М.: КНОРУС, 2018. – 656с.
15. Лаврушин, О. И. Деньги. Кредит. Банки: учебник / О.И. Лаврушин. – М.: Финансы и статистика, 2017. – 560 с.
16. Леонтьев, В.Е. Финансы. Деньги. Кредит и банки: учеб. пособие / В.Е. Леонтьев. – СПб: Знание, ИВЭСЭП, 2016. – 384 с.
17. Ломан, Э. Д. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика / Э. Д. Ломан и др. — М.: Юнити, 2018. – 448 с.
18. Маркова О. М., Коммерческие банки и их операции / О. М. Маркова, В. Н. Сидоров, Л. С. Сахарова. — М.: Юнити, 2016. – 288 с.
19. Маркова, О.М. Банковские операции / О.М. Маркова и др. – М.: Юрайт, 2017. – 544 c.
20. Методика расчета банками показателей ликвидности и инструментов мониторинга риска ликвидности, предусмотренных международными стандартами Базель III, утв. постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 31.12.2015 года №787
21. Национальный банк Республики Беларусь: финансовая стабильность [Электронный ресурс]. – Минск. – Режим доступа: http://www.nbrb.by/.
22. Об управлении ликвидности в Республике Беларусь: Национальный банк Республики Беларусь [Электронный ресурс]. – Минск. – Режим доступа: http//www/nbrb.by/.
23. Пайда Ю.А. Подходы к формированию комплексной системы оценки риска ликвидности в рамках системы управления финансовой безопасностью банка / Ю.А. Пайда // Вестник науки и творчества – 2016. №7.
24. Положение о принципах регулирования ликвидности банков Национальным банком, утв. Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь 30.12.2016 № 657. – Минск, 2019.
25. Сайт Инфобанка [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://infobank.by/769/default.aspx.
26. Сафаревич, Д. Отдельные вопросы кредитования / Д. Сафаревич // Моя бухгалтерия. Банковская деятельность. – 2018. – №5. – С. 18-20.
27. Синки, Дж. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в индустрии финансовых услуг / Дж. Синки; Пер. с англ. – М.: Альпина Бизнес Букс, 2016. – 1018с.
28. Смольский, А.П. Источники и способы финансирования деятельности предприятия / А.П.Смольский // Планово-экономический отдел. – 2017. – №1. – С.20-22.
29. Стародубцева, Е. Б. Основы банковского дела / Е. Б. Стародубцева. — М.: ИНФРА-М, 2016. – 328 с.
30. Уласевич, Ю. М. Методический инструментарий для оценки финансового состояния субъекта хозяйствования / Ю. М. Уласевич // Вестнiк БДЭУ. – 2017. – № 6. – С. 102-109.
31. Усоскин, В. М. Современный коммерческий банк. Управление и операции / В. М. Усоскин. — М.: АНТИДОР, 2016. – 59 с.
32. Ходачник, Г. Э. Основы банковского дела / Г. Э. Ходачник. — М.: Академия, 2016. – 256 с.
33. Тавсиев, А. М. Антикризисное управление кредитными организациями / А.М. Тавсиев. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. 480 с.
34. Жарковская, Е.П. Банковское дело / Е.П. Жарковская. – М.: Омега-Л, 2012. – 478 с.
35. Жуков, Е.Ф. Банковское дело / Е.Ф. Жуков и др.; под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. – М.: ЮНИТИ, 2011. – 654 с.
36. Тагирбеков, К.Р. Основы банковской деятельности (Банковское дело)/К.Р. Тагирбеков и др.; под ред. К.Р. Тагирбекова. – М.: ИНФРА-М, 2012. – 720с.
37. Белоглазова Г.Н. Банковское дело: учебник / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – 5-е изд., перераб и доп. – М: Финансы и статистика, 2009. - С.561.
38. Бердникова Т. Б. Анализ и диагностика финансово — хозяйственной деятельности предприятия: учебное пособие / Т. Б. Бердникова. — М: ИНФРА — М, 2011. — 224 с.
39. Ковалев В. В. Финансовый анализ: методы и процедуры: учеб. пособие / В. В. Ковалев. — М.: Финансы и статистика, 2009. — 260 с.
40. Петрова Л. В. Анализ и диагностика финансово — хозяйственной деятельности: Учебное пособие для вузов / Л. В. Петрова, Игнатущенко Н.А, Фролова Т. П. — Издательство Московского государственного открытого университета, 2009 г. — 179 с.
41. Шеремет А. Д. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций: практ. пособие / А. Д. Шеремет, Е. В. Негашев. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: ИНФРА-М, 2012. — 208 с.
42. Ухов И.Н. Виды платежеспособности и способы ее оценки / И.Н. Ухов // Менеджмент в России и за рубежом. - 2013. - № 3. - С. 8-18.
43. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учебник / Г.В. Савицкая. – 6-е изд., испр. И доп. – М.: ИНФРА-М, 2017. – 378 с.
44. Банки и банковское дело / Под ред. Балабанова И. Т. — СПб.: Питер, 2003. — 256 с.
