Планирование доходов гостиничного комплекса

Сеть отелей «Виктория» является крупнейшая национальная сеть отелей Республики Беларусь. Они принадлежат гостинично-сервисному коммунальному унитарному предприятию «Бизнес-центр «Столица», расположенному в г. Минске. 

1 июля 2007 года была открыта гостиница «Виктория» в г. Минске, расположенная по пр. Победителей, 59. С того момента КУП «Бизнес-центр «Столица» выросло с одной гостиницы категории 4 звезды до крупнейшей в стране сети отелей Victoria Hotel Group, которая включает в себя пять гостиниц. Они все объединены одной целью – развить гостиничный бизнес в Республике Беларусь.

В состав предприятия входят гостиницы категории 3 и 4 звезды: 

– «Виктория» (169 номеров);

– «Виктория&СПА» (256 номеров);

– «Виктория Олимп» (238 номеров);

– «На Замковой» (26 номеров);

– «Монастырская» (48 номеров). 

Каждый отель может предложить гостям роскошные рестораны и комфортабельные конференц-залы, оснащенные самым современным оборудованием. В отелях сети категории 4 звезды гости могут также воспользоваться услугами СПА-центра и паркинга.

Отели на должном уровне принимают членов правительств дружественных государств, известных спортсменов и артистов эстрады, используются для проведения конференций, встреч, форумов, торжественных и бизнес-мероприятий.

Основное направление деятельности – прием туристических групп, проведение MICE мероприятий, бизнес и спортивный туризм.

Основным видом деятельности является деятельность ресторанов и кафе, деятельность гостиниц и ресторанов.  

Главная функция отеля «Виктория» – предоставление временного жилья за денежное вознаграждение. Все номера в отеле оборудованы системой кондиционирования, мини-сейфами и минибарами, городской и международной телефонной связью, высокоскоростным доступом в Интернет, интерактивным телевидением. 

По организационной структуре гостиницы «Виктория» можно сказать следующее: гостиничное предприятие имеет линейно-функциональную организационную структуру. Управление хозяйственно-финансовой деятельностью осуществляет директор. 

По результатам проведенного анализа было выявлена отрицательная динамика основных показателей доходности и эффективности деятельности гостиницы, что говорит о низкой эффективности планирования доходов гостиницы «Виктория».

По данным организации, в гостинице как таковой нет 

Одним из направлений совершенствования системы финансового планирования организации является применение системы сбалансированных показателей (Balanced Scorecard Collaborative). Система сбалансированных показателей — мощный инструмент управления стратегией организации, рассматривающий его деятельность в нескольких перспективах и производящий мониторинг эффективности не только по финансовым показателям, но и по качеству работы с клиентами, персоналом, информационными технологиями.

Как показывает опыт зарубежных компаний, применение сбалансированной системы показателей позволяет компании повысить эффективность своей деятельности на 5–10%, достичь поставленных целей и реализовать свою стратегию. Предположим, что за счет функционирования системы Balanced Scorecard Collaborative основные показатели деятельности гостиницы «Виктория» увеличатся на 5%, что является минимальным значением (между 5 и 10%). Это будет обеспечено за счет того, что совокупность ключевых показателей организована в стройную систему по причинно-следственному принципу таким образом, чтобы достижение необходимых величин показателей-индикаторов достижения целей нефинансовых перспектив в конечном итоге обеспечивали выполнение финансовых показателей. Этим достигается максимальная прозрачность для визуального анализа руководством предприятия всей цепочки создания добавленной стоимости.

Кроме того, ожидается получение нематериального эффекта от реализации проекта. Официальный представитель Balanced Scorecard Collaborative в России, компания «МАГ КОНСАЛТИНГ», провела в 2008 году опрос, выясняя результаты внедрения системы. Были отмечены следующие суждения: обновленный взгляд руководителя на видение бизнеса, повышение информированности персонала компании о стратегических целях, повышение культуры делегирования полномочий, рост инициативы на местах.

Доход гостиницы представляет собой экономическую выгоду в денежной форме, полученная от реализации основных и дополнительных услуг. доход гостиницы включает в себя доход от реализации услуг с временного размещения, от реализации услуг заведений развлечений, коммерческий доход и др. Факторы, влияющие на доход гостиницы могут быть как внешними, так и внутренними.  Доход организаций гостиничного комплекса зависит от количества реализованных услуг и цен на них. Решающими факторами при установлении цен на услуги гостиниц являются уровень спроса и объем понесенных расходов.

К основным методикам планирования дохода гостиничной организации относятся методы экстраполяции, балансовый метод, экономико-математические методы, факторный метод и др.

Анализ основных показателей финансово-хозяйственной деятельности гостиницы «Виктория» показал снижение эффективности деятельности организации, о чем говорит не только получение убытка от реализации услуг, но и отрицательное значение показателей рентабельности. Среди отрицательных тенденций деятельности организации также можно отметить неэффективное использование основных средств, снижение производительности труда и среднемесячной заработной платы, рост убытков от реализации услуг.

Анализ динамики и структуры доходов гостиницы за 2019-2020 гг. показал снижение объема дохода гостиницы. В структуре дохода организации преобладают доходы от оказания гостиничных услуг. Анализ основных факторов, повлиявших на динамику дохода гостиницы «Виктория» в 2020 году, показал отрицательное влияние всех указанных факторов. Проведенный анализ показал, что хуже всего использовалась оплата труда и собственный капитал. Уменьшение оплат отдачи на 14,73 % привело к снижению дохода на 370,04 тыс. р. Капиталоотдача снизилась на 17,19 %, что обеспечило уменьшение дохода гостиницы на 448,66 тыс. руб.

Одним из направлений совершенствования системы финансового планирования организации является применение системы сбалансированных показателей (Balanced Scorecard Collaborative). Экономия затрат труда руководителей, занимающихся управлением и реализацией стратегии в гостинице «Виктория» с помощью методики Balanced Scorecard Collaborative, за счет внедрения нового программного продукта «ABIS.BSC», составит 22,4 %. Ожидаемый эффект от внедрения данного мероприятия составит 1,11 тыс. руб.