ВВЕДЕНИЕ
В настоящее время кредит является одним из гениальных изобретений человечества. За счёт дополнительного привлечения ресурсов заёмщик имеет возможность их приумножить, расширить хозяйство, бизнес, предпринимательство, т.е. он имеет возможность ускорить достижение производственных целей. Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. От эффективности и бесперебойности функционирования кредитно-финансового механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом.
Следовательно, необходимость и возможность кредита обусловлена закономерностями кругооборота и оборота капитала в процессе производства: на одних участках высвобождаются временно свободные средства, которые выступают как источник кредита, а в других возникает потребность в них.
В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, т. е. кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов. Как известно, субъекты в кредитной сделке всегда выступают как кредитор и заёмщик.
Кредиторы - юридические и физические лица, обладающие временно свободными денежными средствами и предоставляющие их в распоряжение заёмщика на определённый срок. Заёмщик, как другая сторона кредитных отношений, получает эти средства во временное пользование.
В настоящее время особое значение приобретает институт обеспечения возвратности банковского кредита. Разумеется, что кредитор, предоставляя свои денежные средства в пользование другому лицу, идёт на риск. Риск не возврата существует всегда. Даже у самого первоклассного заёмщика может сложиться такая финансовая ситуация, когда он будет не в силах обеспечить надлежащее исполнение своих обязательств по полученному кредиту.
Поэтому у кредитора возникает естественное желание обезопасить себя от риска потерь. Существующие формы обеспечения возврата банковского кредита (обеспечения выполнения заёмщиком своих обязательств перед кредитором) призваны не только обезопасить кредитора, но и оказывать стимулирующее воздействие на заёмщика, побуждая его к рациональному и разумному использованию заёмных средств.
Возврат банковского кредита означает своевременное и полное погашение заемщиками предоставляемых им кредита и соответствующих сумм процентов за пользование заемными средствами.
Обеспечение возврата банковского кредита - это сложная целенаправленная деятельность банка, включающая систему организованных экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы выдачи кредита, источники, сроки и способы их погашения, документацию, обеспечивающую возврат кредита.
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ БАНКОВСКИХ КРЕДИТОВ
1.1 Понятие обеспечения возвратности банковского кредита
Возвратность кредита представляет собой основополагающее свойство кредитных отношений, отличающее их от других видов экономических отношений, и на практике находит свое выражение в определенном механизме. Этот механизм базируется, с одной стороны, на экономических процессах, лежащих в основе возвратного движения кредита, с другой - на правовых отношениях кредитора и заемщика, вытекающих из их места в кредитной сделке.
Экономическую основу возврата кредита составляет кругооборот и оборот фондов участников воспроизводственного процесса, а также законы функционирования кредита.
Поскольку в кредитной сделке участвует два субъекта - кредитор и заемщик, механизм организации возврата кредита учитывает место каждого их них в осуществлении этого процесса. Кредитор, предоставляя кредит, выступает организатором кредитного процесса, защищая свои интересы. Исходя из объективной экономической основы, кредитор выбирает такие сферы вложения заемных средств, количественные параметры ссуды, методы ее погашения, условия кредитной сделки, при которых создавались бы предпосылки для своевременного и полного возврата предоставленной взаймы стоимости. Однако возвратное движение указанной стоимости зависит от кредитоспособности заемщика, использующего ее в своем обороте, от общей экономической конъюнктуры денежного рынка [11, с. 132].
Кредитная сделка предполагает возникновение обязательства ссудополучателя вернуть соответствующий долг. Конкретная практика показывает, что наличие обязательства (в разных формах) еще не означает гарантии и своевременного возврата. Инфляционные процессы в экономике могут вызвать обесценение суммы предоставленной ссуды, а ухудшение финансового состояния заемщика - нарушение сроков возврата кредита. Поэтому международный опыт банковской деятельности выработал механизм организации возврата кредита, включающий:
− порядок погашения конкретной ссуды за счет выручки (дохода);
− юридическое закрепление ее порядка погашения в кредитном договоре;
− использование разнообразных форм обеспечения полноты и своевременности обратного движения ссуженной стоимости.
Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать:
− конкретный источник погашения имеющегося долга;
− юридическое оформление права кредитора на его использование;
− организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.
Если механизм погашения ссуды за счет выручки (дохода) и его закрепление в кредитных договорах являются основной предпосылкой возврата
2 АНАЛИЗ ФОРМ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ БАНКОВСКИХ КРЕДИТОВ В ОАО «БПС-СБЕРБАНК»
2.1 Финансово-экономическая характеристика банка
Открытое акционерное общество «БПС-Сбербанк» является юридическим лицом, имеет в собственности обособленное имущество, созданное за счет вкладов учредителей (участников) Банка, а также произведенное и приобретенное Банком в процессе его деятельности; несет самостоятельную ответственность по своим обязательствам, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, исполнять обязанности, быть истцом и ответчиком в суде, иметь гражданские права, соответствующие целям деятельности, и нести связанные с этой деятельностью обязанности.
Банк создан в соответствии с законодательством Республики Беларусь на основании договора учредителей (участников) о совместной деятельности по созданию Банка.
Банк является коммерческой организацией, зарегистрированной в Национальном банке Республики Беларусь, входит в банковскую систему Республики Беларусь и в своей деятельности руководствуется законодательными актами Республики Беларусь, нормативными правовыми актами Республики Беларусь, в том числе нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь, Уставом (Приложение А).
Банк имеет печати со своим наименованием, штампы, другие штемпельно-граверные изделия, изготовленные в установленном законодательством порядке, бланки, товарный знак, а также собственную символику (эмблему, логотип, значок и др.).
В собственности Банка находятся:
− имущество, переданное учредителями (участниками) Банка в его уставный фонд в виде вкладов;
− имущество, приобретенное Банком в процессе осуществления им предпринимательской деятельности;
− поступления, полученные в результате использования имущества, если иное не предусмотрено законодательством или договором об использовании этого имущества;
− имущество унитарных предприятий, учрежденных Банком;
− имущество, приобретенное Банком по другим основаниям, допускаемым законодательством.
Банк имеет здания, сооружения, оборудование и инвентарь, прочее имущество, имущественные и неимущественные права, средства, принадлежащие ему на правах собственности или переданные ему в пользование и владение, в том числе объекты социальной сферы.
Банк может в соответствии с законодательством создавать юридические лица, а также входить в состав юридических лиц. В соответствии с
3 НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ ФОРМ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ БАНКОВСКИХ КРЕДИТОВ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ
Причины невозврата кредита разные: снижение доходов населения, умышленное искажение персональных данных при получении кредита и др. Проблему невозврата кредитов банки решают либо силами собственной службы безопасности, либо (в последнее время все чаще) используя такой инструмент возврата долгов, как перепродажа части кредитного портфеля другому кредитору. В целом обеспечение возврата кредита — это сложная и целенаправленная деятельность банка, включающая систему организационных, экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы выдачи кредитов, источники, сроки и способы их погашения, документацию, обеспечивающую возврат кредитов.
Для обеспечения возвратности кредита и защиты от кредитного риска в банковской практике используются три блока воздействий: экономический, правовой, организационный, которые в совокупности составляют механизм обеспечения возвратности кредита. Экономический блок включает такие действия банка, как экспертная или скоринговая оценка кредитоспособности потенциального кредитополучателя; анализ непосредственно кредитуемой сделки и оценки ее влияния на экономику клиента; определение способности кредитополучателя генерировать денежные потоки и вероятности образования первичных источников погашения кредита; оценка достаточности и приемлемости предоставляемых кредитополучателем вторичных источников погашения кредитной задолженности; определение кредитных лимитов как для конкретных клиентов, так и для групп взаимосвязанных клиентов. Правовой блок объединяет элементы, охватывающие юридическое оформление выработанных условий кредитной сделки: кредитный договор и его условия; договоры, закрепляющие дополнительные условия обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору; условия прекращения обязательств по кредитному договору и другие юридические аспекты кредитной сделки. К организационному блоку относятся действия банка по выработке его кредитной политики и стратегии; определению рациональной структуры кредитного подразделения банка; созданию системы принятия административных решений в сфере кредитования; разделению функций и полномочий департаментов, управлений, отделов, составляющих кредитное подразделение банка. Все это составляет сложную целенаправленную деятельность банка, особый механизм по выдаче и погашению кредитов, по источникам и срокам погашения, а также документацию.
Из числа наиболее часто встречающихся недостатков в банковской деятельности Республики Беларусь в отношении управления кредитными операциями можно выделить следующие: отсутствие в банке документа, излагающего кредитную политику банка; недостаточный анализ кредитуемой сделки; поверхностный финансовый анализ; завышенная стоимость залога; отсутствие контроля за использованием кредита; недостаток контроля за
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В общем виде сложившаяся система кредитования представляет собой обновленную систему, при которой, однако, еще сосуществуют как старые, так и новые формы возвратности кредита, кладут основу для развития предпринимательства как в хозяйстве, так и в банковской сфере.
И всего рассмотренного и изученного можно сказать, что возвратность кредита представляет собой основополагающее свойство кредитных отношений, отличающее их от других видов экономических отношений, и на практике находит свое выражение в определенном механизме. Этот механизм базируется с одной стороны, на экономических процессах, лежащих в основе возвратного движения кредита, с другой - на правовых отношениях кредитора и заемщика, вытекающих из их места в кредитной сделке. Кредитный механизм органически включающий данные формы, дает возможность банку укрепить свою независимость и тем самым снизить кредитный риск.
Кредитная сделка предполагает возникновение обязательства кредитору вернуть соответствующий долг. Конкретная практика показывает, что наличие обязательства (в разных формах) еще не означает гарантии и своевременного возврата. Из выше изученного можно сказать, что под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.
Эффективное управление рисками и повышение уровня менеджмента – вот те незыблемые принципы, на которые опирается банк.
ОАО «БПС-Сбербанк» осуществляет свою деятельность на основании следующих лицензий:
Лицензия Национального банка Республики Беларусь на осуществление банковской деятельности № 4 от 28.11.2014
Специальное разрешение (лицензия) Министерства финансов Республики Беларусь № 02200/5200-1246-1086 на право осуществления профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам, зарегистрирована в реестре лицензий Министерства финансов Республики Беларусь за № 5200-1246-1086, действительна по 30.01.2022 года.
Органами управления ОАО «БПС-Сбербанк» являются: Общее собрание акционеров банка, Наблюдательный совет банка, коллегиальный исполнительный орган – Правление банка, единоличный исполнительный орган – Председатель Правления банка. Контрольным органом банка является Ревизионная комиссия банка.
Анализ отчетности ОАО «БПС-Сбербанк» показал, что в 2014 году прибыль банка снизилась по сравнению с 2013 годом на 0,41 % и составила 906 407млн р. Именно поэтому рентабельность банковской деятельности за анализируемый период уменьшилась на 3,72% и на 01.01.2015 г. составила
1. Артамонова, А. Вся правда о дешевых кредитах / А. Артамонова [Электрон. ресурс]. – 2015. – Режим доступа: http://www.tut.by – Дата доступа 03.04.2015.
2. Банковский кодекс Республики Беларусь : закон Респ. Беларусь от 25 окт. 2000 г., № 441-З :в ред. Закона от 4 июня 2015 г. № 268-З // Нац. реестр правовых актов Респ. Беларусь. – 2015.– 2/219.
3. Белоглазова, Г. Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка : учебник / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая. – Москва : Юрайт, 2011. – 422 с.
4. Ермаков, С.Л. Рынок потребительского кредитования в Беларуси: современные тенденции развития / С.Л. Ермаков, Ю.А. Малинкина // Финансы и кредит. – 2014. – № 21. – С. 24 – 32.
5. Иванова, Л. Отдельные вопросы кредитования физических лиц / Л. Иванова // Главный бухгалтер. – 2014. – № 7. – С. 11 – 13.
6. Информация о проблемной задолженности физических лиц // Бюллетень банковской статистики. – 2015. – №1. – С. 170 – 173.
7. Кисель, С. Банковское кредитование: условия и тенденции развития в Беларуси // Банковский вестник. – 2014. – № 28. – С. 16 – 23.
8. Кисель, С. Банковское потребительское кредитование как экономическое явление / С. Кисель // Банковский вестник. – 2013. – № 4. – С. 15 – 23.
9. Кисель, С. Розничное банковское кредитование в Республике Беларусь С. Кисель // Банковский вестник. – 2014. – № 28. – С. 24 – 31.
10. Кравцова, Г.И. Деньги, кредит, банки: учебник / Г.И. Кравцова. – Минск: БГЭУ, 2009. – 444 с.
11. Конопицкая, М.А. Банковские операции: учеб. / М.А. Коноплицкая – Минск: Высшая школа, 2008. – 315с.
12. Краткая характеристика ОАО «БПС-Сбербанк» [Электронный ресурс] / Официальный сайт ОАО «БПС-Сбербанк». – Минск, 2015. – Режим доступа: http://www.bps-sberbank.by/. – Дата доступа: 15.05.2016.
13. Купчинова, О. Система банковского кредитования в Республике Беларусь: тенденции развития / О. Купчинова // Банковский вестник. – 2014. – № 7. – С. 12 – 20.
14. Купчинова, О. Трансформация принципов банковского кредитования / О. Купинова // Банковский вестник. – 2014. – №10. – С. 18.
15. Левкович, Т. Выбор схемы и сроков кредитования / Т. Левкович // Финансовый директор. – 2014. – № 10. – С. 31 – 33.
16. Лукьяненко, В.З. Оправдывать доверие народа / В.З. Лукьяненко // Ежеквартальный информационный бюллетень «Вестник». – 2015. – № 3. – С. 32 – 37.
17. Лысоковская, И. Кредитование физических лиц / И. Лысоковская // Главный бухгалтер. Банковская деятельность. – 2014. – № 6. – С. 7 – 11.
18. Маркина, Т. Бум банковской розницы / Т. Маркина // Экономическая газета. – 2014. – №78. – С. 4.
19. Организация деятельности коммерческих банков: учебник / Г. И. Кравцова, Н. К. Василенко, О. В. Купчинова [и др.]; под ред. проф. Г. И. Кравцовой. – 3-е изд., перераб. и доп. – Минск : БГЭУ, 2007. – 478 с.
20.
21. Официальный сайт «Все о финансах в Беларуси» // Режим доступа: http://www.infobank.by. – Дата доступа: 18.05.2016.
22. Раговская, А. Страхование жизни заемщика – гарантия возврата / А. Раговская // Банковский вестник. – 2014. – №10. – С. 59 – 60.
23. Сафонов, А. О роли банковского потребительского кредита / А. Сафонов // Вестник. – 2015. – №2. – С. 50.
24. Сплошнов, С. В. Банковский розничный бизнес : учебное пособие / С. В. Сплошнов, Н. Л Давыдова. – Минск : Вышэйшая школа, 2012. – 304 с.
25. Тагирбеков, К. Р. Организация деятельности коммерческого банка : учебное пособие для вузов / К. Р. Тагирбеков. – Санкт-Петербург : Весь Мир, 2012. – 484 с.
26. Чиненков, А.В. Банковские кредиты и способы обеспечения кредитных обязательств / А.В. Чиненков // Бухгалтерия и банки. – 2014. – №11. – С. 23 – 29.
