ВВЕДЕНИЕ
Сплошная трансформация существующей реальности не может обходить стороной финансы. Всё больше процессов уходит из реальной жизни в мир виртуальный. Наряду со многими процессами в мир виртуальный уходят и давно привычные нам деньги: вместо бумажек в кошельке превалирующую роль начинают занимать цифры на мониторе.
В современных условиях расчеты с использованием электронных денег приобретают все большее распространение.
Это средство расчетов предоставляет всем использующим ее лицам и организациям множество преимуществ.
Для клиентов – удобство, практичность, надежность, экономия времени, отсутствие необходимости иметь при себе крупные суммы наличных денег.
Для кредитных организаций – повышение конкурентоспособности и престижа, наличие гарантий платежа, снижение издержек на изготовление, учет и обработку бумажно-денежной массы, минимальные временные затраты и экономия живого труда.
Электронные деньги особенно полезны и удобны при осуществлении массовых платежей небольших сумм. Процесс платежа электронными деньгами осуществляется быстро, не возникает очередей, не надо выдавать сдачу, деньги переходят от плательщика к получателю быстро.
Сегодня система электронных денег является основным платежным средством в онлайне (сети интернет). Электронные деньги – это система безналичного расчета, производимая при помощи компьютерной сети и удаленных терминалов, позволяющая совершать операции по приобретению товара, оплате различного вида услуг и пополнения собственного счета.
Электронные деньги обладают огромными возможностями: с их помощью можно оплатить коммунальные платежи, интернет-услуги, сделать покупку в интернет-магазине; с помощью электронных денег можно платить за работу и многое другое.
И именно поэтому на сегодняшний день вопросы, связанные с электронными деньгами и их использованием, являются актуальными.
Целью данной работы является изучение системы расчетов с применением электронных денег, определения перспектив развития.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- изучить теоретические аспекты организации системы расчетов с применением электронных денег;
- проанализировать системы расчетов с применением электронных денег в Республике Беларусь;
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОРГАНИЗАЦИИ СИСТЕМЫ РАСЧЕТОВ С ПРИМЕНЕНИЕМ ЭЛЕКТРОННЫХ ДЕНЕГ
1.1 Экономическая сущность электронных денег
Развитие экономики любого государства невозможно без высокоэффективной системы денежного обращения и использования современных платежных механизмов. Практика показывает, что успешно решать проблемы финансирования, кредитования экономики, исполнения бюджета позволяет интенсивное развитие различных форм безналичных расчетов.
В настоящее время довольно часто покупка товаров и услуг, проведение расчетов (платежей) между экономическими субъектами происходят в интерактивном режиме. Об этом свидетельствует рост числа пользователей сетью Интернет в мире: по оценкам экспертов, число таких пользователей увеличивается за год в среднем на 1 – 2 %.
Возникновение понятия «электронные деньги» явилось новой стадией развития денег в результате научно-технического прогресса и эволюции экономических отношений. Электронные деньги как экономическая реалия появились вслед за ценными бумагами и кредитными деньгами. Электронные деньги возникли в 1993 г., когда компанией DigiCash (США) впервые была предоставлена услуга, позволяющая совершать защищенные и анонимные транзакции электронных денег, эмитированных данной компанией. Позже бы¬ли созданы смарт-карты – карточки с компьютерным чипом, на который записывается информация о количестве денег. Приобретатель карточки мог использовать ее как обычные деньги, а после либо пополнить счет, либо просто выбросить карточку. В 1994 г. голландец Д. Чаум в рамках системы DigiCash начал выпуск первых электронных денег [16, с 53].
Понятие «электронные деньги» приведено в Директиве Европейского Парламента и Совета «О деятельности в сфере электронных денег и пруденциальном надзоре над институтами, занимающимися этой деятельностью». Согласно части третьей преамбулы к Директиве, под электронными деньгами подразумевается электронный заменитель монет и банкнот, который хранится на электронном устройстве как карточка с микрочипом или компьютерная память и предназначен для осуществления электронных платежей в ограниченном размере [10].
Такие денежные обязательства соответствуют следующим трем критерия:
- фиксируются и хранятся на электронном носителе.
- выпускаются эмитентом при получении от иных лиц денежных средств в объёме не меньшем, чем эмитированная денежная стоимость.
2 АНАЛИЗ СИСТЕМЫ РАСЧЕТОВ С ПРИМЕНЕНИЕМ ЭЛЕКТРОННЫХ ДЕНЕГ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ
2.1 Нормативно-правовое регулирование системы расчетов с применением электронных денег в Республике Беларусь
В Республике Беларусь нормативное регулирование операций с электронными деньгами началось в 1998 г. на основании письма Национального банка Республики Беларусь от 10.08.1998 г. «Особенности состава затрат, включаемых в расходы по осуществлению банковской деятельности». Однако в данном документе понятие «электронные деньги» не было четко определено. В национальную банковскую практику такое определение было введено постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 27.06.2001 г. № 146 «О минимальных требованиях к осуществлению операций с банковскими пластиковыми карточками электронных денег». В данном доку¬менте было указано, что под электронными деньгами следует понимать обязательства эмитента перед держателем в денежном выражении, хранящиеся в электронном виде на техническом устройстве. Электронные деньги являются неперсонифицированными. Это служит существенным различием между бан-ковскими пластиковыми карточками и электронными деньгами. Данный критерий присущ и наличным денежным средствам.
В настоящее время единственным нормативным актом, регулирующим сферу эмиссии и обращения электронных денег, является постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 26.11.2003 г. №201 «Об утверждении Правил осуществления операций с электронными деньгами» с учетом изменений и дополнений, внесенных постановлением Правления Национального банка от 18.02.2015 № 79 (да¬лее – Правила). В соответствии сданными Правилами электронные деньги – это хранящиеся в электронном виде на программно-техническом устройстве единицы стоимости, принимаемые в качестве средства платежа при осуществлении расчетов и выражающие сумму обязательства эмитента перед держателем по погашению электронных денег [11].
В Правилах, по сути, речь идет о двух технологиях электронных денег:
- пластиковых карточках типа «электронный кошелек» (микропроцессорные, смарт-карты и др.);
- компьютерных (Интернет, сетевых, цифровых и др.) деньгах.
Правилами предусмотрено, что эмиссию электронных денег на территории Республики Беларусь осуществляют банки. Эмитируемые электронные деньги должны быть номинированы в белорусских рублях. Приобретать электронные деньги физические и юридические лица,
3 ПУТИ И ПЕРСПЕКТИВЫ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ СИСТЕМЫ РАСЧЕТОВ С ПРИМЕНЕНИЕМ ЭЛЕКТРОННЫХ ДЕНЕГ
Бурное и стремительное развитие сети Интернет, повышение скорости передачи данных, увеличение ресурсов глобальной сети, динамичное развитие электронной коммерции неминуемо ведет к появлению альтернативных форм расчетов. Одним из таких инструментов являются электронные деньги и электронные платежные системы.
В общепринятой терминологии Электронные деньги (ЭД) – это платежное средство, существующее исключительно в электронном виде, то есть в виде записей в специализированных электронных системах. Как правило, все операции происходят через Интернет, но есть возможность использования Электронных денег и при помощи других средств, например, карточки, мобильного телефона.
Наибольшее развитие электронные деньги получили, как и следовало ожидать, в странах Западной Европы, США, Японии. Уже можно говорить о том, что в этих государствах рынок электронных платёжных средств в достаточной степени сформирован. На протяжении нескольких лет он функционирует во вполне устоявшемся правовом поле, где более-менее урегулированы вопросы эмиссии и обращения электронных денег. На рынке определились свои лидеры и аутсайдеры. Некоторые из электронных платёжных средств уже успели обанкротиться.
Можно констатировать, что мировые электронные платёжные средства вступили на новый уровень своего развития – качественного развития. Расширяется спектр услуг и дополнительных возможностей, предоставляемых электронными платёжными средствами своим пользователям. Создаются новые сервисы, позволяющие еще более упростить процедуры совершаемых операций и расширить географию их совершения. Уже функционируют, и довольно успешно, интернет-банки и кредитные биржи. Кредитование электронными деньгами постепенно входит в норму жизни западных пользователей.
Однако, следует отметить, что электронные платёжные средства находятся еще далеко позади ставших традиционными кредитных карт, так как сформировавшаяся десятилетиями клиентская база и инфраструктура является определяющим преимуществом карточных систем.
У нас в Республике внедрение онлайн платежей в систему расчетов осуществляется по той же схеме, что и в России. Так, за прошедший год суммарный оборот операций с электронными деньгами «EasyPay» увеличился в 2,5 раза. WebMoney (wmtransfer.by) и EasyPay (easypay.by) – основные игроки на рынке электронных платёжных средств в Республике Беларусь. По нашей
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В настоящее время довольно часто покупка товаров и услуг, проведение расчетов (платежей) между экономическими субъектами происходят в интерактивном режиме. Об этом свидетельствует рост числа пользователей сетью Интернет в мире: по оценкам экспертов, число таких пользователей увеличи¬вается за год в среднем на 1 ‒ 2 %, и в 2015 г. составило 3,2 млрд чело¬век, или 43% численности населения Земли.
За последние несколько лет электронные деньги сумели успешно прижиться на белорусском рынке. Взяв за основу уже продуманные и проверенные в действии западные системы электронных денег, были созданы многочисленные аналоги. Развитию рынка помогло широкое распространение доступа в интернет и мобильной связи в Беларуси, а так же осознание преимуществ этого способа расчетов.
Электронные деньги – это денежные обязательства эмитента в электронном виде, которые находятся на электронном носителе в распоряжении пользователя. Такие денежные обязательства соответствуют следующим трем критерия:
- фиксируются и хранятся на электронном носителе.
- выпускаются эмитентом при получении от иных лиц денежных средств в объёме не меньшем, чем эмитированная денежная стоимость.
- принимаются, как средство платежа другими (помимо эмитента) организациями.
Электронные деньги обычно разделяют на два типа: на базе смарт-карт (англ. card-based) и на базе сетей (англ. network-based). И первая, и вторая группа подразделяются на анонимные (не персонифицированные) системы, в которых разрешается проводить операции без идентификации пользователя и не анонимные (персонифицированные) системы, требующие обязательной идентификации пользователя.
Одно из основных последствий появления электронных денег – интернационализация денежного обращения, так как электронные деньги обеспечивают возможность беспрепятственного совершения международных финансовых операций. В настоящее время электронная коммерция явно сдерживается из-за того, что использование наиболее эффективной платежной системы на основе электронных денег пока не получило широкого распространения.
Повсеместное внедрение электронных денег заставит банки позволит отказаться от содержания большого числа банковских отделений (филиалов), ввиду уменьшения необходимости в них и их низкой рентабельности.
1. Банковский кодекс Республики Беларусь: Кодекс Респ. Беларусь, 25 окт. 2000 г., № 411-З: в ред. Закона Респ. Беларусь от 08.07.2008 г., № 372-З // Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. реестр правовых актов Респ. Беларусь. – Минск, 2002. – Дата доступа: 20.03.2016.
2. Белазеров, С.А. Электронные формы денег и виды платежных систем / С.А. Белазеров. – М.: Велби, 2006. – 237с.
3. Говядинова, Н.Н. Автоматизированные системы безналичных расчетов / Н.Н. Говядинова, Л.К. Голенда; под ред. Н.Н. Говядиновой. – Минск: БГЭУ, 2004. - 221с.
1. Григорович, В.В. Банковские пластиковые карточки / В.В. Григорович // Гермес. – 2002. -№11. – С.19-21.
2. Евсюков Д.Е. Электронные деньги как новая составляющая кредитно-денежной системы // Экономика и организация. - 2002. - №5 - с.51-66.
3. Когаловский М.Р. Современная интерпретация понятия электронные деньги: модель денежных обязательств // Деньги и кредит. - 2002. - №9. - с.17-19.
4. Кочергин Д. Мировой опыт регулирования в сфере электронных денег // Мировая экономика и международные отношения. - 2005. - №19. - с.35-39.
5. Кравцова, Г.И. Деньги. Кредит. Банки. / Г.И.Кравцова, Г.С.Кузьменко, О.И.Румянцева; под ред. Г.И.Кравцовой. – Минск: БГЭУ, 2003. – 527 с.
6. Лаврушин, О.И. Деньги. Кредит. Банки. / О.И.Лаврушин. – М.: КНОРУС, 2005. – 320 с.
7. Общая теория денег и кредита / под ред. Е.Ф. Жукова – М.: ЮНИТИ, 2010. – 397с.
8. Овсейко, С.В. Международные расчеты : право и практика / С.В. Овсейко. –Минск: Амалфея, 2009.- 553с.
9. Овсейко С. Электронные деньги: современная концепция // Вестник ассоциации белорусских банков. - 2006. - №28. - с. 19-25.
10. О деятельности в сфере электронных денег и пруденциальном надзоре над институтами, занимающимися этой деятельностью: Директива Европейского Парламента и Совета от 18.09.2000 г. № 2000/46/ЕС 591 // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. — Минск, 2010.
11. Правила осуществления операций с электронными деньгами: в ред. постановлений Правления Нац. банка Респ. Беларусь от 16.02.2007 г. № 52 и от 29.06.2009 № 91: утв. постановлением Правления Нац. банка Респ. Беларусь 26.11.03 № 201 // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. — Минск, 2010.
12. Пищик, И.С. Карточный бизнес в Беларуси и перспективы формирования национальной платежной системы / И.С. Пищик // Банковский вестник. – 2008. – №1. – С. 39-44.
13. Райзберг, Б.А. Современный экономический словарь / Б.А. Райзберг, Л.Ш. Лозовский, Е.Б. Стародубцева. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2009. – 495 с.
14. Расчетный центр Республики Беларусь [Электронный ресурс] / Национальный банк Республики Беларусь. – Минск. 2015г. – Режим доступа: http://www.nbrb.by. – Дата доступа: 13.03.2016.
15. Соколова Д. Кошелек в «паутине»: новая экономическая категория - электронные деньги // Белорусский рынок- 2005. - №18. - с.12.
16. Федоренский, П. Электронные деньги / П. Федоренский, А. Леонович // Юрист. – 2008. – № 10.
17. Шиян К. Деньги в wmасть пусть и электронные // Белгазета- 2007. - №7. - с.4.
18. Электронный банкинг [Электронный ресурс] / Электронные деньги. – 2016. - Режим доступа: http:// www.economy.bsu.by. - Дата доступа: 16.03.2016.
19. Экономическая эффективность использования социально- М80 экономического потенциала региона: теория, методология и практика : моногр. / А.И. Мороз ; под науч. ред. Я.М. Александровича. - Гродно : ГрГУ, 2012. - 443 с
20. WebMoney Transfer [Электронный ресурс] / Электронные деньги. – 2016. - Режим доступа: http:// webmoney.ru. - Дата доступа: 12.03.2016.
