Введение
1 Теоретические аспекты банковского кредитования субъектов хозяйствования
1.1 Сущность и основные принципы банковского кредитования
1.2 Кредитный договор и его содержание
2 Практика кредитования юридических лиц банками Республики Беларусь
2.1 Порядок и способы предоставления кредитов юридическим лицам
2.2 Погашение кредитов, выданных юридическим лицам
Заключение
Список использованных источников
ВВЕДЕНИЕ
У предприятий всех форм собственности в процессе деятельности возникает потребность привлечения заемных средств для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковского кредита.
Банковский кредит – это предоставление (размещение) банком привлеченных и (или) собственных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, целевого использования и обеспеченности.
Актуальность темы исследования обусловило выбор ее для написания курсовой работы. Актуальным для каждого банка Республики Беларусь является проблема формирования кредитного портфеля банка, позволяющего минимизировать риск и способного приносить максимальный доход. Для банков кредитные операции являются наиболее доходными, но и самыми рискованными. Являясь важнейшей сферой деятельности банков, кредитование оказывает существенное влияние на развитие национальной экономики. В то же время банковское кредитование подвержено воздействию целого ряда факторов, определяющих его динамику и структуру. Систематизация этих факторов и изучение их воздействия на кредитный процесс, выступающий в качестве организационной формы банковского кредитования, имеет определенный научный и практический интерес.
Целью курсовой работы является анализ сущности и принципов банковского кредита, организации процесса кредитования субъектов хозяйствования, определение основных направлений совершенствования деятельности банка в области кредитования.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
– рассмотреть систему кредитования субъектов хозяйствования;
– рассмотреть фирмы, виды, классификацию и принципы кредитов;
– проанализировать процесс кредитования субъектов хозяйствования банками Республики Беларусь;
– определить проблемы кредитования субъектов хозяйствования на современном этапе.
Объектом исследования в курсовой работе является ОАО «АСБ Беларусбанк».
Предмет исследования – кредитование юридических лиц.
Для написания курсовой работы были использованы методы научного исследования, такие как анализ, синтез, исторический метод, метод сравнительного анализа, графический и группировки данных.
При выполнении данной работы был обобщен и систематизирован значительный и наиболее интересный научный и учебно-методический
1 Теоретические аспекты банковского кредитования субъектов хозяйствования
1.1 Сущность и основные принципы банковского кредитования
Одной из важнейших категорий экономической науки является кредит, который активно изучается практически всеми ее разделами. Кредит и кредитные отношения играют уникальную роль не только в хозяйственном обороте, национальной и международной экономике, но и в жизни человеческого общества в целом.
В практической экономической деятельности кредит представляет собой передачу во временное пользование материальных ценностей в денежной или товарной форме. При этом кредитные отношения проявляются в виде конкретных кредитных сделок, формы и условия которых отличаются значительным многообразием [1, с.129].
Согласно учебника Тепляковой Н.А., банковский кредит – это предоставление (размещение) банком привлеченных и (или) собственных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, целевого использования и обеспеченности [2, с.27].
Согласно учебнику Жукова В.Ф., банковский кредит – кредит, предоставляемый банками своим клиентам в виде денежных займов [3, с.206-207].
В учебной литературе при определении понятия «банковский кредит» нет значительных отличий. В банковском законодательстве Республики Беларусь кредит имеет следующее значение: кредит – привлеченные и (или) собственные денежные средства, предоставленные банком другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором [4].
В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, т.е. кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов. В то же время кредитование является основой активных операций банка, которые являются наиболее доходными и рискованными. Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются хозяйствующие субъекты, население, государство и сами банки. Главными субъектами кредитных отношений у коммерческих банков выступают хозяйствующие субъекты. Как известно, в кредитной сделке субъекты кредитных отношений всегда выступают в качестве кредитодателей и кредитополучателей.
В роли кредитодателей выступают юридические и физические лица, которые имеют возможность предоставить свои временно свободные средства кредитополучателю для распоряжения данными средствами на определенный срок. Кредитополучателями выступают лица, получающие средства от кредитодателя на временное пользование с обязанностью его
2 Практика кредитования юридических лиц банками Республики Беларусь
2.1 Порядок и способы предоставления кредитов юридическим лицам
Кредитование юридических лиц может осуществляться путем единовременной выдачи денежных средств; открытия кредитной линии либо овердрафтного кредитования.
Единовременная выдача кредита предполагает разовую выдачу средств на определенную цель. Определение возможности кредитования на определенную сумму кредита происходит учетом оценки кредитуемого объекта с учетом собственных источников клиента, его кредитоспособности, наличия ресурсов банка и др. Срок действия кредитного договора устанавливается исходя из первичных источников погашения кредита (с учетом оборачиваемости или высвобождения активов кредитополучателя, на которые кредит предоставляется). Погашение кредита происходит по согласованному графику погашения задолженности.
Применение в настоящее время в банковской практике единовременного (разового) кредитования связано с его универсальностью:
– по нему могут отражаться как долгосрочные кредиты, так и краткосрочные;
– на этих счетах может отражаться задолженность по кредитам, предоставленным, как для формирования оборотных активов, так и на и на инвестиционные цели;
– простые (отдельные) счета используются для кредитования юридических, физических лиц, индивидуальных предпринимателей;
– эти счета пригодны для отражения кредитов как в национальной, так и в иностранной валютах;
– по этим счетам предусмотрена как разовая выдача кредита, так и кредитование клиента в порядке кредитной линии, в том числе и возобновляемой;
– данные счета могут быть открыты клиенту не только в банке по месту нахождения его текущего счета, но и в любом ином банке.
Одновременно одному клиенту может быть открыто сразу несколько счетов по учету кредитов. Их число ничем не ограничивается и определяется количеством кредитуемых объектов и мероприятий.
Для получения кредита по простому (отдельному) счету каждый раз клиент должен представить в банк полный пакет документов.
Каждый кредит оформляется отдельным кредитным договором с конкретными предельными сроками погашения кредита.
Принципиальное отличие кредитной линии от единовременной выдачи заключается в предоставлении кредита не сразу, а по частям.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Проведённое в курсовой исследование позволяет сделать следующие выводы.
Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки, он активно изучается практически всеми ее разделами. Такой интерес к кредиту и кредитным отношениям продиктован уникальной ролью, которую играет это экономическое явление не только в хозяйственном обороте, национальной и международной экономике, но и в жизни человеческого общества в целом.
Определения понятия банковский кредит в учебниках различных авторов незначительно отличаются. Согласно банковскому законодательству Республики Беларусь кредит – это привлеченные и (или) собственные денежные средства, предоставленные банком другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором. Основными принципами кредитования являются: срочность; возвратность; платность; обеспеченность кредита; целевое использование. Кредит, как экономическая категория, связан с другими стоимостными категориями, поэтому, помимо основных принципов кредитования, ему присущи и принципы общеэкономического характера, такие как: экономичность, комплексность, дифференцированность.
Основными нормативными актами, регулирующими процесс кредитования являются Банковский кодекс Республики Беларусь и Инструкция о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата, утвержденная Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь 29.03.2018 года №149. Кроме этого некоторые нормы, регулирующие банковское кредитование, банки определяют самостоятельно с обязательным закреплением в локальных нормативных актах банка, регламентирующих его кредитную деятельность.
Кредитование в настоящее время может осуществляться:
– единовременным предоставлением денежных средств;
– посредством кредитной линии, когда банк в течение срока, установленного в договоре, обязуется предоставлять кредит в согласованном размере частями с установлением лимита выдачи и лимита задолженности
– овердрафтного кредитования.
Наряду со способами предоставления кредита в организации кредитных отношений различают порядок предоставления, предусматривающий направление средств со счетов по учету кредитов. Выделяют безналичную и наличную формы предоставления кредита.
Погашение кредита и уплата процентов по нему производится в установленной законодательством РБ очередности платежей. При этом существует несколько вариантов:
1 Деньги, кредит, банки: учебное пособие/ Г.И.Кравцова [и др.]; под общ ред. проф. Г.И.Кравцовой. – Минск: БГЭУ,2010. – 297 с.
2 Теплякова, Н.А. Банковские операции: ответы на экзаменац. вопр. / Н. А. Теплякова. – 2-е изд., перераб. и доп. – Минск: ТетраСистемс, 2012. – 144 с.
3 Деньги, кредит, банки: учебник / В.Ф.Жуков [и др.]; под ред. В.Ф.Жукова. – ЮНИТИ,2011. – 783 с.
4 Инструкция о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата: утв. Правлением Нац. банка Республики Беларусь №149 от 29.03.2018 г. – Минск, 2018.
5 Банковское дело: Учебник/ Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 286 с.
6 Банковский кодекс Республики Беларусь от 25 октября 2000 г. № 441-3 (в ред. Закона Республики Беларусь от 13.07.2012 № 416-З ) // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО ”ЮрСпектр“, Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2017.
7 Костерина Т.М. Банковское дело / Костерина Т.М. – Московская финансово-промышленная академия, М., 2005, – 191 с.
8 Тавасиев А.М., Бычков В.П., Москвин В.А. Банковское дело: базовые операции для клиентов: учеб. пособие / А.М. Тавасиев, В.П. Бычков, В.А. Москвин. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 304 с.
9 Василенко Н.К., Леонович Т.И. Организация деятельности банков. Конспект лекций по дисциплине // Электронное издание. Мн.: БГЭУ,2011. – 172 с.
10 Организация деятельности коммерческих банков: учебник. / Г.И. Кравцова [и др.] ; под ред. проф. Г.И. Кравцовой. — 3-е изд. , перераб. и доп. — Минск : БГЭУ, 2007. – 478 с.
11 Пупликов, С.И. Организация деятельности коммерческого банка / С.И.Пупликов. – Мн., 2005. – 396 с.
