Сущность, функции и роль кредита Курсовая работа (проект)

Экономической основой, на которой появляются и развиваются кредитные отношения, выступает кругооборот средств (капитала). Последовательный переход капитала из одной формы в другую, его постоянный кругооборот не везде одинаков. В каждом конкретном случае длительность кругооборота капитала, его последовательность и структура специфичны, так как они отражают особенности производства и обращения продукции. Индивидуальность кругооборота капитала определяется спецификой производственной и сбытоснабженческой деятельности того или иного предприятия. 

Таким образом, особенности индивидуальных кругооборотов средств хозяйствующих субъектов и их взаимосвязь в процессе общественного воспроизводства создают возможность возникновения кредитных отношений. При этом общество становиться заинтересованным, во-первых, в том, чтобы избежать бесполезного омертвления высвободившихся ресурсов, во-вторых, в том, чтобы экономика развивалась непрерывно в расширенных масштабах. 

Однако, являясь необходимой предпосылкой кредитных отношений, неравномерность кругооборота не является достаточным условием их возникновения. Для того чтобы возможность кредита стала реальностью необходимы еще как минимум два условия [7, c. 215]:

- участники кредитной сделки (кредитор и заемщик) должны выступать как юридически самостоятельные субъекты, материально гарантирующие выполнение обязательств, вытекающих из экономических связей;

- кредит становится необходимым в том случае, если происходит совпадение интересов кредитора и заемщика. 

Таким образом, кредитные отношения выражают единый целостный процесс временного высвобождения средств и возникновения временной потребности в рамках публичного воспроизводства. С помощью изменения функциональных форм валового национального продукта и, таким образом, обеспечения непрерывности его движения, кредитные отношения являются объективно необходимой частью экономических отношений общества.

Кредит обычно определяется как экономическая связь между кредитором и заемщиком, которая возникает при передаче стоимости во временное использование в условиях погашения и, как правило, с выплатой процента.

Для докапиталистических формаций типичным был ростовский капитал, в котором ростовщики предоставляли кредиты либо мелким производителям (крестьянам и ремесленникам), либо рабам и феодалам. Чрезвычайно высокие проценты взимались по кредитам, и кредит, как правило, использовался непродуктивно [27, c. 268].

При капитализме, кредит определялся как движение кредитного капитала, и в отличие от ростовщического капитала, основным источником которого выступали собственные денежные средства кредитора, ссудный капитал формируется, прежде всего, за счет финансовых ресурсов, привлекаемых кредитными организациями у государства, юридических и физических лиц.

Ссудный капитал имеет денежный характер, всегда действует в виде денег. Когда товары приобретаются в кредит, происходит передача не только определенной потребительской стоимости. Фактически, ссуда товара – это как продажа товара, так и кредит денег, так как кредитор дает свое согласие на отсрочку платежа причитающейся денежной суммы. 

Место и роль кредита в экономической системе общества определяются прежде всего его функциями. В этом случае кредитная функция, как правило, является конкретным проявлением сущности этой экономической категории, ее взаимодействия как единого с внешней средой. Выражая черты, присущие кредиту, функция характеризует свои особенности, в отличие от других экономических явлений. Как вид объекта, функция является объективной и реализует назначение категории, независимо от степени познания сущности последней.

Обычно выделяют две основные функции кредита – перераспределительную функцию кредита и функцию замещения наличных денег кредитными операциями [20, c. 458]. 

Функция перераспределения кредита заключается в удовлетворении временных потребностей других юридических и физических лиц посредством кредита за счет ресурсов, временно свободных ресурсов для некоторых юридических и физических лиц.

Известно, что кредит возникает в сфере обмена, где кредитор и заемщик вступают в отношения о возврате стоимости кредита. С помощью кредита ценности перераспределяются. Однако кредитные отношения не обязательно связаны со всеми процессами перераспределения в обществе. Значительная часть финансовых ресурсов перераспределяется, например, через финансовую систему и систему ценообразования. Однако функция перераспределения кредита присущи те черты, которые отличают ее от функций перераспределения других экономических категорий и характеризуют специфику перераспределения кредита.

Можно выделить некоторые особенности кредита, которые присущи именно перераспределению стоимости на основе кредита [25, c. 141]:

1. Перераспределение кредита охватывает только временно свободные ресурсы. В некотором смысле исключением является коммерческий кредит, в котором нет предварительного высвобождения ресурсов. Но в этом случае предоставление кредита возможно только в том случае, если у кредитора есть свободные средства, а в их отсутствие – возможность заимствовать их на основе возврата. Поэтому всегда есть вторичное распределение ресурсов, то есть реализация функции перераспределения кредита. Эта особенность приводит к большому масштабу перераспределения средств через сферу кредитования, поскольку она охватывает почти все временно свободные средства государственной экономики. Объем перераспределения кредитных ресурсов значительно превышает объем ресурсов, переданных в бюджетную сферу. Кроме того, возвратность кредитных ресурсов позволяет предоставлять их в кредит в течение определенного периода времени, что увеличивает возможности кредитования. Все это обеспечивает большую доступность кредита в целом по сравнению с бюджетными фондами. Преимущество перераспределения по кредитам также заключается в том, как быстро распределяются средства, в то время как распределение бюджетных ресурсов определяется на весь период времени при планировании бюджета.

Формирование в Республике Беларусь кредитной системы, адекватной условиям рыночной экономики, предполагает разработку и реализацию концепции совершенствования кредитных отношений как фактора стабилизации экономики, что, в свою очередь, определяет необходимость проведения их комплексного исследования в единстве методологического, теоретического и практического аспектов. Изучение теоретико-методологических основ формирования и функционирования кредитных отношений обусловливает, прежде всего, рассмотрение кредита как социально-экономического явления, определенной подсистемы в экономическом устройстве общества, что предполагает выяснение генезиса, сущности и содержания, функциональной роли, форм кредита и кредитных отношений [19, c. 410].

Эволюция кредита, кредитных отношений в реальности была отражена в развитии кредитной теории. К Кредитные отношения оказались предметом исследования среди политэкономов, финансистов, специалистов банковского дела, юристов и других. Теоретические аспекты развития кредитных отношений стали неотъемлемой частью независимой науки – политической экономии, впоследствии экономической теории, на которой была сформирована кредитная наука. В течение длительного периода времени многие иностранные и отечественные ученые изучали кредитные отношения.

Поскольку кредит привлек внимание исследователей в течение длительного времени, особенно важный качественный скачок в развитии его теории произошел в зрелости капитализма, когда роль кредита и банков в экономике стала наиболее заметной. История показывает, что кредитная теория-это переход от его сущности, функций, от законов движения к роли в экономическом развитии как инструмента в государственном регулирующем механизме. Согласно этим проблемам, существуют различные, часто противоречивые взгляды в теории кредита. Это связано с тем, что ученые представляют различные школы и научные направления, их позиции отражают функционирование кредита в конкретных исторических условиях конкретной экономической системы, а также этапы развития рыночной экономики.

Раскрытие роли кредита как результата его функционирования связано с определением того, что такое эффективность функционирования кредита.

Роль кредита как его назначение требует предварительного раскрытия ряда важных положений [21, c. 217].

1. Роль кредита специфична и отличается от роли других экономических категорий, отражает сущность кредита как особой экономической категории, связана с особым характером его функционирования в экономике.

2. Роль кредита едина, она не зависит от его форм и видов. Каждая из данных форм с позиции макроэкономики играет одну и ту же роль, несмотря на то, что при этом могут быть различными как субъекты, так и объекты кредитования.

3. Роль кредита так же, как его сущность и функции, следует рассматривать одновременно с позиции и кредитора, и заемщика, с точки зрения заинтересованности каждого из них в определенном назначении кредита. Важно за различием интересов видеть, для чего нужен кредит с точки зрения воспроизводства, движения капитала обоих субъектов кредитных отношений.

Современная рыночная система немыслима без понятия кредита. Потребность в кредитной системе обусловлена закономерностями кругооборота и оборота капитала в процессе воспроизводства: на одних участках высвобождаются временно свободные средства, которые выступают в роли источника кредита, на других возникает потребность в них. Последовательное осуществление государственной денежно-кредитной политики способствует эффективности использования кредита.

Кредит является основой современной экономики, важнейшей составляющей экономического развития. Он используется как крупными компаниями, так и малыми предприятиями, как государствами, правительствами, так и отдельными гражданами.

Знание функций и принципов кредита, налаживание механизма их осуществления позволяет максимально эффективно использовать ресурсы, получаемые участниками рынка, в виде временно неиспользованных ценностей. Не стоит забывать о формах кредита, так как они тесно связаны с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных отношений.

Место и роль кредита в экономической системе общества определяются прежде всего его функциями.  Обычно выделяют две основные функции кредита – перераспределительную функцию кредита и функцию замещения наличных денег кредитными операциями.

Анализируя роль кредита, можно лишь отметить, что часто она недооценивается из-за того, что современные банки, являясь основным источником финансовых и кредитных ресурсов для бизнеса, сталкиваются с серьезной проблемой нехватки капитала, низкой прибыльностью. Это, в свою очередь, влияет на эффективность кредитной системы и не позволяет реализовать потенциал, который она содержит.

Роль кредита в рыночной экономике трудно переоценить. Кредит обеспечивает преобразование денежного капитала в кредит и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. С его помощью накапливается свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного и государственного секторов, превращается в кредитный капитал, который переводится на временной основе.

В контексте перехода Республики Беларусь на рынок возрастает роль и значение кредитных отношений. Развитие рыночных отношений предполагает максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход в основном к горизонтальному движению на финансовом рынке. Роль кредитных учреждений в управлении национальной экономикой меняется, роль кредита в системе экономических отношений возрастает.

Прежде всего, в рыночной экономике кредит облегчает и становится реальным процессом передачи капитала из некоторых отраслей промышленности в другие. При этом кредит преодолевает ограничение индивидуального капитала.

Кредит является основным источником удовлетворения огромного спроса на денежные ресурсы. Даже при самом высоком уровне самофинансирования, при высокорентабельном управлении экономическими субъектами, собственных средств недостаточно для осуществления текущих инвестиций и основной деятельности.