Введение
1 Теоретические аспекты банковского кредтования субъектов хозяйствования
1.1 Сущность и основные принципы банковского кредитования
1.2 Классификация банковских кредитов
1.3 Нормативно-правовое регулирование кредитных операций в Республике Беларусь
2 Практика кредитования субъектов хозяйствования банками Республики Беларусь
2.1 Порядок и условия кредитования субъектов хозяйствования в банках Республики Беларусь
2.2 Анализ кредитного портфеля банков Республики Беларусь
3 Проблемы и направления совершенствования кредитования субъектов хозяйствования
Заключение
Список использованных источников
Приложение 1
Приложение 2
Приложение 3
ВВЕДЕНИЕ
У предприятий всех форм собственности в процессе деятельности возникает потребность привлечения заемных средств для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковского кредита.
Банковский кредит – это предоставление (размещение) банком привлеченных и (или) собственных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, целевого использования и обеспеченности.
Актуальность темы исследования обусловило выбор ее для написания курсовой работы. Актуальным для каждого банка Республики Беларусь является проблема формирования кредитного портфеля банка, позволяющего минимизировать риск и способного приносить максимальный доход. Для банков кредитные операции являются наиболее доходными, но и самыми рискованными. Являясь важнейшей сферой деятельности банков, кредитование оказывает существенное влияние на развитие национальной экономики. В то же время банковское кредитование подвержено воздействию целого ряда факторов, определяющих его динамику и структуру. Систематизация этих факторов и изучение их воздействия на кредитный процесс, выступающий в качестве организационной формы банковского кредитования, имеет определенный научный и практический интерес.
Целью курсовой работы является анализ сущности и принципов банковского кредита, организации процесса кредитования субъектов хозяйствования, определение основных направлений совершенствования деятельности банка в области кредитования.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
– рассмотреть систему кредитования субъектов хозяйствования;
– рассмотреть фирмы, виды, классификацию и принципы кредитов;
– проанализировать процесс кредитования субъектов хозяйствования банками Республики Беларусь;
– определить проблемы кредитования субъектов хозяйствования на современном этапе.
Объектом исследования в курсовой работе являются банки Республики Беларусь.
Предмет исследования – кредитование субъектов хозяйствования.
Для написания курсовой работы были использованы методы научного исследования, такие как анализ, синтез, исторический метод, метод сравнительного анализа, графический и группировки данных.
При выполнении данной работы был обобщен и систематизирован значительный и наиболее интересный научный и учебно-методический
1 Теоретические аспекты банковского кредитования субъектов хозяйствования
1.1 Сущность и основные принципы банковского кредитования
Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки, он активно изучается практически всеми ее разделами. Такой интерес к кредиту и кредитным отношениям продиктован уникальной ролью, которую играет это экономическое явление не только в хозяйственном обороте, национальной и международной экономике, но и в жизни человеческого общества в целом.
В практической экономической деятельности кредит представляет собой передачу во временное пользование материальных ценностей в денежной или товарной форме. При этом кредитные отношения проявляются в виде конкретных кредитных сделок, формы и условия которых отличаются значительным многообразием [1, с.129].
Согласно учебника Тепляковой Н.А., банковский кредит – это предоставление (размещение) банком привлеченных и (или) собственных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, целевого использования и обеспеченности [2, с.27].
Согласно учебнику Жукова В.Ф., банковский кредит – кредит, предоставляемый банками своим клиентам в виде денежных займов [3, с.206-207].
В учебной литературе при определении понятия «банковский кредит» нет значительных отличий. В банковском законодательстве Республики Беларусь кредит имеет следующее значение: кредит – привлеченные и (или) собственные денежные средства, предоставленные банком другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором [4].
В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, т.е. кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов. В то же время кредитование является основой активных операций банка, которые являются наиболее доходными и рискованными. Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются хозяйствующие субъекты, население, государство и сами банки. Главными субъектами кредитных отношений у коммерческих банков выступают хозяйствующие субъекты. Как известно, в кредитной сделке субъекты кредитных отношений всегда выступают в качестве кредитодателей и кредитополучателей.
Кредитодателями являются лица (юридические и физические), предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение кредитополучателя на определенный срок. Кредитополучатель — сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование (в кредит) и обязанная их возвратить в установленный срок. Что касается банковского кредита, то субъекты кредитных сделок здесь обязательно выступают в двух
2 Практика кредитования субъектов хозяйствования банками Республики Беларусь
2.1 Порядок и условия кредитования субъектов хозяйствования в банках Республики Беларусь
В локальных нормативных правовых актах банка предусматриваются:
– обязательные условия и порядок предоставления (размещения) денежных средств и их возврата, включая предусматривающие участие кредитополучателей (за счет собственных средств либо средств инвесторов) в реализации кредитуемых инвестиционных проектов (в том числе при предоставлении льготных кредитов, включая льготные кредиты, предоставляемые в рамках государственных программ). В отдельных случаях уполномоченным органом банка может быть принято мотивированное решение о неустановлении доли участия кредитополучателей (за счет собственных средств либо средств инвесторов) в реализации кредитуемых инвестиционных проектов;
– процедура принятия решения о предоставлении (размещении) денежных средств;
– порядок определения правоспособности и оценки кредитоспособности заявителя, кредитополучателя, нового должника (при переводе долга по кредитному договору на третье лицо);
– перечень документов, предоставляемых заявителем, кредитополучателем, новым должником (при переводе долга по кредитному договору на третье лицо) для получения кредита до заключения кредитного договора и в течение срока его действия;
– порядок оценки эффективности кредитуемых проектов, в том числе финансируемых с использованием государственной поддержки;
– порядок и случаи контроля за состоянием заложенного имущества;
– порядок и случаи контроля за целевым использованием кредита;
– порядок формирования и хранения кредитного досье;
– упрощенная процедура предоставления микрокредитов, если банк
предоставляет микрокредиты;
– признаваемая малозначительной сумма обязательств кредитополучателя по кредитному договору. Малозначительной может быть признана сумма обязательств по кредитному договору, меньшая, чем издержки по ее взысканию, но не превышающая пятикратного размера базовой величины, установленной законодательством Республики Беларусь;
– порядок заключения кредитного договора посредством использования систем дистанционного банковского обслуживания, определяющий в том числе процедуры информирования кредитополучателя об условиях кредитования, обмена документами, подтверждающими факт заключения кредитного
3 Проблемы и направления совершенствования кредитования субъектов хозяйствования
Изучение действующей практики кредитования и отношений коммерческих банков с кредитополучателями выявило ряд проблем.
В пристальном внимании нуждается процедура рассмотрения и одобрения кредитной заявки. При этом заявки должны рассматриваться не только с точки зрения уровня индивидуального риска и доходности сделки, но и с точки формирования кредитного портфеля, соответствующего кредитной политике банка.
На предварительном этапе процесса кредитования не всегда осуществляется анализ кредитуемого мероприятия, из-за отсутствия которого в дальнейшем выявляются основные проблемы и риски, которые могут повлиять на реализацию кредитуемого мероприятия, его экономическую эффективность и договорно-правовое обеспечение.
Существующие методики определения финансового состояния кредитополучателя основываются на данных бухгалтерского баланса, однако совокупность данных расчетов не всегда отражает действительную ситуацию финансового положения.
Анализ эффективности действия существующих форм обеспечения возврата кредита свидетельствует о наличии некоторых недостатков в порядке их оформления.
К основным недостаткам можно отнести:
– допускаемые случаи формального оформления договоров залога;
– не прорабатывается до конца вопрос о собственнике имущества;
– в залог принимаются товары, числящиеся длительное время на балансе предприятия как готовая продукция, реализация которых носит проблематичный характер.
Имеют место случаи, когда кредитные работники банка необъективно оценивают финансовое состояние заявителя на предмет наличия признаков ухудшения его финансового состояния с целью вероятности создания резерва на покрытие возможных убытков по активам банка, подверженным кредитному риску, так как он является постоянным кредитополучателем банка.
В организации банками текущего контроля за предоставленным кредитом имеется ряд недостатков. Так, не всегда обеспечивается контроль за целевым использованием выданных кредитов, не контролируется движение оплаченных за счет кредита ценностей.
Однако кроме вышеперечисленных проблем существуют и другие, не менее важные: снижение профессиональной подготовки сотрудников банка, проникновение в сферу финансово-кредитных отношений преступных формирований, рост злоупотреблений со стороны служащих финансово-кредитных учреждений.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Проведённое в курсовой исследование позволяет сделать следующие выводы.
Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки, он активно изучается практически всеми ее разделами. Такой интерес к кредиту и кредитным отношениям продиктован уникальной ролью, которую играет это экономическое явление не только в хозяйственном обороте, национальной и международной экономике, но и в жизни человеческого общества в целом.
Определения понятия банковский кредит в учебниках различных авторов незначительно отличаются. Согласно банковскому законодательству Республики Беларусь кредит – это привлеченные и (или) собственные денежные средства, предоставленные банком другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором. Основными принципами кредитования являются: срочность; возвратность; платность; обеспеченность кредита; целевое использование. Кредит, как экономическая категория, связан с другими стоимостными категориями, поэтому, помимо основных принципов кредитования, ему присущи и принципы общеэкономического характера, такие как: экономичность, комплексность, дифференцированность.
Банковские кредиты подразделяются на ряд видов по различным критериям или признакам. В основу их классификации могут быть положены разные особенности, отражающие те или иные стороны кредитования. Приведенная в курсовой работе классификация банковских кредитных операций (как и любая другая) обобщает отечественный и зарубежный опыт в этой области, но не может считаться исчерпывающей. Постоянно возникают новые виды и формы банковских кредитов. Эта классификация носит весьма условный характер, так как на практике любой кредит отвечает не одному, а нескольким критериям и может служить иллюстрацией для нескольких классификационных групп.
Основными нормативными актами, регулирующими процесс кредитования являются Банковский кодекс Республики Беларусь и Инструкция о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата, утвержденная Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь 30.12.2003 года №226, с изменениями и дополнениями. Кроме этого некоторые нормы, регулирующие банковское кредитование, банки определяют самостоятельно с обязательным закреплением в локальных нормативных актах банка, регламентирующих его кредитную деятельность.
Условия кредитования юридических лиц, в I квартале 2017 г. характеризовались следующими данными:
– увеличением спроса на кредиты в белорусских рублях;
1 Деньги, кредит, банки: учебное пособие/ Г.И.Кравцова [и др.]; под общ ред. проф. Г.И.Кравцовой. – Минск: БГЭУ,2010. – 297 с.
2 Теплякова, Н.А. Банковские операции: ответы на экзаменац. вопр. / Н. А. Теплякова. – 2-е изд., перераб. и доп. – Минск: ТетраСистемс, 2012. – 144 с.
3 Деньги, кредит, банки: учебник / В.Ф.Жуков [и др.]; под ред. В.Ф.Жукова. – ЮНИТИ,2011. – 783 с.
4 Инструкция о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата: утв. Правлением Нац. банка Республики Беларусь №226 от 30.12.2003 г. – Минск, 2017.
5 Банковское дело: Учебник/ Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 286 с.
6 Банковский кодекс Республики Беларусь от 25 октября 2000 г. № 441-3 (в ред. Закона Республики Беларусь от 13.07.2012 № 416-З ) // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО ”ЮрСпектр“, Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2017.
7 Костерина Т.М. Банковское дело / Костерина Т.М. – Московская финансово-промышленная академия, М., 2005, – 191 с.
8 Тавасиев А.М., Бычков В.П., Москвин В.А. Банковское дело: базовые операции для клиентов: учеб. пособие / А.М. Тавасиев, В.П. Бычков, В.А. Москвин. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 304 с.
9 Банковское дело : учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит» / Е. П. Жарковская. – 7-е изд., испр. и доп. — М. : Издательство «Омега-Л», 2010. – 479 с.
10 Учебно-методическое пособие по дисциплине «Деньги, кредит, банки». – Мн.: БГЭУ, 2006. — 175 с.
11 Инструкция о порядке формирования и использования банками, открытым акционерным обществом «Банк развития Республики Беларусь» и небанковскими кредитно-финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе: утвержденная Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь 28.09.2006 года №138 с изменениями и дополнениями. – Минск, 2017.
12 Купчинова, О. Система банковского кредитования в Республике Беларусь: тенденции развития // Банковский вестник. – 2009. – №. – с. 12-20
13 Василенко Н.К., Леонович Т.И. Организация деятельности банков. Конспект лекций по дисциплине // Электронное издание. Мн.: БГЭУ,2011. – 172 с.
14 Организация деятельности коммерческих банков: учебник. / Г.И. Кравцова [и др.] ; под ред. проф. Г.И. Кравцовой. — 3-е изд. , перераб. и доп. — Минск : БГЭУ, 2007. – 478 с.
15 Пупликов, С.И. Организация деятельности коммерческого банка / С.И.Пупликов. – Мн., 2005. – 396 с.
16 Опорный конспект лекций по дисциплине «Анализ деятельности банков» Купчинова О.В., Петрашко Г.Н. – УО «БГЭУ», 2015. – 162 с.
17 Аналитическое обозрение "Мониторинг условий банковского кредитования" за январь-март 2017 года / Национальный банк Республики Беларусь. – Минск, 2017.– 25 с.
18 Действующие банки и НСФО / Официальный сайт Национального банка Республики Беларусь / [Электронный ресурс] – режим доступа: http://www.nbrb.by/system/banks/register– Дата доступа: 18.10.2017
19 Рейтинг белорусских банков по активам за I полугодие 2017 года/ [Электронный ресурс] – режим доступа: https://select.by/content/view/13479/891/ – Дата доступа: 18.10.2017
20 Отчет Национального банка за 2016 год, утв. Указом Президента Республики Беларусь
21 Батракова, Л.Г. Экономический анализ деятельности банка: учебник для вузов / Батракова Л.Г. – изд. 2-е, перераб. и доп. – М.: Логос, 2005. – 368 с.
22 Бюллетень банковской статистики: статистический бюллетень № 11(209) / Национальный банк Республики Беларусь. – Минск, 2016.
23 Бюллетень банковской статистики: статистический бюллетень ежегодник/ Национальный банк Республики Беларусь. – Минск, 2017.
24 Пупко, А.И. Проблемы кредитования юридических лиц в Республике Беларусь и пути их решение. – Минск, 2012. – с. 42-43
25 Кузьменя, Н., Давыдова, Н. Совершенствование методик оценки кредитоспособности корпоративных клиентов // Банковский вестник. – 2017. – №7. – с. 49-54
