Введение
1. Теоретические аспекты обеспечения исполнения обязательств по кредитным договорам
1.1 Роль и виды обеспечения обязательств по кредитным договорам
1.2 Характеристика способов обеспечения обязательств по кредитным договорам
2. Анализ способов обеспечения кредита, применяемых в ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)
2.1 Анализ состава кредитного портфеля ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)
2.2 Способы обеспечения исполнения обязательств по кредитным договорам в ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)
3. Направления развития форм обеспечения возвратности банковских кредитов в Республике Беларусь
Заключение
Список использованных источников
Приложения
ВВЕДЕНИЕ
Развитие банковской системы порождает и новые проблемы. Одной из таких проблем в банковской сфере является проблема возросшего риска кредитных вложений и соответственно обеспечения возврата банковского кредита, особенно в условиях нестабильности национальной валюты. Риск нарастания кризиса неплатежей, рост числа и объемов так называемых ”проблемных“ кредитов, поставило задачу научно-теоретического поиска и обоснования подхода к пониманию сущности механизма обеспечения возвратности банковского кредита.
Принцип возвратности кредита − один из основополагающих принципов банковского кредитования означает, что денежные средства, полученные в виде ссуды, служат для кредитополучателя лишь временным источником финансовых ресурсов и должны быть возвращены банку. Из принципа возвратности банковского кредита вытекают принципы срочности и платности: ссуды подлежат возврату в установленные сроки на условиях платности. Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать. Возвратность является неотъемлемой чертой кредита.
Актуальность темы обусловлена недостаточно полной и комплексной теоретической и практической разработкой проблем обеспечения возвратности банковского кредита; недостаточной систематизацией различных методических материалов по данной проблеме. Сложившиеся современные условия выдвигают перед коммерческими банками необходимость комплексного подхода к формированию механизмов, регулирующих и обеспечивающих возвратность банковского кредита.
Объектом исследования является ЗАО Банк ВТБ (Беларусь).
Предметом исследования в курсовой работе являются способы обеспечения исполнения обязательств по кредитным договорам в ЗАО Банк ВТБ (Беларусь).
Цель работы – анализ способов обеспечения исполнения обязательств по кредитным договорам и разработка мероприятий по повышению эффективности их применения.
Исходя из цели исследования, поставлены следующие задачи:
-рассмотреть теоретические аспекты обеспечения исполнения обязательств по кредитным договорам;
-провести анализ способов обеспечения кредита, применяемых в ЗАО Банк ВТБ (Беларусь);
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ИСПОЛНЕНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПО КРЕДИТНЫМ ДОГОВОРАМ
1.1 Роль и виды обеспечения обязательств по кредитным договорам
При составлении кредитного договора всегда возникает кредитное обязательство, в силу которого заемщик обязан погасить кредит и другие платежи по кредиту в сроки, предусмотренные договором.
Однако практика показывает, что наличие обязательства не означает его исполнение или надлежащее полное исполнение. Почти все выданные кредиты связаны с риском. Этот риск может быть сведен к минимуму путем подробного анализа кредитоспособности заемщика, но его невозможно полностью устранить. Поэтому банк вместе с заемщиком определяет конкретный источник погашения кредита и способы его обеспечения. Основным источником является доход заемщика.
В отношении физических лиц это оклады, пенсии, надбавки, алименты и другие доходы, которые подробно описаны в локальных актах банков, а в разных банках разные компоненты могут относиться к доходам физических лиц.
По отношению к юридическим лицам это выручка от реализации продукции. Вторичными источниками являются средства, обещанные гарантом или поручителем, страховой компанией и другими, прямо указанными в законодательстве, в локальных актах банков, в кредитном договоре. Погашение кредита за счет вторичных источников означает включение банков в обязательный механизм взыскания причитающихся ему денег, характер использования которого требует от банка особых усилий и значительных затрат времени. Поэтому при принятии решения о возможности выдачи кредита основное внимание следует уделить первоисточнику – доходу [14, c. 285].
Для обеспечения исполнения кредитных обязательств банки могут использовать методы обеспечения исполнения обязательств, предусмотренные законодательством Республики Беларусь или договором.
Что касается кредитных обязательств, то в Банковском кодексе Республики Беларусь предусмотрена статья 147, в которой исполнение кредитных обязательств может быть обеспечено гарантийным депозитом денег, передачей правового титула на имущество кредитору, включая имущественные права, залогом недвижимого и движимого имущества, поручительством, гарантией и другими способами [1].
2. АНАЛИЗ СПОСОБОВ ОБЕСПЕЧЕНИЯ КРЕДИТА, ПРИМЕНЯЕМЫХ В ЗАО БАНК ВТБ (БЕЛАРУСЬ)
2.1 Анализ состава кредитного портфеля ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)
ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) работает на рынке Республики Беларусь с 1996 года и стабильно входит в десятку крупнейших банков в стране. Банк ВТБ предлагает широкий спектр услуг для малого бизнеса и активно работает с физическими лицами.
В таблице 2.1 на основании доступной информации проанализирована динамика состава кредитного портфеля ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) в разрезе типов клиентов банка.
Согласно данным таблицы 2.1 можно сделать вывод, что кредитный портфель банка в 2017 году вырос на 7,2 % или на 44 430 тыс. руб. В 2018 году объем кредитного портфеля составил 831 839 тыс. руб., что на 25,1 % или на 167 138 тыс. руб. больше уровня 2017 года. Значительный рост объема кредитного портфеля в 2018 году объясняется увеличением выданных кредитов физическим лицам: так, в 2018 году банком было выдано розничных кредитов на сумму 349 139 тыс. руб., что на 80,4 % или на 155 597 тыс. руб. больше уровня 2017 года. Ростом также характеризовался и кредитный портфель юридических лиц: в 2018 году его объем вырос на 7,9 % или на 34 966 тыс. руб. и составил 477 697 тыс. руб. Объем кредитного портфеля индивидуальных предпринимателей характеризуется снижением на протяжении всего анализируемого периода: в 2017 году его размер снизился на 1 741 тыс. руб. или на 17,1 %, а в 2018 году – на 3 425 тыс. руб. или на 40,6 % и составил 5 003 тыс. руб.
3. НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ ФОРМ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ БАНКОВСКИХ КРЕДИТОВ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ
Сфера использования различных форм обеспечения погашения кредита ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) с учетом степени эффективности этих форм зависит от реальной экономической ситуации, которая складывается под воздействием многих факторов. Основными из них являются финансовое состояние кредитополучателя и качество обеспеченного им кредита. Рассмотрим конкретную практику выбора того или иного способа защиты кредитора от невозврата кредита.
По наличию и качеству обеспечения выделяются четыре группы, в том числе три группы с достаточной безопасностью, но с другой структурой, и одна группа с недостаточной безопасностью.
Первые три включают предприятия, имеющие:
-безупречное обеспечение, которое характеризуется преобладанием депозитов, легко торгуемых ценных бумаг, отгруженных товаров (дебиторской задолженности), валютных ценностей, готовой продукции, товаров;
-достаточную, но неблагоприятную структуру обеспечения, что означает преобладание ликвидных активов второго и третьего класса;
-трудно оцениваемая структура обеспечения, что означает наличие значительных объемов производственных затрат, незавершенного производства и затрат, то есть ухудшение структуры ликвидных активов третьего класса.
Основным источником погашения кредита, как известно, является выручка от реализации и ликвидные активы, в том числе те, которые служат обеспечением по кредиту; следовательно, риск невозврата кредита минимален или отсутствует, если присутствуют оба фактора или хотя бы один из них. Во втором случае выравнивание негативного влияния одного фактора происходит из-за позитивного влияния другого фактора. В отношении предприятий такого типа (за исключением предприятий с неудовлетворительным финансовым состоянием) целесообразно рассматривать выручку от продажи в качестве основной формы обеспечения погашения кредита, не прибегая к законному исполнению гарантий. Для этой группы предприятий механизм погашения кредита будет основан на доверии, основанном на стабильном финансовом состоянии кредитополучателя. В этом случае банк не придает значения ни достаточности, ни качеству обеспечения.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Обеспечение исполнения обязательств по кредитным договорам – достаточно сложный и весьма продолжительный процесс, который нуждается в особом механизме обеспечения. В общем случае он включает в себя согласованную систему организационных, финансово-экономических, правовых и иных мер, определяющих способы выдачи кредитов, а также источники и способы (процедуры) их погашения. Республике Беларусь исполнение кредитных обязательств может обеспечиваться гарантийным депозитом денег, переводом на кредитодателя правового титула на имущество, в том числе на имущественные права, залогом недвижимого и движимого имущества, поручительством, гарантией и иными способами.
Кредитный портфель ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) в 2017 году вырос на 7,2 % или на 44 430 тыс. руб. В 2018 году объем кредитного портфеля составил 831 839 тыс. руб., что на 25,1 % или на 167 138 тыс. руб. больше уровня 2017 года. Значительный рост объема кредитного портфеля в 2018 году объясняется увеличением выданных кредитов физическим лицам: так, в 2018 году банком было выдано розничных кредитов на сумму 349 139 тыс. руб., что на 80,4 % или на 155 597 тыс. руб. больше уровня 2017 года. Одним из принципов политики управления рисками ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) выступает принцип обеспеченности операций. Данный принцип предполагает, что банком предъявляется требования к контрагентам по предоставлению обеспечения по операциям, несущим кредитный риск.
В ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) применяются следующие основные способы обеспечения исполнения обязательств физических лиц по кредитному договору: поручительство физических лиц; залог имущества кредитополучателя либо третьего лица; поручительство юридических лиц; гарантийный депозит денег.
В 2018 году доля необеспеченных кредитов снизилась на 16 п. п. и составила 35,1 %. Такой вид обеспечения, как гарантии и поручительства составили 33,9 %, что на 11,9 п. п. больше значения 2017 года. Ипотека выросла на 3,6 п. п. и составила 18,1 %, залог товаров в обороте – 4,4 % (рост на 1 п. п.), залог имущественных прав – 0,1 % (снижение на 1,9 п. п.); залог, при котором предмет залога остаётся у залогодателя – 8,4 % (рост на 1,4 п. п.).
Анализ эффективности действия существующих форм обеспечения возврата кредита свидетельствует о наличии некоторых недостатков в порядке их оформления.
1. Банковский кодекс Республики Беларусь: Кодекс Респ. Беларусь, 25 окт. 2000 г., № 441 − 3: в ред. Закона Респ. Беларусь от 17 июля 2018 г. № 133-З // Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО "ЮрСпектр", Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. − Минск, 2020
2. Банковское дело: Учебник. / Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. - М.: ЮНИТИ, 2016. - 687 c.
3. Белоглазова, Г. Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник для бакалавров / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая; под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. – 3-е изд., перераб. и доп. – М. : Издательство Юрайт, 2016. – 545 с.
4. Белозеров, С.А. Банковское дело: Учебник / С.А. Белозеров, О.В. Мотовилов. - М.: Проспект, 2015. - 408 c.
5. Веракса, С. О создании и функционировании института гарантирования (поручительства) в Республике Беларусь / С. Веракса // Банковский вестник. – 2017 – № 09. – С. 42 – 46.
6. Выскребенцева, А. С. Информационное обеспечение при оценке кредитоспособности экономических субъектов / А. С. Выскребенцева // Вестник евразийской науки. – 2015. – №6 (31). – С. 23-29.
7. Гражданский кодекс Республики Беларусь: Кодекс Респ. Беларусь, 25 окт. 2000 г., № 441 − 3: в ред. Закона Республики Беларусь от 4 мая 2019 г. № 185-З (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 12.01.2017, 2/2452) // Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО "ЮрСпектр", Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. − Минск, 2020
8. Давтов, Б. Р. К вопросу об обязанностях заемщика по кредитному договору / Б. Р. Давтов // Вопросы науки и образования. – 2018. – №13 (25). С.64-66.
9. Даниленко, С. А. Банковское потребительское кредитование / С.А. Даниленко, М.В. Комиссарова. - М.: Юстицинформ, 2016. - 384 c.
10. Ларина, О.И. Банковское дело. практикум: Учебное пособие для академического бакалавриата / О.И. Ларина. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 251 c.
11. Лузгин, Н. Тема снижения роли института поручительства и более активного использования других способов обеспечения кредитных обязательств / Н. Лузгин // Банковский вестник. – 2010. - № 11. – С. 57-61.
12. Об утверждении Инструкции о порядке предоставления денежных средств в форме кредита и их возврата (погашения) Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 марта 2018 г. № 149 , рег. номер в НРПА 8/32980 от 4 апреля 2018 г.: в ред. постановления Правления Национального банка от 19.10.2018 № 477 // Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО "ЮрСпектр", Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. − Минск, 2020
13. Текутова, Д. С. Ипотека как способ обеспечения обязательств / Д. С. Текутова // Вестник науки и образования. – 2019. – №8-2 (62). – С. 37-40.
14. Турбанов, А. Банковское дело: Операции, технологии, управление / А. Турбанов, А. Тютюнник. — Москва : Альпина Паблишер, 2016. — 682 с.
15. Финансовая отчетность ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.vtb-bank.by/o-banke/finansovaya-otchetnost?year%5Bvalue%5D%5Byear%5D=2020
16. Щегорцов, В. А. Деньги, кредит, банки / В.А. Щегорцов, В.А. Таран. - М.: Юнити-Дана, 2016. - 416 c.
