Введение
1 Экономическая характеристика банка
1.1 Общая характеристика банка и банковских операций
1.2 Экономическая среда функционирования банка
1.3 Клиентская база банка
1.4 Информационные технологии банка
1.5 Управление рисками в банке
1.6 Система внутреннего контроля в банке
1.7 Устойчивость и надежность банка
2 Кредитный портфель банка. Проблемы и направления совершенствования в Республике Беларусь
2.1 Бизнес-линии и бизнес-процессы в банковской деятельности
2.2 Бухгалтерский учет отдельных операций банка и их представление в финансовой отчетности
2.3 Анализ деятельности банка
2.4 Доходность, себестоимость и рентабельность банковских операций
2.5 Управление рисками при осуществлении кредитных операций банка
2.6 Банковский аудит
Заключение
Список использованных источников
Приложения
ВВЕДЕНИЕ
Банковская система и ее важнейшая составляющая – коммерческие банки – играют исключительно важную роль в рыночной экономике. Через нее проходит огромный объем денежных расчетов и платежей предприятий и населения; она мобилизует и превращает в активнодействующий капитал временно свободные денежные средства, выполняет кредитные, расчетные, гарантийные, инвестиционные и иные операции. Она пронизывает все сферы жизнедеятельности, без нее невозможно представить дальнейшее развитие научно-технического прогресса.
Эффективность работы банковской системы складывается из деятельности конкретных банков, которые на своем микроуровне оказывают влияние на экономику.
Банковская деятельность, являясь одной из самых старых областей предпринимательства, отличается от других форм деловой активности прежде всего тем, что регулирует финансовые потоки как на макро-, так и на микроуровнях национальной экономики, используя при этом различного рода финансовые инструменты.
Преддипломная практика является важнейшим этапом подготовки высококвалифицированного специалиста. Она является обязательным элементом высшего образования и завершает практическую подготовку студента в период обучения.
Целью прохождения преддипломной практики является углубление и закрепление студентами теоретических знаний, полученных в процессе обучения в университете, проверка возможности работы по избранной специальности, а также сбор и аналитическая обработка материала для написания дипломной работы по утвержденной теме.
Задачами практики являются:
- закрепить и систематизировать знания, полученные по учебным дисциплинам профилизации;
- получить практические навыки по различным направлениям организации банковского дела, бухгалтерского учета, анализа и аудита в банках;
- применить полученные теоретические и практические знания путем оценки и критического анализа организации деятельности банка по отдельным бизнес-процессам;
- оценить возможность работы по избранной специальности;
- собрать, обобщить и проанализировать фактические данные конкретного банка (организации) по теме дипломной работы;
- выявить недостатки и проблемы, предложить пути совершенствования по исследуемым направлениям организации банковского дела, бухгалтерского учета, анализа и аудита в банках.
Для прохождения преддипломной практики был выбран ОАО «АСБ Беларусбанк».
1 Экономическая характеристика банка
1.1 Общая характеристика банка и банковских операций
ОАО «АСБ Беларусбанк» в течение многих лет является неотъемлемой частью банковской системы страны, важнейшей составляющей ее стабильности. Банк объединяет в себе огромный профессиональный опыт и богатые традиции, имеет репутацию надежного партнера.
ОАО «АСБ Беларусбанк» был и остается надежной опорой белорусской экономики. Как крупнейшее кредитно-финансовое учреждение республики активно участвует в реализации государственных программ, инвестиционных проектов, осуществляет кредитование важнейших отраслей промышленного и сельскохозяйственного производства, социальной сферы.
Основными целями ОАО «АСБ Беларусбанк» являются:
- развитие финансовых отношений в Республике Беларусь;
- расчетное и кассовое обслуживание, кредитование физических и юридических лиц;
- привлечение свободных денежных средств во вклады (депозиты) и на счета;
- привлечение дополнительных ресурсов для осуществления инвестиций в экономически выгодные проекты развития жизненно важных отраслей экономики Республики Беларусь;
- стимулирование инвестиций в экономику Беларуси;
- содействие интеграционным процессам в сфере международных финансовых отношений;
- активное участие в перспективных проектах, направленных на решение экономических и социальных проблем;
- получение прибыли.
- ОАО «АСБ Беларусбанк» - головная организация банковского холдинга. Участники банковского холдинга ОАО «АСБ Беларусбанк»:
- ООО «АСБ Лизинг» (99,99 %);
- Унитарное предприятие «АСБ Санаторий Спутник» (100 %);
- Унитарное предприятие «АСБ Санаторий Солнечный» (100 %);
- ООО «АСБ Консалт» (60 %);
- Унитарное предприятие «АСБ БРОКЕР» (учредителем предприятия является ООО «АСБ Лизинг»);
- ОАО «Банковский процессинговый центр» (49,28 %);
- ОАО «Небанковская кредитно-финансовая организация «ЕРИП» (26,37 %);
- ОАО «Небанковская кредитно-финансовая организация «Белинкасгрупп» (49 %);
- ЗАО «Платежная система БЕЛКАРТ» (ОАО «АСБ Беларусбанк»19 %, ОАО «Банковский процессинговый центр» - 43%).
2 Кредитный портфель банка. Проблемы и направления совершенствования в Республике Беларусь
2.1 Бизнес-линии и бизнес-процессы в банковской деятельности
ОАО «АСБ Беларусбанк» обрел черты современного многопрофильного банка. Клиентами банка являются многие ведущие предприятия из разных отраслей промышленности, розничные продукты востребованы у более миллиона жителей страны, налажено конструктивное и взаимовыгодное сотрудничество с крупнейшими кредитно-финансовыми организациями из многих стран мира.
Вся деятельность банка классифицирована по восьми направлениям деятельности (бизнес-линиям): корпоративное финансирование, торговля и продажи, розничные банковские услуги, коммерческие банковские операции, платежи и расчеты, агентские услуги, управление активами, розничные брокерские услуги.
ОАО «АСБ Беларусбанк» является одним из лидеров рынка банковских услуг физическим лицам в Республике Беларусь. Увеличение объёмов и повышение качества услуг для населения является наиболее важным приоритетом развития банка.
Сегодня банк предлагает комплексное расчётно-кассовое обслуживание в белорусских рублях и иностранной валюте, широкий перечень услуг, активно востребованных населением республики.
Среди них такие банковские услуги как [9]:
- Срочные банковские вклады (депозиты), предоставляющие различные варианты хранения временно свободных денежных средств, ценные бумаги;
- Предоставление кредитов физическим лицам;
- Полный спектр операций с банковскими карточками платёжных систем Белкарт, Visa, Mastercard;
- Клуб «Бархат» для пенсионеров;
- Дистанционное обслуживание клиентов – Интернет-банкинг и SMS-банкинг;
- Отправление и получение международных денежных переводов, в т.ч. посредством платёжных систем Western Union и BLIZKO;
- Хранение ценностей, документов, памятных вещей в сейфовом депозитарии, в том числе в автоматическом;
- Продажа мерных слитков из драгоценных металлов, драгоценных камней;
- Финансовое сопровождение операций по страхованию, включая реализацию страховых полисов и выплату страховых возмещений;
- Реализация лотерейных билетов и выплата выигрыша по ним;
- Продажа памятных монет Национального банка Республики Беларусь;
- Валютно-обменные операции;
- Брокерское обслуживание на рынке ценных бумаг;
- Депозитарное обслуживание.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
ОАО «АСБ Беларусбанк» — крупнейшее универсальное системообразующее финансово-кредитное учреждение Республики Беларусь.
За время прохождения преддипломной практики на ОАО «АСБ Беларусбанк» был проанализирован большой объем информации, касающейся его деятельности. Достигнутые банком за предыдущие годы результаты подтверждают правильность избранного направления деятельности. В концепции сохраняется преемственность стратегии и тактики также определяются новые задачи и методы реализации.
Банк предлагает все виды банковских услуг и продуктов, обладает обширной филиальной сетью и развитой инфраструктурой. Занимает лидирующие позиции в отечественной банковской системе по таким показателям, как уровень собственного капитала, активов, кредитов, депозитов.
В ходе преддипломной практики были изучены следующие основные вопросы: структура банка, средства обработки информации, документация и документооборот, операции банка, кредитные банковские услуги, система управления рисками в банке, рассмотрена экономическая среда функционирования банка, изучение системы управления рисками и системы внутреннего контроля в банке, определение устойчивости и надежности банка.
А также получено всестороннее представление о профессии банковского работника, усвоены основы организации деятельности банка, приобретены практические навыки проведения банковских операций, а также документального оформления бухгалтерского учета. Изучено действующее законодательство в области банковской деятельности, произведен анализ финансового положения и финансовых результатов деятельности банка.
1. Банковский кодекс Республики Беларусь: принят Палатой представителей 3 окт. 2000 г. : одобр. Советом Респ. 12 окт. 2000 г. (с изм. и доп. по состоянию на от 17 июля 2018 г. № 133-З) // Бизнес-Инфо : аналитическая правовая система [Электронный ресурс] / ООО «Профессиональные правовые системы». – Минск, 2020. – Режим доступа : http://www.business-info.by.
2. Выполнение банком нормативов безопасного функционирования, установленных Национальным банком Республики Беларусь [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://belarusbank.by/ru/33139/33151/33154.
3. Инструкции о порядке предоставления денежных средств в форме кредита и их возврата (погашения): постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2018г. № 149 [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.nbrb.by/Legislation/BankOperRegul
4. Инструкция о нормативах безопасного функционирования для банков, открытого акционерного общества «Банк развития Республики Беларусь» и небанковских кредитно-финансовых организаций: утв. Правлением Нац. банка Респ. Беларусь 28.09.2006 г. № 137 (в ред. от 28.01.2019 г. № 47) // Бизнес-Инфо: аналитическая правовая система [Электронный ресурс] / ООО «Профессиональные правовые системы». – Минск, 2020. – Режим доступа: http://www.business-info.by.
5. Инструкция о порядке предоставления денежных средств в форме кредита и их возврата (погашения): утв. постановл. Правления Нац. банка Респ. Беларусь от 29 мар. 2018 г. № 149 (с учетом изменений и дополнений от 19.10.2018 № 477) [Электронный ресурс] // Национальный банк Республики Беларусь. – Режим доступа: http://www.nbrb.by/legislation/ondkp/.
6. Инструкция об организации ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в Национальном банке Республики Беларусь, банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь: утв. Постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 12.12.2013 г. № 728 (с учетом изменений и дополнений от 20.11.2018 № 540) [Электронный ресурс] // Национальный банк Республики Беларусь. – Режим доступа: http://www.nbrb.by/legislation/ondkp/.
7. Консолидированная финансовая отчетность в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности Открытого акционерного общества «Сберегательный банк «Беларусбанк» за 2016-2018 гг. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://belarusbank.by/ru/33139/33151/17250.
8. Организация аудиторский проверок в ОАО «АСБ Беларусбанк»
9. Официальный сайт Национального банка Республики Беларусь [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.nbrb.by/.
10. Официальный сайт ОАО «АСБ Беларусбанк»– [Электронный ресурс] – режим доступа: https://belarusbank.by/
11. Официальный сайт Рейтинги банков Беларуси // [Электронный ресурс] http://viberi.by/ratings.
12. Политика управления рисками в ОАО «АСБ Беларусбанк».
13. Правила организации бухгалтерского учета и отчетности в ОАО «АСБ Беларусбанк».
14. Рекомендации о методике проведения Национальным банком Республики Беларусь проверок банков и небанковских кредитно-финансовых организаций и оценке уровня рисков: Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.06.2011 № 266 (в редакции постановления Правления Национального банка Республики Беларусь 28.03.2014 № 193) – [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.nbrb.by/ reports/BankOperRegul
15. Устав ОАО «АСБ Беларусбанк», зарегистрированный в Национальном банке Республики Беларусь 27.10.1995 года, в редакции с изменениями и дополнениями, утвержденными решением Общего собрания акционеров ОАО «АСБ Беларусбанк» от 28.10.2019 года.
