Развитие деятельности банка по кредитованию корпоративных клиентов

Банковская система и ее определяющий элемент – коммерческие банки – несущая конструкция современной рыночной экономики. Банки, мобилизуя временно свободные денежные средства, превращают их в функционирующий капитал, производящий прибыль, увеличивая тем самым реальное богатство страны.

Кредитные операции являются важнейшей доходообразующей статьей в деятельности банков. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Кредиты банков служат основным источником пополнения оборотных средств. Кредитные операции, играя важную роль в развитии и банков, и предприятий, определяют эффективность функционирования экономики страны в целом.

Кредитование – это финансовые взаимоотношения, в которых одна сторона- кредитодатель, предоставляет во временное пользование ссуду в денежной или натуральной форме, а вторая сторона – кредитополучатель, пользуется предоставленной ссудой на условиях возвратности и возмездности.

В настоящее время во внутриэкономическом обороте применяется в основном денежный кредит. Он представлен, прежде всего, в форме банковского кредита. Это движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату во временное пользование. Оно выражает экономические отношения между кредиторами (банками) и субъектами кредитования (кредитополучателями), в качестве которых могут быть как юридические, так и физические лица. Юридические лица других государств — нерезиденты Республики Беларусь руководствуются в отношении кредита теми же правилами и несут те же обязанности и ответственность, что и юридические лица Республики Беларусь, если иное не предусмотрено законодательством.

По мере развития экономических отношений был выявлено большое число подходов к определению к определению понятия банковского кредитования.

Прежде, чем отметить различия в подходах к определению данной экономической категории, необходимо обозначить ряд особенностей банковского кредитования.

1. Такие правоотношения характеризуются специальным субъектным составом: кредитором в данном случае выступает банк или иная кредитная организация, которая регулярно, профессионально на основании специального разрешения (лицензии), выданного Национальным банком, осуществляет подобного рода операции для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности.

2. Если по договору займа либо в результате предоставления товарного или коммерческого кредита предметом договора могут служить не только денежные средства, но и иные вещи, определенные родовыми признаками, то предметом договора банковского кредита могут быть только денежные средства.

3. Особенностью договора банковского кредита является его возмездный характер, т.е. уплата клиентом процентов за пользование денежными средствами кредитной организации в течение определенного срока – в отличие от обычного договора займа, в соответствии с которым заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму займа денег либо такое же количество и качество вещей родового признака.

4. Обеспеченность кредита. В качестве обеспечения своевременного возврата кредита банки принимают залог, поручительство, гарантию другого банка, а также обязательства в иных формах, допустимых банковской практикой.

5. Отличие от договора займа кредитный договор содержит требование целевого использования заемных средств с указанием конкретных целей.

6. Кредитный договор заключается обязательно и письменной форме. Обязательность такого оформления определена действующим законодательством, при этом несоблюдение письменной формы влечет за собой недействительность кредитного договора.

7. В соответствии с действующим законодательством денежные средства по договору кредита могут быть предоставлены предприятию-заемщику только в безналичной форме.

ОАО “БПС-Сбербанк”, образованный в 1923 году, — один из старейших и крупнейших банков Республики Беларусь.

ОАО «БПС-Сбербанк» – универсальный банк, ориентированный на обслуживание физических и юридических лиц различных форм собственности и направлений деятельности, осуществляет все виды банковских операций и оказывает услуги в соответствии с Законодательством Республики Беларусь.

Банк имеет обширные корреспондентские связи с крупнейшими зарубежными банками, осуществляет все формы международных расчетов, принятых в мировой практике, и обеспечивает расчетное обслуживание внешнеторговых операций клиентов по всей территории СНГ, Европы и США.

В своей деятельности ОАО «БПС-Сбербанк» руководствуется законодательством Республики Беларусь, Уставом Банка, решениями органов управления Банком, Типовым положением об отделении, а также локальными нормативными правовыми актами Банка

ОАО “БПС-Сбербанк” активно развивает следующие виды банковской деятельности:

˗ кредитование;

˗ финансирование инвестиционных проектов;

˗ торговое финансирование;

˗ документарные аккредитивы;

˗ банковские гарантии;

˗ факторинг;

˗ расчетно-кассовое обслуживание;

˗ электронное банковское обслуживание;

˗ международные расчеты;

˗ валютные операции;

˗ услуги по инкассации и доставке денежной наличности и других ценностей;

˗ банковское хранение;

˗ размещение свободных денежных средств;

˗ банковские вклады (депозиты);

˗ депозитные сертификаты;

˗ банковские векселя;

˗ операции на рынке ценных бумаг;

˗ депозитарное обслуживание;

˗ услуги с использованием платежных карточек.

ОАО “БПС-Сбербанк” предоставляет своим клиентам полный комплекс кредитных услуг в белорусских рублях и иностранной валюте.

Кредиты ОАО “БПС-Сбербанк” могут предоставляться в следующих формах:

˗ единовременное предоставление денежных средств;

˗ открытие кредитной линии;

˗ предоставление овердрафтного кредита.

ОАО “БПС-Сбербанк” заинтересован в сотрудничестве с надежными партнерами, поэтому к потенциальным заемщикам предъявляются определенные требования. Сумма устанавливаемого лимита кредитования обычно сопоставима с такими финансовыми показателями как ежемесячная выручка, размер собственного капитала. Ставки по кредитным продуктам являются рыночными и устанавливаются индивидуально в зависимости от следующих факторов:

˗ конъюнктуры денежного рынка;

˗ вида кредитного продукта;

˗ финансового состояния клиента;

˗ срока использования кредитных средств;

˗ валюты кредита;

˗ вида обеспечения возвратности кредитных средств.

Обеспечением исполнения обязательств кредитополучателя по кредитному договору может быть:

˗ гарантийный депозит денег;

˗ страхование кредитодателем риска невозврата кредита;

˗ перевод на кредитодателя правового титула (на имущество и имущественные права);

˗ залог недвижимого и движимого имущества;

˗ поручительство;

˗ гарантия;

˗ иные способы, предусмотренные законодательством Республики Беларусь или договором.

В современных условиях банковский кредит выступает основным источником доходов коммерческих банков. Поэтому совершенствование и разработка кредитной политики, которая соответствует текущему уровню развития экономики, представляет собой одну из главных задач, стоящих не только перед коммерческими банками, но и перед Национальным банком страны, который разрабатывает денежно-кредитную политику.

Миссия кредитной политики кредитной организации состоит в определении приоритетных направлений развития и совершенствований путей использования кредитных ресурсов, развитии кредитования, а также повышения доходности в процессе банковской деятельности.

Для того чтобы разработать эффективную кредитную политику, банк должен учитывать, во-первых, свой собственный опыт, во-вторых, национальную политику страны, которая может способствовать как материальной, так и нематериальной поддержке со стороны государства, в-третьих, текущее состояние экономики, в-четвертых, современные тенденции в маркетинге финансовых услуг. 

В результате выработки кредитной политики банки определяют сферу кредитных отношений, механизмы размещения и перераспределения ресурсов и используемые при этом методы, совмещение организации денежного обращения с кредитованием, а также условия кредитования. Так как все элементы кредитной политики очень тесно связаны друг с другом, то в результате внесения изменений в один из ее элементов, возникает необходимость частичного или полного пересмотра прочих составляющих. 

То есть кредитная политика определяет основные задачи и приоритеты по развитию кредитной деятельности банков, зафиксированные во внутреннем документе, из которого вытекают основные подходы к предоставлению кредитов, требования к клиентам в условиях сложившейся текущей ситуации на рынке банковских услуг. Кредитная политика должна основывать на принципах: прибыльности, безопасности, надежности. 

При разработке своей кредитной политики коммерческие банки должны учитывать и то, что в современной банковской системе Республики Беларусь наблюдается довольно сложная кризисная ситуация, которая вызвана как внутренними, так и внешними причинами.

Проблема высоких ставок по кредитам является одной из наиболее острых. Одной из главных причин является наличие высокой инфляции в стране и невозможность для банков предоставления кредитов ниже этой инфляции. Также на размер процентной ставки оказываю давление кредитные риски. Важное место занимает политика Национального Банка Республики Беларусь, которая размером ставки рефинансирования и другими инструментами задает тенденции изменения ставки кредитования для банковского клиента. Таким образом, Национальный Банк Республики Беларусь путем изменения ставки рефинансирования стремится предотвратить возникновение рисков для инфляции и финансовой стабильности, связанных с повышенным уровнем изменчивости на финансовых рынках.

Таким образом, в современных условиях происходит структурная перестройка кредитного портфеля коммерческих банков, в которой все большую роль занимает корпоративное кредитование. Одной из причин увеличения доли корпоративного кредитования является поддержка субъектов малого и среднего бизнеса государством.

Что качается глобальных тенденций в кредитной политике коммерческих банков Республики Беларусь, то к ним можно отнести следующие: 

- в современных кризисных условиях банки стали ответственнее подходить к анализу кредитных рисков;

- все больше банков, занимающихся розничным кредитованием, уменьшают долю вложений в ценные бумаги; 

- кредитные организации активно увеличивают долю продуктов и услуг, способствующих получению комиссионных вознаграждений; 

- рост объемов кредитования малого и среднего бизнеса банками, в частности, благодаря многочисленным целевым государственным программам, способствует развитию Национальной гарантийной системы. 

- происходит активное развитие систем дистанционного банковского обслуживания (ДБО). 

С учетом сохранения снижения реальных доходов и покупательной способности населения, ухудшения финансового положения бизнеса, снижения числа качественных заемщиков в приоритете у банков на ближайшие годы останется качество портфелей. 

В результате проведенного исследования было выявлено:

1. Была изучена экономическая сущность кредитования, а также рассмотрены различные подходы к определению экономической категории ”Банковское кредитование“, изучены также принципы банковского кредитования. Выполняя роль регулирующую функцию в развитии экономики, кредит опосредует перераспределение финансов. Вовлечение в оборот свободных денежных средств позволяет динамично развиваться субъектам хозяйствования в достижении их стратегических целей как на микроуровне, так на макроуровне (в части финансирования национальных проектов и приоритетных отраслей).

2. Изучен порядок правового регулирования кредитных отношений банка и корпоративного клиента. Основным нормативно-правовым документом, в целом регулирующим кредитные отношения банков, в частности порядок его взаимоотношений с корпоративными клиентами в Республике Беларусь, является Банковский кодекс Республики Беларусь как основа законодательной базы банковской деятельности, а также различные нормативно-правовые акты Национального банка Республики Беларусь. Помимо Банковского кодекса Республики Беларусь, важную роль в регулировании кредитных отношений играют нормативно-правовые акты Национального банка Республики Беларусь. Так, всеми белорусскими банками в ходе осуществления кредитного процесса используется Постановление правления Национального банка Республики Беларусь от 28.09.2006 №138 ”О порядке формирования и использования специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе “.

3. Определены методические подходы к анализу кредитных операций банков. В настоящее время в мире нет единой стандартизованной системы оценки кредитоспособности. Поэтому банки используют различные методы анализа кредитоспособности заемщика. Большинство предлагаемых академической наукой методик оценки кредитоспособности схожи между собой по набору коэффициентов оценки финансового состояния кредитополучателя. Отличие лишь в том, что оцениваемые показатели сгруппированы в разные агрегаты и к ним применяются отличные весовые коэффициенты.

4. ОАО «БПС-Сбербанк» – универсальный банк, ориентированный на обслуживание физических и юридических лиц различных форм собственности и направлений деятельности, осуществляет все виды банковских операций и оказывает услуги в соответствии с Законодательством Республики Беларусь. Основным документом, регулирующим вопросы кредитования ОАО ”БПС-Сбербанк“ его корпоративных клиентов, является Регламент предоставления кредитов юридическим лицам в ОАО ”БПС-Сбербанк“ от 27.06.2014 № 01-07/208.

5. В структуре активов ОАО “БПС-Сбербанк” преобладают кредиты, предоставленные корпоративным клиентам. Так, удельный вес данной категории активов в анализируемом периоде составлял от 46,82 % до 47,90 %.

Общий размер выдаваемых банком кредитов в анализируемом периоде увеличивается. Так, в 2019 году в сравнении с 2018 годом размер выдаваемых кредитов вырос на 294709 тыс. руб. или на 10,88 % и составил 3004194 тыс. руб. Данное увеличение произошло за счет увеличения кредитов юридическим лицам на 151001 тыс. руб. или на 7,31 % и кредитов физическим лицам – на 143708 тыс. руб. или на 22,34 %. В 2020 году размер выданных кредитов составил 3092673 тыс. руб., что на 88479 тыс. руб. или на 2,95 % больше, чем в 2019 году. Данный рост произошел за счет увеличения кредитов юридическим лицам на 100302 тыс. руб. или на 4,52 %, а также сокращения кредитов физическим лицам на 11823 тыс. руб. или на 1,5 %. Анализируя структуру кредитного портфеля ОАО “БПС-Сбербанк”, следует сделать вывод о том, что доля кредитов, выданных ОАО “БПС-Сбербанк” юридическим лицам, в 2018 году составляла 76,25 % в совокупном кредитном портфеле банка. В 2019 году данный показатель сократился на 2,45 п. п. и составил 73,8 %. В 2020 году удельный вес кредитов юридическим лицам составил 74,93 %, что на 1,13 п. п. больше, чем в 2019 году. В свою очередь, удельный вес кредитов физическим лицам варьировался в анализируемом периоде от 23,75 % до 26,20 %.

Основу кредитов юридическим лицам по виду задолженности составляют непросроченные кредиты. Так, доля данного вида кредитов в анализируемом периоде варьируется от 95,67 % в 2018 году до 97,76 % в 2019 году. Удельный вес кредитов с задержкой платежа на срок свыше 90 дней в 2018 году составлял 4,19 %. В 2019 году доля кредитов с задержкой платежа на срок свыше 90 дней сократилась на 2,03 п. п. до 2,16 %. В 2020 году данный показатель составил 2,41 %, что на 0,25 п. п. больше, чем в 2019 году. Доля кредитов с задержкой платежа на срок от 1 до 90 колебалась в рассматриваемом периоде с 0,08 % до 0,37 %.

В структуре кредитного портфеля юридических лиц по размеру бизнеса в анализируемом периоде преобладают кредиты крупнейшему и крупному бизнесу. Так, удельный вес кредитов крупнейшему бизнесу в анализируемом периоде стабильно увеличился с 44,52 % до 49,90 % или на 5,38 п. п. в 2019 году и снизился с 49,90 % до 46,98 % или на 2,92 п. п. в 2020 году. Удельный вес кредитов крупному бизнесу в 2018 году составлял 34,26 %. В 2019 году значение доли кредитов крупному бизнесу сократилось на 7,00 п. п. до 27,27 %. В 2020 году данный показатель составил 28,06 %, что на 0,80 п. п. больше, чем в 2019 году. Доля кредитов малому бизнесу стабильно увеличивалась в рассматриваемом периоде с 6,07 % до 18,70 % или на 11,45 п. п. в 2019 году и на 1,17 п. п. в 2020 году.