Правовое регулирование безналичных расчётов РБ

Понятие расчетов, как и самой банковской деятельности, появилось с возникновением денег. Первые деньги выступали в качестве меры стоимости благодаря наличию не только нарицательной (номинальной), но и потребительской (реальной) стоимости. Однако со временем монеты из драгоценных металлов стирались. Кроме того, некоторые государства стали проводить политику «порчи денег», то есть чеканки монет, в которых реальное содержание драгоценных металлов не соответствовало их номинальной стоимости. В результате на втором этапе развития денежного обращения произошло изменение природы денег: их сила заключалась уже не в весе, а в их количестве.

На следующем этапе развития денежного обращения в результате дальнейшего отделения номинальной стоимости денег от их реальной стоимости появились так называемые кредитные орудия обращения. Именно в этот момент при проведении платежей возникла потребность в услугах банков. Первые сведения о переводных операциях банков связаны с халдеями, у которых примерно в 2300 г. до н. э. существовали торговые товарищества, занимавшиеся платежами. В Риме первые банкиры появились около III в. до н. э. К римской эпохе относятся и первые исторические свидетельства о законодательном регулировании расчетов: «Претор обязывает банкиров представлять торговые записи, потому что их функция и промысел имеют публичный характер и их главная забота состоит в том.

Понятие банковского перевода приводится в п. 2 Инструкции № 66: банковский перевод — последовательность операций, начинающаяся с выдачи инициатором платежа платежных инструкций, в соответствии с которыми один банк (банк-отправитель) осуществляет перевод денежных средств за счет плательщика в другой банк (банк-получатель) в пользу лица, указанного в платежных инструкциях (бенефициара). Банковский перевод завершается акцептом банком-получателем платежного поручения банка-отправителя. Если расчеты между плательщиком и бенефициаром осуществляются в одном банке, то банк-отправитель и банк-получатель совпадают в одном лице. Если банковский перевод осуществляется от имени банка, то банк является плательщиком по банковскому переводу. Если банковский перевод осуществляется в пользу банка, то банк является бенефициаром (взыскателем) по банковскому переводу.

Выделяются стороны и участники банковского перевода. К сторонам по банковскому переводу относятся:

- плательщик - банк или клиент, за счет денежных средств которого осуществляется банковский перевод;

- бенефициар (взыскатель). Бенефициаром является банк или клиент, в пользу которого осуществляется банковский перевод. Взыскатель - банк или клиент, в пользу которого осуществляется списание денежных средств со счетов плательщика в бесспорном порядке.

Правовое регулирование инкассовой операции осуществляется БК, Инструкцией № 66 и Инструкцией № 67.

БК в ст. 267 определяет инкассо следующим образом: это осуществление банками операций с документами на основании полученных инструкций клиента, в результате которых плательщику передаются финансовые документы, не сопровождаемые коммерческими документами (чистое инкассо), либо финансовые документы, сопровождаемые коммерческими документами, либо только коммерческие документы (документарное инкассо) в целях получения платежа и (или) акцепта платежа или на других условиях.

Под финансовыми документами понимаются векселя, чеки и иные используемые для получения платежа документы, выписанные в целях исполнения обязательств в денежной форме (ч. 3 ст. 267 БК).

Под коммерческими документами понимаются транспортные документы, счета, товарораспорядительные и иные документы, не являющиеся финансовыми (ч. 4 ст. 267 БК).

Сторонами по инкассо являются:

- принципал - клиент, который поручает банку произвести инкассо;

- банк-ремитент - банк, которому принципал поручает произвести инкассо. При этом инкассо осуществляется банком-ремитентом по поручению принципала или от своего имени;

Аккредитив, как и иные формы безналичных расчетов, относится к посредническим банковским операциям. В то же время в правовой литературе встречается мнение, согласно которому аккредитивная форма расчетов является активной банковской сделкой [37, с. 433]. С указанной точкой зрения нельзя согласиться в силу того обстоятельства, что при расчетах в форме аккредитива роль банка сводится к посредничеству, хотя и активному, между сторонами основного договора по поводу проведения расчетов.

Термин «аккредитив» происходит от нем. «akkreditiv», франц. «accreditif» - полномочие на совершение какого-либо действия, что в свою очередь восходит к лат. «accreditivus» - «доверительный». В английском языке термин «аккредитив» («letter of credit» - «кредитное письмо») этимологически сохранил свою связь с исторически первичной формой аккредитива в финансовом обороте. Такой формой аккредитива были так называемые кредитные письма, или денежные аккредитивы, появившиеся в Средние века как простейшая форма перевода денег. Отправляясь в дорогу, путешественник, не желая подвергаться риску утраты суммы, сдавал ее своему банкиру, который взамен предоставлял ему кредитное письмо, дававшее право обратиться к местному банкиру. В дальнейшем два банкира самостоятельно улаживали свои имущественные претензии друг к другу.

Исходя из проведенного дипломного исследования можно сделать следующие выводы.

Правового регулирование безналичных расчетов в Республике Беларусь составляет определенную систему. Данную систему составляет Конституция Республики Беларусь Гражданский кодекс Республики Беларусь (п. 4 ст. 775 закрепляет общее правило о том, что отношения по расчетам регулируются законодательством), Банковский кодекс Республики Беларусь в котором содержатся как общие положения о расчетах, так и положения по поводу осуществления безналичных расчетов в различных формах безналичных расчетов. К важнейшим подзаконным нормативным правовым актам в области безналичных расчетов относятся: Инструкция о банковском переводе, утвержденная Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 марта 2001 г. № 66 (далее - Инструкция № 66). Инструкция о порядке совершения банковских документарных операций, утвержденная Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 марта 2001 г. № 67 (далее - Инструкция № 67). Инструкция о порядке совершения операций с банковскими пластиковыми карточками, утвержденная Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 апреля 2004 г. № 74.

Основными международными правовыми акты в этой сфере являются: Типовой закон Комиссии Организации Объединенных Наций по праву международной торговли (ЮНСИТРАЛ) о международных кредитовых переводах, документ Международной Торговой палаты в Унифицированных правилах по инкассо.