Криминалистика Контрольная

Методика расследования преступлений в финансовой и банковской сферах.

ОТВЕТ:

При расследовании дел в сфере финансово-банковского дела основным источником доказательств являются документы (как вещественные, так и письменные). При этом под документами – вещественными 196 доказательствами – принято понимать те, которые были объектом преступных действий и сохранили на себе следы криминального события, а под документами – письменными доказательствами – те, содержание которых позволяет устанавливать другие факты нарушений, связанных с совершением преступления. 

Так, неправильно оформленные документы или содержащие случайные ошибки свидетельствуют о халатном отношении к выполнению служебных обязанностей. В то время как сфальсифицированные, содержащие заведомо ложные сведения, указывают на уклонение от уплаты налогов, незаконное получение кредита, лжепредпринимательство и т. д. В связи с этим успешное расследование преступлений абсолютно невозможно без полного и точного знания бухгалтерского учета, и всей его специфики по отдельным отраслям. 

Общие элементы изучения первичных материалов. В предмет анализа и оценки первичных материалов о преступлениях входит выяснение законности повода, достаточности основания к возбуждению уголовного дела и отсутствие обстоятельств, исключающих производство по данным делам. Само изучение первичных материалов о преступлениях в сфере экономики и финансово-банковского дела имеет специфику в зависимости от категории преступлений и характера самих материалов. Первичные материалы о преступлениях в сфере экономики и финансово-банковского дела подразделяются на две группы: – материалы, о которых известно предполагаемым участникам преступления (материалы ревизионных проверок); – материалы, о которых преступники не осведомлены (заявления граждан, сообщения должностных лиц учреждений, материалы оперативно-розыскной деятельности и т.д.). 

Классификация обусловлена особенностями тактики проверочных действий и тактическими операциями в начале расследования и направления по взаимодействию следователя с органами по борьбе с экономическими преступлениями. Передача первичных материалов в органы предварительного расследования формирует со стороны участников преступления активное противодействие. Они осмысливают и определяют общую линию поведения, нередко склоняют отдельных граждан к даче ложных показаний, принимают меры для уничтожения бухгалтерских документов или их фальсификации, сокрытия преступно нажитого и т.д.