ВВЕДЕНИЕ
1 Собственный капитал банка: сущность и методика расчета
1.1 Капитал банка: понятие, функции, значение
1.2 Достаточность капитала банка: сущность, эволюция подходов к определению капитала и оценке его адекватности
2 Оценка устойчивости и достаточности нормативного капитала банков Республики Беларусь
2.1 Характеристика устойчивости банковского сектора Республики Беларусь
2.2 Оценка показателей достаточности нормативного капитала ОАО «АСБ Беларусбанк»
3 Проблемы и перспективы развития подходов к оценке достаточности капитала
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
ПРИЛОЖЕНИЕ
РЕФЕРАТ
Курсовая работа: 40 с., 4 рис., 3 табл., 43 источника, 1 прил.
КАПИТАЛ БАНКА, ФУНКЦИИ КАПИТАЛА, НОРМАТИВНЫЙ КАПИТАЛ, ДОСТАТОЧНОСТЬ КАПИТАЛА, НОРМАТИВ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА, КАПИТАЛИЗАЦИЯ.
Объект исследования— ОАО «АСБ Беларусбанк».
Предмет исследования— деятельность банков Республики Беларусь по поддержанию достаточности капитала и увеличению капитализации.
Цель работы: на основе изучения теории и банковской практики обеспечения достаточности капитала выявить существующие особенности в оценке банковских рисков в Республике Беларусь и выработать предложения по повышению уровня достаточности капитала.
Методы исследования: сравнительного анализа, обобщения, группировок, экономико-математические, аналитический, конкретно-исторический, статистических способов обработки данных, анализа коэффициентов.
Исследования и разработки: изучены сущность и функции капитала банка, проведен анализ и дана оценка достаточности капитала ОАО «АСБ Беларусбанк» и в банковской системе Республики Беларусь, в целом, выявлены проблемы и определены перспективные направления увеличения капитала белорусских банков, разработаны конкретные предложения по их совершенствованию.
Элементы научной новизны: проведено структурирование данных по теме и анализ полученных результатов, выработаны предложения по повышению уровня капитализации белорусских банков.
Область возможного практического применения: результаты исследования могут использоваться в практической деятельности банков и в учебном процессе.
Технико-экономическая и социальная значимость: успешная реализация предложенных мер может способствовать повышению устойчивости и конкурентоспособности белорусских банков и банковской системы Республики Беларусь в целом.
Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников, теоретические, методологические и методические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.
ВВЕДЕНИЕ
Совершенствование банковской деятельности и определение основных направлений развития банков являются одними из ключевых проблем современного экономического развития общества.
Совершенно очевидно, что банковская система может значительно ускорить либо замедлить экономическое развитие страны. Для поддержания ее на должном уровне необходимо грамотное, эффективное управление банковскими учреждениями. Одной из главных задач управления банком является обеспечение достаточности капитала банка — важнейших качественных характеристик финансового положения кредитных учреждений в глазах его клиентов, свидетельствующей о его надежности и финансовой устойчивости.
Банки особенно уязвимы к проблемам достаточности, с одной стороны, как учреждения специфического характера, с другой, — как учреждения, затрагивающие рынки в целом.
В последнее время вопросы банковского дела, связанные с достаточностью собственного капитала банка, привлекают особо пристальное внимание мировой общественности и науки. Собственный капитал — важная и неотъемлемая часть финансовых ресурсов любой организации, независимо от организационно-правовой формы. Формирование капитала представляет собой обязательный этап, предшествующий началу деятельности организации. От размера собственного капитала банка, его структуры во многом зависят финансовые результаты деятельности кредитной организации, а также возможности увеличения вложений в экономику страны и расширения спектра услуг, оказываемых клиентам банка.
Актуальность данной темы вызвана тем, что любой коммерческий банк, который ориентируется на определенный круг клиентов и объем предоставляемых им услуг, должен иметь собственный капитал такой величины, чтобы быть в состоянии удовлетворять все обоснованные потребности своих клиентов в заемных средствах и своевременно выполнять все взятые на себя обязательства, не нарушая при этом установленных нормативов и не подвергая себя повышенному риску. Для этого необходимо понимать, как происходит оценка достаточности капитала и что влияет на ее величину.
Привлечение денежных средств клиентов и размещение этих средств в активы от собственного имени являются основной деятельностью любого банка. При этом кредитные учреждения обычно трансформируют краткосрочные пассивы в активы с большим сроком. Таким образом, банки помогают клиентам выравнивать во времени потребление и инвестиции и, следовательно, повышают общий уровень благосостояния общества. Выполняя эту важную экономическую функцию, банки защищают своих клиентов от проблем ликвидности, тем самым, принимая риски ликвидности на себя.
1 Собственный капитал банка: сущность и методика расчета
1.1 Капитал банка: понятие, функции, значение
Собственный капитал банка является одним из ключевых факторов регулирования, с помощью которого осуществляется не только регулирование текущей деятельности отдельных коммерческих банков, но и всей банковской системы в целом. Таким образом, повышенное внимание, которое уделяется данному показателю, говорит о его важности для кредитных организаций.
Термин «капитал» (от лат. capitalis — главный) в буквальном смысле слова означает главное имущество. По общему определению собственный капитал — это имущество банка, свободное от обязательств [24, с. 108].
Собственный капитал — это совокупность фондов, создаваемых коммерческим банком для осуществления деятельности и обеспечения доверия вкладчиков и других кредиторов [28, с. 82].
Собственный капитал банка представляет особую форму банковских ресурсов. Он, в отличие от других источников носит постоянный безвозвратный характер, имеет четко выраженную правовую основу и функциональную определенность, является обязательным условием образования и функционирования любого коммерческого банка, т.е. служит стержнем, на который опирается вся деятельность коммерческого банка с первого дня его существования.
Необходимость для банка собственного капитала вытекает из двух взаимосвязанных оснований: юридического и экономического.
Юридическая необходимость заключается в том, что участником рынка по определению может быть только частный собственник или лицо, которое располагает необходимой для совершения рыночных действий собственностью. Лицо, у которого нет собственности, не может вступать в отношения с другими участниками рынка, ибо ему нечего им предложить в обмен на объекты их собственности.
Экономическая необходимость наличия собственного капитала кроется в том, что банк не может выполнять свои рыночные функции без какого-то минимального персонала и необходимых материальных средств (помещения, мебели, компьютеров и т.п.) [16, с. 133].
Структура собственного капитала банка может меняться в зависимости от ряда факторов: качества активов, использования собственной прибыли и политики банка по обеспечению его капитальной базы.
Увеличение собственного капитала банка обеспечивается получаемой прибылью и ее долей, оставляемой в распоряжении банка.
Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости
2 Оценка устойчивости и достаточности нормативного капитала банков Республики Беларусь
2.1 Характеристика устойчивости банковского сектора Республики Беларусь
Республика Беларусь с 1990 г. осуществляет рыночные преобразования в экономике. В рыночной системе хозяйствования банковская деятельность несет в себе риски, присущие финансовому посредничеству и угрожающие финансовой стабильности, что обосновывает общественную функцию контроля за качеством этой деятельности и требует постоянной модернизации ее механизма.
Основными составляющими финансового рынка Республики Беларусь являются банки, страховые и лизинговые компании, участники рынка ценных бумаг, ломбарды, а также специализированные финансовые организации — Банк развития Республики Беларусь, Агентство по гарантированному возмещению банковских вкладов физических лиц. В структуре совокупных требований финансового сектора преобладающая доля приходится на банки (89,6 процента). Второе по значимости место в системе финансового посредничества занимает Банк развития (7,7 процента), далее следуют страховые компании (1,7 процента). Банковский сектор играет определяющую роль в распределении финансовых ресурсов страны. По итогам 2016 года активы банковского сектора составили порядка 60 процентов ВВП.
В 2016 – начале 2017гг. банковский сектор столкнулся с проблемами, связанными с развитием негативных тенденций на финансовом рынке Республики Беларусь. Для недопущения развития данных тенденций и улучшения качественных параметров деятельности банков, обеспечивающих способность противостоять внутреннему и внешнему дестабилизирующему воздействию и адекватно выполнять свои функции в экономике, Национальный банк изменил некоторые регулятивные требования к банкам.
Совокупный зарегистрированный уставный фонд действующих банков с начала 2016 г. увеличился на 11 232,1 млн руб. На 1 января 2017 г. его величина составила 44 848 млн руб., когда на 1 января 2016 года — 33 615,9 млн руб.
Следует отметить, что на контроле Национального банка находится исполнение поручения Главы государства о необходимости оптимизации и сокращения затрат на содержание банков, максимальной экономии средств, включая средства, направляемые на оплату труда работников. Соответствующие письма были направлены банкам. Национальным банком на постоянной основе будет анализироваться как уровень среднемесячной заработной платы работников, так и расходы банков на содержание персонала в сравнении с IV кварталом 2016 г.[32].
3 Проблемы и перспективы развития подходов к оценке достаточности капитала
Среди мер, направленных на повышении достаточности капитала банков, наиболее простая, - снижение норматива, - вовсе не выглядит разумной. Банковский сектор быстро развивается, опережая рост российской экономики. Вместе с ростом накапливаются риски, которые проявятся только после стабилизации рынка. Единственно разумным выглядит дифференциация требований к капиталу в зависимости от характера рисков кредитной организации. Таким образом, можно сделать вывод, что поддержание норматива достаточности на стабильном, равном международному, уровне необходимая мера для российской банковской системы.
Однако реализация дифференцированного подхода сталкивается с рядом сложностей: смещение банковских портфелей в сторону рисков, заданных регулятором; проблема объективности оценки рисков (подход на основе внутренних рейтингов в наших банках не развит), ухудшение достаточности капитала в быстрорастущих банках. Среди всех предложений по повышению капитализации наиболее здравыми кажутся инвестиционная льгота и дальнейшее развитие субординированных инструментов.
Сейчас любое увеличение капитала за счет субординированного долга должно проходить экспертизу и согласовывается с Национальным банком Республики Беларусь. Необходимо перейти от разрешительного порядка выпуска обязательств к уведомительному. Для проверки документации по выпуску вполне достаточно регулярных инспекций.
Таким образом, сама по себе проблема недостаточности капитала является одним из проявлений структурных проблем банковской системы: ее фрагментарности и высокой концентрации активов и капитала в первой пятерке банков. Точные цифры капитализации банковской системы неизвестны. Высока вероятность, что статистика несколько завышена. Это происходит потому, что до сих пор есть две нерешенные проблемы: накачка капиталов и «отмывочные» банки. Ситуация усугубляется тем, что средства распределены неравномерно и дробно. Система рефинансирования функционирует слабо.
В результате переток средств внутри системы затруднен, что тормозит темпы ее роста, а значит и тормозит рост реального сектора экономики. В последний год мы наблюдаем активные процессы укрупнения предприятий и появление холдингов во всех секторах экономики. Официальная статистика подчас просто не фиксирует реальную скорость укрупнения бизнеса, поскольку слияния и поглощения проходят на уровне конечных бенефициаров, часто за пределами российской юрисдикции. Что касается перспектив банковской системы, то, по нашему мнению, укрупнение банков - важнейший шаг к повышению их надежности, прозрачности, а значит и способности привлекать дополнительный капитал.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Исследование, проведенное в работе, позволило сделать следующие выводы.
1 Собственный капитал банка является одним из ключевых факторов, с помощью которого осуществляется не только регулирование текущей деятельности отдельных коммерческих банков, но и всей банковской системы в целом, основными функциями которого являются защитная, регулирующая и оперативная.
2 Под достаточностью капитала понимается общая оценка надёжности банка, степень его подверженности риску. Экономический смысл норматива достаточности капитала заключается в определении возможности банка покрыть собственным капиталом вложения в неликвидные и высокорисковые активы, все многообразие методик оценки которой опирается на стандарты Базельского комитета и на сегодняшний день практически все банки используют в качестве основного показателя оценки достаточности капитала соотношение собственных средств банка к активам.
3 Расчет показателей достаточности нормативного капитала банка осуществляется в соответствие с инструкцией №137 «О нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций». Методика расчета норматива достаточности Национального банка Республики Беларусь, принятая в отечественной банковской практике для контроля за поддержанием коммерческими банками собственного капитала на достаточном для возмещения потерь в критических ситуациях уровне во многом соответствует международным стандартам.
4 Нормативный капитал банковского сектора Республики Беларусь с каждым годом имеет тенденцию роста в эквиваленте в белорусских рублях.
5 Основными источниками роста нормативного капитала банков Республики Беларусь являются внесение средств в уставный фонд банков и прибыль, полученная банками по итогам работы, а также переоценка основных средств.
6 По-прежнему, основная доля нормативного капитала банковского сектора Республики Беларусь приходится на два крупнейших государственных банка ОАО «АСБ «Беларусбанк» и ОАО «Белагропромбанк», в которых сосредоточено более 70 % нормативного капитала всего банковского сектора.
7 Одной из проблем, которую необходимо решить для минимизации рисков банковского сектора, является формирование нормативного капитала до минимально допустимого размера, так как капитал ниже минимального уровня на начало 2017 года имеют 4 банка Республики Беларусь из действующих 30.
8 ОАО «АСБ Беларусбанк» Республики Беларусь на 1 января 2017 года занимает 9 место по активам среди банков Республики Беларусь. 1,50 % активов банковской системы сосредоточено в этом банке, 8 место по размеру
1 Развитие банковской системы в Республике Беларусь [Электронный ресурс]— Дата доступа: 29.01.2018г.
2 Стратегия развития банковского сектора экономики Республики Беларусь на 2017 — 2020 гг. [Электронный ресурс] / Национальный правовой интернет-портал Республики Беларусь. — Дата доступа — 29.01.2018.
3 Банковский сектор Республики Беларусь. Краткая характеристика устойчивости функционирования на 01.01.2016 / Главное управление банковского надзора Национального банка Республики Беларусь // Официальный сайт Национального банка Республики Беларусь — Дата доступа: 29.01.2018 г.
4 Белоглазова Г. Н., Деньги. Кредит. Банки: Учебник. / Под ред. Г. Н. Белоглазовой — М.: Высшее образование, 2016. — 392 с.
5 Банковский сектор ожидают слияния и поглощения // Банки Беларуси [Электронный ресурс] — Минск, 2018— Дата доступа: 29.01.2018г.
6 Банковский менеджмент: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / под ред. Е. Ф. Жукова — М.: Юнити-Дана, 2016 г. — 30 с.
7 Рейтинг надежности белорусских банков на 2016-2017 гг. [Электронный ресурс] — Дата доступа: 29.01.2018г.
8 Качаева М. И. Оценка кредитного риска в коммерческом банке // Банковское кредитование, 2008.— № 9.— 110 с.
9 Белоглазова Л.П. Банковское дело: Учебник для вузов / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кровелицкой. — 2-е изд. — Питер, 2015. — 400 с.
10 Василенко Н.К. Организация деятельности коммерческих банков: учебник / Н.К. Василенко, Т.И. Леонович — Минск - БГЭУ, 2011. — 172 с.
11 Галанов В.А. Основы банковского дела: учебник / Галанов В.А. — М.: ФОРУМ ИНФРА-М, 2013— 288 с.
12 Овчаров А.О. Организация управления рисками в коммерческом банке // Банковское дело. 2015. — № 1. — 32 с.
13 Годовая финансовая отчетность ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2016 год // Официальный сайт ОАО «АСБ Беларусбанк» [Электронный ресурс] — Дата доступа: 29.01.2018г.
14 Годовой отчет ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2016 год // Официальный сайт ОАО «АСБ Беларусбанк»[Электронный ресурс] — Дата доступа: 29.01.2018г.
15 Екатерина Супрунович Капитализация банков. Возможные варианты//банковское дело — №5 —2011 — с. 15-17
16 Жарковская Е.П. Банковское дело: учебник / Жарковская Е.П. — 4-е изд., испр. и доп. — М.: Омега-Л, 2016 — 452 с.
17 Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник / Е.П. Жарковская. — М.: Издательство «Омега-Л», 2013. — 325с.
18 Инструкция о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций от 28 сентября 2006 года №137 (в ред. постановлений Правления Национального банка от 31.05.2007 N 117, от 31.10.2008 N 159, от 30.01.2009 N 9) // НРПА 27 октября 2006 г. N 8/15213 — Минск: Национальный банк Республики Беларусь, 2017. — 102 с.
19 Бабкин В. В. «Минимизация банковских рисков с позиции экономической безопасности», «Управление в кредитной организации», 2014 — 218 с.
20 Карякина О.А. Деньги, кредит, банки: курс лекций. / О.А. Карякина. — Мн.: Мисанта, 2013. — 130 с.
21 Киреев В.Л. Банковское дело: учебное пособие / В.Л. Киреев. — М.: МИИТ, 2015. — 272 с.
22 Коробова Г.Г. Банковское дело: учебник / под ред. Г.Г. Коробовой — изд. с изм. — М.: Экономист, 2016. — 766 с.
23 Костерина Т.М. Банковское дело: учебно-практическое пособие / Т.М. Костерина — М.: изд. центр ЕАОИ, 2015. — 360 с.
24 Кравцова Г.И., Леонович Т.И., Василенко Н.К. Организация деятельности коммерческих банков: Учебник. / Под ред. Г.И. Кравцовой. — БГЭУ, 2012. — 504 с.
25 Кроливецкая Л.П. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков: учебное пособие / Л.П. Кроливецкая, Е.В. Тихомирова — М.: КНОРУС, 2016. — 280 с.
26 Лаврушин О.И. Банковское дело. Экспресс-курс: учебное пособие / Лаврушин О.И. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: КНОРУС, 2016 — 352 с.
27 Лаврушин О.И. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева [и др.]; под. ред. О.И. Лаврушина — 8-е изд. стер. — М.: КНОРУС, 2016. — 768 с.
28 Лаврушин О.И.Управление деятельностью коммерческих банков (банковский менеджмент)/ под ред. О.И. Лаврушина — М.: Юристъ, 2016. — 688 с.
29 Щербакова Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности / Щербакова Г.Н. — Вершина, 2013 — 464 с.
30 Лузгин Н.В. Итоги работы банковского сектора за 2016 год и выполнение банками нормативов безопасного функционирования / Н.В. Лузгин // Банковский вестник — 2017. — №8 — с. 9 — 16
31 Малыхина, С.И. Новые стандарты Базель III — перспективы внедрения / С.И. Малыхина // Банкаўскiвеснiк. — 2015. — №25 (534). — С. 9—14.
32 Методологические комментарии к показателям аналитических таблиц и графиков информационного сборника “Банковский сектор Республики Беларусь. Краткая характеристика устойчивости функционирования» / Национальный банк Республики Беларусь // Официальный сайт Национального банка Республики Беларусь — Минск, 2018. — Дата доступа: 29.01.2018г.
33 Нацбанк принял решение о поэтапном внедрении стандартов Базель III в отчетности банков // Информационно-справочный портал Беларуси «Интерфакс» [Электронный ресурс] — Дата доступа: 29.01.2018г.
34 Национальный банк направил в банки сводные рекомендации по дальнейшему повышению устойчивости и эффективности банковской деятельности // Официальный сайт Национального банка Республики Беларусь [Электронный ресурс] — Минск, 2018. — Дата доступа: 29.01.2018г.
35 Национальный банк Республики Беларусь Отдельные показатели деятельности банков Республики Беларусь за 2016 год / Национальный банк Республики Беларусь // Бюллетень банковской статистики — 2016. — №1 (163) — с.191 — 206.
36 Национальный банк Республики Беларусь Отдельные показатели деятельности банков Республики Беларусь за 2016 год / Национальный банк Республики Беларусь // Бюллетень банковской статистики — 2016. — №1 (151) — с.198 — 213.
37 Национальный банк Республики Беларусь Отдельные показатели деятельности банков Республики Беларусь за 2016 год / Национальный банк Республики Беларусь // Бюллетень банковской статистики — 2016. — №1 (139) — с.198 — 213.
38 Оношко О.Ю. Управление собственным капиталом коммерческого банка: капитализация и докапитализация / О.Ю. Оношко, Н.Х. Ахмедова // Известия ИГЭА — 2016. — № 4 (72) — с. 15-16.
39 Отчет правления ОАО «АСБ Беларусбанк» о результатах деятельности за 2016 год // Официальный сайт ОАО «АСБ Беларусбанк» [Электронный ресурс] — Минск, 2018. — Дата доступа: 29.01.2018г.
40 Меликьян, Г.Г. Актуальные вопросы капитализации, устойчивости и конкурентоспособности банковского сектора / Г.Г. Меликьян // Деньги и кредит. — 2016. — № 7.
41 Словарь бизнес-терминов [Электронный ресурс] / Справочно-информационный ресурс поддержки предпринимателей. − Дата доступа: 29.01.2018.
42 Стратегический план развития ОАО «АСБ Беларусбанк» на 2017-2020 годы // Официальный сайт ОАО «АСБ Беларусбанк» — Минск, 2018. —Дата доступа: 29.01.2018г.
43 Электронный учебник по дисциплине: «Организация и финансирование инвестиций» для студентов по специальности «Финансы и кредит», «Банковское Дело» [Электронный ресурс], Е.П. Семиренко, В.И. Новикова. – Мн.: Издательство БГЭУ, 2017.
