Организация валютного контроля в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях
ГГУ им.Ф.Скорины (Гомельский государственный университет)
Курсовая работа (проект)
на тему: «Организация валютного контроля в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях»
по дисциплине: «ДКБ (Деньги, кредит, банки)»
2021
45.00 BYN
Организация валютного контроля в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях
Тип работы: Курсовая работа (проект)
Дисциплина: ДКБ (Деньги, кредит, банки)
Работа защищена на оценку "9" без доработок.
Уникальность свыше 40%.
Работа оформлена в соответствии с методическими указаниями учебного заведения.
Количество страниц - 39.
В работе также имеются следующие приложения:
ПРИЛОЖЕНИЕ А Предписание на проведение проверки.
ПРИЛОЖЕНИЕ Б Акт/справка проверки.
Поделиться
Введение
1 Теоретические аспекты валютного контроля в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях
1.1 Сущность и содержание валютного контроля в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях
1.2 Методологические основы и инструменты валютного контроля в банках
1.3 Правовое регулирование валютного контроля в банках Республики Беларусь
2 Исследование организации валютного контроля в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь
2.1 Общий порядок осуществления контроля за валютными операциями
2.2 Контроль валютно-обменных операций
2.3 Оценка контроля внешнеэкономической деятельности
2.4 Порядок осуществления контроля операций, связанных с движением капитала
3 Основные направления совершенствования валютного контроля в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь
Заключение
Список использованных источников
Приложения
Введение
Национальный банк и коммерческие банки участвуют в системе валютного регулирования и валютного контроля. Валютное регулирование и валютный контроль как механизм реализации валютной политики являются неотъемлемой частью экономической деятельности стран с внутренне конвертируемой валютой и важным связующим звеном национальной экономики и финансовой системы с мировой экономикой. Инструменты валютного регулирования и валютного контроля, воздействуя на сальдо платежного баланса, курс национальной валюты, уровень валютных резервов и другие макропараметры обеспечивают необходимую динамику развития внешней торговли, одновременно защищая национальный финансовый рынок от неконтролируемой утечки национального капитала.
В то же время рыночные подходы к управлению экономикой, основанные на использовании методов анализа макроэкономической ситуации в стране и мире, привели к снижению барьеров для свободного движения денег и капитала, а в ряде случаев и к их полному устранению.
Значительно упрощены процедуры доступа белорусских промышленных и банковских учреждений на основные мировые рынки, в том числе на международный денежный рынок, валютный рынок и рынок капитала.
Структура национального торгового баланса и его количественные составляющие частично зависят от деятельности предприятий и объединений как крупных экспортеров и импортеров, так и крупных хозяйствующих субъектов. Валютный рынок становится на пересечении противоречивых интересов и трудно совместимых целей участников экономической деятельности: государственных органов, экспортеров, импортеров, банков, иностранных инвесторов, населения и т.п.
Валютный рынок в Республике Беларусь экономически неустойчив. Он еще не вышел из фазы своего становления и формирования в условиях экономики, носящей переходный характер и находящейся в состоянии потенциальной нестабильности. При этом любое событие, воплощающее в себе значительные экономические и политические изменения (мировой кризис 2008 года и т.) Автоматически приводит к нестабильности белорусского рубля.
Деятельность банков как агентов валютного контроля регулируется Законом «О валютном регулировании и валютном контроле», нормативными актами Национального банка Республики Беларусь. Однако в сфере валютного законодательства Беларуси существуют некоторые противоречия и неопределенности, которые усложняют процесс валютного контроля. В связи с этим актуальной становится задача совершенствования оперативных механизмов валютного контроля коммерческих банков, и коммерческие банки осуществляют в этой связи большую проверочную, координационную и информационно-аналитическую деятельность.
Целью данной курсовой работы является изучение сущности и особенностей организации валютного контроля в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях.
1 Теоретические аспекты валютного контроля в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях
1.1 Сущность и значение валютного контроля в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях
Валютный контроль является частью государственного контроля и осуществляется с целью обеспечения законности при проведении валютных операций.
В западной литературе можно различить два вида определения валютного контроля. В узком определении валютный контроль трактуется как ограничения, лимитирующие право обмена национальной валюты на валюту иностранного государства. В более широком смысле валютный контроль представляет собой регулирование использования национальной валюты в международной торговле и финансах. Таким образом, в западной литературе под валютным контролем понимается система определенных ограничений, регламентирующая порядок проведения валютно-обменных или международных операций с участием национальной валюты.
Однако валютный контроль регулирует не столько сделки с национальной валютой, сколько операции с иностранной валютой и прочими валютными ценностями. Валютный контроль скорее следует определять как законодательное или административное запрещение, лимитирование и регламентация операции резидентов и нерезидентов с валютой и другими валютными ценностями [1].
Меры, направленные на решение государством экономических проблем, компенсируются мерами по стимулированию экономического роста. Иными словами, чем ниже степень рыночного регулирования (а, следовательно, и выше степень либерализации), тем выше темпы экономического роста. Поскольку бесперебойная работа рынка является оптимальным вариантом обеспечения эффективного распределения ресурсов в средне-и долгосрочной перспективе экономики («невидимая рука» по терминологии Смита), поскольку отсутствие валютного контроля является необходимым условием быстрого экономического роста.
Такой подход указывает на ряд негативных факторов, связанных с валютным контролем для сторонников национальных режимов регулирования.
Во-первых, валютный контроль не способен своевременно улавливать реальные рыночные сигналы и вносить необходимые коррективы в общую экономическую политику. Другими словами, валютный контроль привел к задержкам или увеличил задержки в осуществлении чрезвычайных мер в других областях экономической политики. Это может, например, привести к ограничению объема мер по преодолению кризиса.
2 Порядок организации валютного контроля в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях
2.1 Общий порядок осуществления контроля за валютными операциями
Основными направлениями валютного контроля Республике Беларусь являются:
– определение соответствия проводимых валютных операций валютному законодательству;
– обеспечение контроля за перемещением иностранной валюты и иных валютных ценностей через таможенную границу Республики Беларусь;
– предотвращение легализации доходов, полученных незаконным путем;
– проверка полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям;
– анализ данных учета, отчетности и информации по валютным операциям.
Валютный контроль в Республике Беларусь осуществляют органы и агенты валютного контроля.
Органами валютного контроля в Республике Беларусь являются Совет Министров Республики Беларусь, Национальный банк, Комитет государственного контроля Республики Беларусь, Государственный таможенный комитет [14].
В соответствии с законодательством Республики Беларусь на Национальный банк возложены функции исполнительного органа государственного валютного регулирования и контроля по определению сферы и порядка обращения иностранной валюты на территории Республики Беларусь, регулирования курса национальной валюты к иностранным валютам, лицензирование деятельности коммерческих банков по операциям с валютными ценностями.
Согласно статье 33 Банковского кодекса Республики Беларусь Национальный банк в области валютного регулирования и валютного контроля:
– устанавливает официальные курсы белорусского рубля по отношению к другим валютам (рисунок 2.1);
– регулирует обращение валютных ценностей на территории Республики Беларусь;
– устанавливает порядок открытия, ведения и режим счетов резидентов и нерезидентов в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях в иностранной валюте.
– устанавливает порядок открытия, ведения и режим счетов нерезидентов в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях в белорусских рублях;
– устанавливает порядок и условия открытия резидентами счетов в белорусских рублях и иностранной валюте в банках и иных кредитных организациях за пределами Республики Беларусь;
– устанавливает порядок осуществления валютных операций между резидентами и нерезидентами.
3 Основные направления совершенствования валютного контроля в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь
Огромное значение в системе контроля отводится валютному контролю. Для его обеспечения в Республике Беларусь была создана правовая база. Также существуют инструкции по отчетности, правила и положения, отдельные письма, телеграммы и т.п. [21, с. 34].
Необходимо отметить, что все эти документы по своему содержанию не идеальны и не всегда соответствуют реалиям хозяйственной жизни государства. А это, в свою очередь, благодатная почва для появления явных и косвенных нарушений существующего законодательства. Ведь если исходить из принципа «запрещено все, что не предусмотрено законодательством», то нарушений можно найти сколько угодно. И совершенно необязательно, если кто-то из субъектов хозяйствования и обслуживающих банков осуществляет сделку с нарушением закона преднамеренно, зачастую у них просто нет другого выхода, чтобы выжить.
Нередки и такие ситуации, когда та или иная сделка формально не нарушает требования законодательства, но создает угрозу для финансового состояния предприятия или банка. Или когда нормативными актами не предусмотрена ответственность банка за выполнение тех или иных операций клиента, которые в конечном итоге приводят к нарушению закона. В результате банк, формально не допустив нарушения, попадает в поле зрения правоохранительных органов и надолго занимает место в списке тех, к кому нет былого доверия. Субъективистский подход к оценке работы банков, к сожалению, в ряде случаев имеет место. Многие контролирующие органы нередко грешат использованием определенных стереотипов [22, с. 12].
Безусловно, любое нарушение законодательства не должно оставаться незамеченным. С другой стороны, не ошибается тот, кто ничего не делает. Но довольно часто тривиальные технические ошибки воспринимаются контролерами как умышленное противоправное действие, когда имидж банка серьезно подпорчен устаревшей статистической отчетностью, данные которой представляются как первым лицам государства, так и общественности, являющейся потенциальной клиентурой банков.
Чтобы как-то обезопасить себя от всех этих неприятностей, банкам можно порекомендовать следующее:
1. В первую очередь, из деловой переписки, осуществляющейся между банками и Национальным банком, полезно обращать более серьезное внимание не только на документы, имеющие характер нормативного акта и обязательного для исполнения, но и на письма и телеграммы рекомендательного свойства, поскольку именно они содержат в себе информацию о том, как лучше поступать в тех или иных ситуациях.
Заключение
Валютный контроль является инструментом валютного регулирования, с помощью которого осуществляется защита доходов населения и оттока капитала из страны. В Республике Беларусь основным органом, осуществляющим валютный контроль, является Национальный банк Республики Беларусь. Главной формой валютного контроля является документальная проверка.
Паспорт сделки является документом, служащим целям валютного контроля. Он оформляется в случае, если имеют место валютные операции между резидентом и нерезидентом, заключающиеся в осуществлении расчётов и переводов через счета резидента, открытые в уполномоченных банках, а в некоторых случаях – через счета в банке-нерезиденте.
Оформление паспорта сделки необходимо в том случае, если указанные валютные операции осуществляются как платежи за вывозимые с таможенной территории Республики Беларусь или ввозимые на таможенную территорию Республики Беларусь товары, а также выполняемые работы, оказываемые услуги, передаваемую информацию и результаты интеллектуальной деятельности.
Порядок осуществления валютного контроля банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями устанавливается законодательными актами Республики Беларусь и (или) нормативными правовыми актами Национального банка.
Проверки структурных подразделений банков и небанковских кредитно-финансовых организаций проводятся сотрудниками Национального банка в соответствии с нормативными правовыми актами Национального банка, регламентирующими вопросы организации проверок банков, их филиалов (отделений), представительств и небанковских кредитно-финансовых организаций, с учетом особенностей, установленных нормативно-правовыми актами.
Банки по-прежнему осуществляют объемный по содержанию контроль за соблюдением клиентами требований валютного законодательства. Однако вполне очевидна тенденция минимизации такого контроля со стороны банков. Это значит, что клиентам необходимо усилить внутренний контроль за совершением подобных операций. Тем более что в Инструкции вполне обоснованно указано: банк при проведении валютных операций не осуществляет контроль выполнения требований валютного законодательства, возложенных законодательством непосредственно на клиентов, за исключением случаев, когда такой контроль возложен на банк в соответствии с нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь.
1 Валютный контроль [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://market-pages.ru/mfr/16.html.
2 Валютный контроль [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://ua-referat.com.
3 Абрамчик, Л. Я. Финансовое право Республики Беларусь [Электронный учебник] / Л. Я. Абрамчик. – Гродно : ГрГу им. Я. Купалы, – 2013.
4 Ефимова, Л. Г. Банковское право: учебник для бакалавров / Л. Г. Ефимова, Д. Г. Алексеева. – М : Проспект, – 2014. – 320 с.
5 Белых, В. С. Банковское право: учебник / В. С. Белых. – М : Проспект, 2013. – 696 с.
6 Сидорчук, В. К. Хозяйственное право Республики Беларусь / В. К. Сидорчук. – Минск: БГУ, – 2015. – 620 с.
7 Процентная ставка (учетная ставка), инфляция, виды инфляции [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://tempofox.com/procentnaya-stavka-uchetnaya-stavka-inflyaciya-vidy-inflyacii/.
8 Белоглазова, Г.Н. Банковское дело: учебник / Г.Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2013. – 592 с.
9 Валютная интервенция [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.banki.ru/wikibank/valyutnaya_interventsiya/.
10 Паспорт сделки [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://xn--80abwho.xn--p1ai/wikibank/pasport_sdelki/.
11 Документальное оформление валютных операций [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.acsour.com/ru/press/publications/item/376-dokumentalnoe-oformlenie-valyutnyih-operatsiy.
12 Чухлей, Т. Валютное законодательство: основные вопросы / Т. Чухлей // Главный бухгалтер. – № 28 (28 июля 2014). – С. 96-98.
13 Инструкции о порядке регистрации сделки и выполнении банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями функций агентов валютного контроля: утв. Правлением Национального банка Республики Беларусь 16 апреля 2009 года № 40: текст по состоянию на 26.03.2015. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://pravo.by.
14 Система органов и агентов валютного контроля в Республике Беларусь [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.economy-web.org/?p=8
15 Банковский кодекс Республики Беларусь от 25.10.2000 г. № 441-З (с изменениями и дополнениями на 1.01.2014 г.). [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://pravo.by.
16 Бюллетень банковский статистики: ежегодник (2000-2013) [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.nbrb.by/publications/bulletinYearBook/Bulletin_Yearbook2013.pdf.
17 Инструкция о проведении Национальным банком Республики Беларусь проверок структурных подразделений банков, осуществляющих валютно-обменные операции Постановления Правления Национального банка Республики Беларусь 21 апреля 2005 года № 53. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://pravo.by.
18 Тен, В. В. Экономические основы стабильности банковской системы: учеб. пособие / В. В. Тен, Б. И. Герасимов. – Тамбов: Тамб. гос. техн. ун- т, – 2011. – 308 с.
19 Отношения клиента с банком как агентом валютного контроля [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://systemaby.com/docs/bitcd/dk-4v1toa.html.
20 Проведение расчетов по внешнеторговым договорам [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.gb.by/prjamaja-linija/gosudarstvennoe-regulirovanie/provedenie-raschetov-po-vneshnetorgovym-_xxxxx0000000102-1.
21 Никитин, С. И. Валютный контроль в банках / С. И. Никитин // Финанс, – 2013. – № 6. – С. 34 – 37.
22 Сорокина, Ю. А. Банковский валютный контроль / Ю. А. Сорокина // Национальный Банковский Журнал, – 2014. – № 13. – С. 11 – 14.
23 Невзоров, Р. В. Контроль за проведением валютных операций / Р. В. Невзоров // Банковское обозрение, – 2013. – № 1. – С. 19 – 24.
24 Новик, В. П. Документы, необходимые банкам при осуществлении валютного контроля / В. П. Новик // Банковский вестник, – 2016. – № 3. – С. 8 – 9.
25 Кацубо, М. Н. Валютный контроль / М. Н. Кацубо // Финансы. – 2017. – № 11. – С. 18 – 20.
26 Наточев В. А. Валютный контроль: проблемы и перспективы развития / В. А. Наточев // Банки и биржи. – 2017. – № 11. – С. 10 – 12.
Работа защищена на оценку "9" без доработок.
Уникальность свыше 40%.
Работа оформлена в соответствии с методическими указаниями учебного заведения.
Количество страниц - 39.
В работе также имеются следующие приложения:
ПРИЛОЖЕНИЕ А Предписание на проведение проверки.
ПРИЛОЖЕНИЕ Б Акт/справка проверки.
Не нашли нужную
готовую работу?
готовую работу?
Оставьте заявку, мы выполним индивидуальный заказ на лучших условиях
Заказ готовой работы
Заполните форму, и мы вышлем вам на e-mail инструкцию для оплаты
