Капитал и финансовые методы его увеличения в деятельности

В последние годы банки всего мира испытывают все большую необходимость в увеличении объема фондов для поддержки роста активов и уменьшения уровня рисков для вкладчиков. Дополнительная потребность в собственных средствах у банков вызвана рядом факторов и прежде всего требованиями со стороны центральных банков по обеспечению безопасной деятельности коммерческих банков, ростом конкуренции, состоянием экономики. Ни один коммерческий банк не может осуществлять свою деятельность без наличия собственного капитала банков. Достаточность капитала является важнейшей характеристикой финансового состояния банка. 

Собственный капитал банка, исходя из функций, которые он выполняет, занимает важное место в системе показателей, характеризующих финансовое состояние банка. Одним из показателей, характеризующий состояние собственного капитала, особенно при создании банка является минимальный размер уставного капитала. Однако принято считать, что в процессе дальнейшего функционирования банка его уставный капитал перестает играть решающее значение как перманентная составляющая собственного банковского капитала, а, следовательно, его удельный вес, при прочих равных условиях, в совокупном собственном капитале постепенно уменьшается. Зато увеличивается удельный вес других элементов собственного капитала банка. Однако пренебрегать показателем минимального размера уставного капитала не следует: чем больше размер уставного капитала, тем финансово прочнее считается банк.

Анализ собственного капитала является первоочередным в оценке работы банка хотя бы потому, что его объем определяет величину, состав и структуру активов, а, следовательно, доходов банка. Определение величины собственного капитала в абсолютном выражении не дает возможности судить о том, достаточно ли этой величины для выполнения банком банковских операций и сделок. 

Банки для осуществления своей коммерческой деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств. Специфика деятельности банков заключается в том, что они, с одной стороны, привлекают из различных источников временно свободные денежные средства, а с другой – размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в дополнительных ресурсах на условиях возвратности и платности.

Ресурсы коммерческого банка – это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются им для осуществления активных операций [17, c. 27]. 

Источники банковских ресурсов образуются в результате проведения банками пассивных операций. С помощью пассивных операций формируются собственные и привлеченные средства банка (рисунок 1.1). 

Собственные средства – средства, полученные от акционеров (участников) банка при его создании и образованные в процессе его деятельности. Они находятся в распоряжении банка без ограничения сроков. 

Собственные средства (собственный капитал) – составляют основу деятельности коммерческого банка. Он формируется в момент создания банка и постепенно наращивается в процессе его деятельности. 

ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) было создано в 1996 году в форме совместного предприятия в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Юридический адрес Банка: г. Минск, 220007, ул. Московская, 14.

ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) действует на основании лицензий на осуществление банковских операций, выданных Национальным банком Республики Беларусь, включая право на осуществление банковских операций в иностранной валюте и операций по привлечению средств физических лиц. Кроме того, ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) имеет специальное разрешение (лицензию) на право осуществления профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам, выданное Министерством финансов Республики Беларусь, а также другие лицензии на определенные виды банковской деятельности.

Банк включен в Реестр банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, признанных таможенными органами гарантами уплаты таможенных платежей.

Полученные лицензии и разрешения позволяют Банку выступать в качестве универсального кредитно-финансового учреждения.

ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) стабильно входит в десятку крупнейших банков страны.

Банк входит в международную финансовую группу ВТБ. Принадлежность к международной финансовой группе позволяет решать задачи любого уровня сложности, обеспечивает возможность финансирования крупных проектов и предоставления индивидуальных тарифов корпоративным клиентам.

Как показал проведенный анализ, ключевым источником увеличения капитала ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) является рост прибыли. Поэтому банку необходимо развивать деятельность, обеспечивающую рост накопленной прибыли. В связи с этим, для ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) в качестве одного из таких направлений целесообразно развивать направление кредитных карточек, расширив имеющийся портфель за счет совершенствования дебетово-кредитных корпоративных карточек. Реализация такого направления обеспечит рост уровня лояльности и числа клиентов юридических лиц, что за счет увеличения активных и пассивных операций с ними позволит банку увеличить доходы и нарастить прибыль, а, следовательно, и собственный капитал банка.

Корпоративная карточка является платежным инструментом, обеспечивающим ее держателю доступ к текущему счету юридического лица или индивидуального предпринимателя с целью проведения безналичных платежей за товары и услуги, получения наличных денежных средств и осуществления иных операций в соответствии с законодательством Республики Беларусь. Корпоративная карточка – платежный инструмент, который позволяет осуществлять расходные операции напрямую со счета компании. С помощью такой карточки можно рассчитываться безналично за товары, работы и услуги, а также снимать наличные денежные средства.

Корпоративной карточкой как правило можно оплатить:

– таможенные пошлины;

– командировочные расходы;

– товары, работы и услуги, приобретаемые за пределами Республики Беларусь;

– налоги.

Собственный капитал банка – это фонд, сформированный из денежных средств, внесенные акционерами (основателями банка), а также средства, образованные в процессе деятельности банка (нераспределенная прибыль). Собственный капитал обеспечивает надежность банка и эффективности его деятельности, потому что он является источником начальных ресурсов, средством страхования интересов вкладчиков, позволяет банку выполнять свои обязательства в экстремальных ситуациях. 

Собственный капитал банка является важным инструментом, влияющим на эффективность функционирования организации в целом. Для банка важно выбрать правильную политику в области выбора источников прироста капитала, сопоставимую со всеми особенностями банка.

ЗАО Банк ВТБ (Беларусь), являясь одним из крупнейших иностранных банков Республики Беларусь и входя в ТОП-10 белорусских банков, демонстрирует в период 208-2020 гг. рост активов, а также увеличение доходов и прибыли до налогообложения, однако, в целом за три года работа банка характеризуется замедлением темпов его экономического роста.

Анализ состава, структуры и динамики капитала ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) показывает, что темпы прироста капитала банка были ниже темпов роста активов и совокупной величины ресурсов, что обусловило некоторое снижение его доли в общей стоимости ресурсов и приближение ее к оптимальному показателю.

На фоне сохранения неизменной величины уставного фонда и более низких темпов прироста резервного фонда и фонда переоценки статей баланса в составе капитала наблюдался заметный прирост величины накопленной прибыли, являющейся основным источником формирования капитала.