Введение
1 Теоретические основы кредитования банками реального сектора экономики
1.1 Экономическая сущность банковского кредита, роль и значение банковского кредитования в финансировании деятельности организаций реального сектора
1.2 Виды и классификация кредитов, предоставляемых банками организациям
1.3 Правовые основы организации кредитования банками субъектов реального сектора экономики
1.4 Современное состояние и актуальные проблемы банковского кредитования реального сектора экономики Республики Беларусь
2 Исследование эффективности кредитования организаций реального сектора экономики ОАО «Белагропромбанк»
2.1 Организационно–экономическая характеристика ОАО «Белагропромбанк»
2.2 Оценка кредитного портфеля ОАО «Белагропромбанк»
2.3 Оценка состава, структуры, динамики и эффективности кредитования банком организаций реального сектора экономики
2.4 Организация кредитования юридических лиц в ОАО «Белагропромбанк»
3 Направления повышения эффективности банковского кредитования реального сектора экономики
3.1 Зарубежный опыт банковского кредитования реального сектора экономики и возможность его применения в Республике Беларусь
3.2 Пути повышения эффективности кредитования организаций реального сектора в ОАО «Белагропромбанк»
Заключение
Список использованных источников
Приложения
Введение
Одна из функций банковской системы — аккумулирование капитала и его распределение в целях динамичного и сбалансированного развития экономики. Полноценное функционирование банковской системы способствует формированию основной массы инвестиционных ресурсов. Развитие экономики Республики Беларусь, а также социальная стабильность в обществе во многом зависят от устойчивости банковской системы страны. Для банков активные кредитные операции являются основными объектами управления, от объема, состава и структуры которых зависят их доходы и финансовые результаты. Рост объемов кредитования требуют создания такого методического инструментария, который бы позволил расширять кредитные вложения в экономику и при этом сократить банковские риски. В этой связи выбранная проблема исследования, направленная на развитие методических аспектов оценки состояния и эффективности использования кредитных ресурсов банка в условиях расширения спектра банковских услуг и роста кредитных вложений в экономику, является весьма актуальной.
Таким образом, комплексная разработка теоретических и практических вопросов формирования и реализации политики банка по кредитованию реального сектора экономики является важной банковской проблемой, решение которой позволит обеспечить формирование инвестиционных ресурсов в объемах, адекватных современной экономической ситуации в Республике Беларусь.
Все вышеперечисленное обуславливает актуальность и значимость темы курсовой работы.
Цель курсовой работы – определить пути повышения эффективности кредитования реального сектора экономики на основании теоретического исследования проблемы и практического ее изучения.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- рассмотреть экономическая сущность банковского кредита, роль и значение банковского кредитования в финансировании деятельности организаций реального сектора;
- изучить виды и классификация кредитов, предоставляемых банками организациям;
- обозначить правовые основы организации кредитования банками субъектов реального сектора экономики;
- оценить современное состояние и актуальные проблемы банковского кредитования реального сектора экономики Республики Беларусь;
- дать организационно-экономическую характеристику ОАО «Белагропромбанк»;
- оценить кредитный портфель ОАО «Белагропромбанк»;
- провести оценку состава, структуры, динамики и эффективности
кредитования банком организаций реального сектора экономики;
- изучить организацию кредитования юридических лиц в
ОАО «Белагропромбанк»;
- рассмотреть зарубежный опыт банковского кредитования реального сектора экономики и возможность его применения в Республике Беларусь;
- предложить пути повышения эффективности кредитования организаций реального сектора в ОАО «Белагропромбанк».
1 Теоретические основы кредитования банками реального сектора экономики
1.1 Экономическая сущность банковского кредита, роль и значение банковского кредитования в финансировании деятельности организаций реального сектора
В литературе существует множество определений сущности категории «кредит», но представляется, что более близко, к ее определению подошел профессор Ямпольский, который считает, что «...наиболее удачной является характеристика кредита как отношений, связанных с возвратным предоставлением ресурсов и погашением возникающих в связи с этим обязательств» [1, c. 175]. Достоинство ее состоит и в том, что охватываются практически все виды кредитных отношений, и не только те, которые возникают в связи с движением ссудного капитала, но и те, что связаны с реализацией товаров с отсрочкой их оплаты, предоплатой, операциями со сбережениями населения и др.
Необходимость кредита, характеризуя его связь с экономическими процессами еще не дает полного представления о специфике его внутренних свойств, составляющих сущность кредита и отличающих его от других экономических категорий. Являясь одной из самых развитых товарно–денежных форм, кредит имеет сложную сущностную структуру, анализ которой должен включать характеристику всех его свойств, отражать его целостность.
Есть мнение, что этот вид кредита никак не влияет на экономику и является всего лишь переходом денег от одного к другому, не создает капитала и может стать причиной кризисов.
Другие специалисты считают наоборот и отдают банковскому кредиту важную роль в экономическом становлении страны.
Сторонники третьей позиции считают, что влияние кредита на экономику есть, но оно незначительно.
Влияние на мировую и национальную экономику можно рассмотреть в следующем:
− эластичность капитала, быстрое перемещение между отраслями и предприятиями.
− непрерывность оборота капитала и реализация товаров, что способствует становлению рыночных отношений.
− стимуляция развития производства, усиление эффективности экономики.
− ускорение обращения денег, влияние на структуру и объем денежной массы [2].
2 Исследование эффективности кредитования организаций реального сектора экономики ОАО «Белагропромбанк»
2.1 Организационно–экономическая характеристика ОАО «Белагропромбанк»
Открытое акционерное общество «Белагропромбанк» преобразовано из Белорусского республиканского банка Агропромбанк СССР учредительской конференцией 11 февраля 1991г. и зарегистрировано Национальным банком Республики Беларусь 3 сентября 1991г., регистрационный № 20. Устав Открытого акционерного общества «Белагропромбанк» утвержден общим собранием акционеров 11 февраля 1991г. ОАО «Белагропромбанк» в своей деятельности руководствуется Конституцией Республики Беларусь, Банковским кодексом Республики Беларусь, другими нормативными правовыми актами, действующими на территории Республики Беларусь, а также Устав Банка.
ОАО «Белагропромбанк» – коммерческое юридическое лицо частной формы собственности, созданное в соответствии с законодательством Республики Беларусь. Идентификационный код банка в Едином государственном регистре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей – 100693551. В соответствии с постановлением Правительства и Национального банка Республики Беларусь № 849/7 от 18.06.2008 ОАО «Белагропромбанк» является банком, уполномоченном обслуживать государственные программы.
ОАО «Белагропромбанк» осуществляет свою деятельность на основании следующих лицензий:
– Лицензия на осуществление банковской деятельности Национального банка Республики Беларусь №2 от 26 мая 2014 г.;
– Специальное разрешение (Лицензия) №02200/5200–1246–1085 на право осуществления профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам. Действует до 18 июля 2022 года.
ОАО «Белагропромбанк» является головной организацией банковского холдинга, участниками которого являются дочерние организации банка:
– Открытое акционерное общество «Туровщина» (ОАО «Туровщина»);
– Открытое акционерное общество «Агролизинг» (ОАО «Агролизинг»);
– Частное сельскохозяйственное унитарное предприятие «Озерицкий–Агро» (ЧУП «Озерицкий – Агро»);
– Частное консалтинговое унитарное предприятие «Агробизнесконсалт» (Частное предприятие «Агробизнесконсалт».
Система ОАО «Белагропромбанк» включает в себя Центральный аппарат и 7 филиалов – областных управлений (Брестское областное управление, Витебское областное управление, Гомельское областное управление, Гродненское областное управление, Минское областное управление, Могилевское областное управление и Минскую городскую дирекцию), 18 филиалов 2–го уровня, 260 расчетно–кассовых центров и 74 пункта обмена валют.
3 Направления повышения эффективности банковского кредитования реального сектора экономики
3.1 Зарубежный опыт банковского кредитования реального сектора экономики и возможность его применения в Республике Беларусь
На сегодняшний день учет мирового опыта в организации деятельности кредитных организаций особенно важен для Республики Беларусь как государства, стремящегося выйти на мировой уровень успешного функционирования банковской системы и экономического развития в целом.
В странах, имеющих развитую кредитную систему, особенностью современной банковской деятельности является выполнение множества банковских операций с широкой клиентурой. Например, крупнейшие коммерческие банки (клиринговые банки) Великобритании, используют в своей деятельности около 100 различных видов операций по обслуживанию клиентов, коммерческие банки США – свыше 150 видов операций, банки Японии – около 300 видов [21].
В настоящее время в США насчитывается более 1500 коммерческих банков, наиболее распространенные из них – бесфилиальные банки, то есть банки без отделений (филиалов). Именно поэтому США является страной с самым большим количеством коммерческих банков. Например, в Канаде все банковские услуги предоставляют не более 20 банков, имеющих широкую сеть филиалов.
Коммерческие банки – это универсальные учреждения, проводящие операции в различных сферах рынка ссудного капитала. На долю коммерческих банков в США приходится около 35 % общей суммы активов всех финансовых учреждений страны. Крупные банки предоставляют полный комплекс финансового обслуживания, включая кредиты, прием депозитов, расчеты и т.п., причем все операции сопровождаются высоким уровнем обслуживании. Коммерческие банки играют роль основного, базового звена кредитной системы США.
В Германии ведущее положение занимает группа коммерческих банков, которую возглавляет «большая тройка» банок: Дойчебанк, Дрезднербанк и Коммерцбанк, которые сосредоточили у себя более 50 % вкладов и 40 % предоставляемых кредитов [21].
Рассмотрим наиболее распространенные методы банковского кредитования деловых фирм в Великобритании.
Английские банки используют овердрафт как основную форму краткосрочного кредитования коммерческих предприятий. Овердрафт неразрывно связан с текущим счетом: при наличии соответствующего соглашения банк разрешает владельцу выписывать чеки на суммы, превышающие кредитовый остаток на счете, в пределах установленного лимита.
Заключение
Эффективность функционирования реального сектора экономики во многом зависит от качественного состояния действующей в стране банковской системы, и, в частности, от системы банковского кредитования.
Исследование современного состояния и проблем банковского кредитования в Республике Беларусь показало, что одной из главных проблем банков Национальный банк считает высокую долю нерентабельных и низкорентабельных организаций в экономике. Шоки 2020 года негативно сказались на финансовом состоянии предприятий реального сектора, ограничили их возможности по обслуживанию своих обязательств. Рентабельность 65,4 % белорусских предприятий ниже, чем необходимо для ведения расширенного воспроизводства. Именно эти предприятия и берут кредиты в банках на пополнение оборотных средств, имеют высокую кредиторскую задолженность и задолженность по кредитам, порождая проблемы у банковского сектора и провоцируя кризис неплатежей. В результате по итогам деятельности за 2020 год прибыль белорусских банков упала на 10,6 %а.
Объектом исследования в курсовой работе является деятельность ОАО «Белагропромбанк». Основным видом деятельности ОАО «Белагропромбанк» является оказание полного комплекса банковских услуг юридическим и физическим лицам Республики Беларусь и иностранных государств. ОАО «Белагропромбанк» является универсальным банком, оказывающим широкий спектр банковских услуг и банковских продуктов.
Анализ деятельности ОАО «Белагропромбанк» показал, что эффективность его деятельности в 2020 году по сравнению с 2019 годом увеличилась, о чем свидетельствует увеличение процентных доходов и прибыли до налогообложения и всех показателей, рассчитанных на их основе. Это означает, что с 1 (100) рублей активов и активов, приносящих доход получено больше %ного дохода и прибыли.
Показатели ликвидности и достаточности капитала также увеличились, что указывает на улучшение финансового состояния банка. Кроме того, все рассчитанные показатели соответствуют нормативным значениям, что означает способность ОАО «Белагропромбанк»» выполнить свои обязательства и достаточность капитала для покрытия принимаемых им рисков, а также возможных непредвиденных потерь.
1 Деньги, кредит, банки : учеб. для вузов / под ред. О.И. Лаврушина. – М. : КноРус, 2016. – 448 с.
2 Караченцева, Т. Теории кредита и его функциональная роль в экономике /Т. Караченцева [Электронный ресурс] – 2021. – Режим доступа: https://www.nbrb.by/bv/articles/1185.pdf/.
3 Банковский кодекс Республики Беларусь: Закон РБ от 25.10.2000 г., №441–З (с изм. и доп. от 30.06.2020 г. № 36–З) // Национальный правовой интернет–портал Респ. Беларусь [Электронный ресурс] – 2021. – Режим доступа: http://etalonline.by/.
4 Челноков, В.А. Кредит: сущность, функции и роль / В.А. Челноков [Электронный ресурс]. – 2021 - Режим доступа: https://elibrary.ru/download/ elibrary_17698483_ 74275185.pdf/.
5 Ковальчук, В.М. Роль банковского кредитования в развитии экономики страны и его проблемы / В.М. Ковальчук [Электронный ресурс] – 2021. – Режим доступа: https://cyberleninka.ru/article/n/rol–bankovskogo–kreditovaniya–v–razvitii–ekonomiki–strany–i–ego–problemy/viewer/.
6 Финансы и финансовый рынок : учеб. для вузов / [О.А. Пузанкевич, Е.Ф. Киреева, Т.И. Вуколова и др.] ; под ред. О.А. Пузанкевич. – Минск : БГЭУ, 2016. – 415 с.
7 Шестак, О.Н. Розничный бизнес банка: учеб. пособие / О.Н. Шестак, Л.П. Левченко. – Минск : Вышэйшая школа, 2014. – 143 с.
8 Классификация кредита [Электронный ресурс]. – 2021 - Режим доступа: http://theory–of–money.ru/finansy–i–kredit/klassifikaciya–kredita. – Дата доступа : 25.10.2021[Электронный ресурс]. – 2021 Режим доступа: http://theory–of–money.ru/finansy–i–kredit/klassifikaciya–kredita/.
9 Официальный сайт Национального Банка Республики Беларусь [Электронный ресурс] – 2021. – Режим доступа : http: // www.nbrb.by/.
10 Мониторинг условий банковского кредитования. Национальный банк Республики Беларусь. Аналитическое обозрение I–II квартал 2021 года [Электронный ресурс]. – 2021 Режим доступа: http://www.nbrb.by/Publications/ CreditsMonitoring/.
11 Статистический ежегодник Республики Беларусь, 2021 [электронный ресурс]. – 2021. – Режим доступа: http://belstat.gov.by/.
12 Основные тенденции в экономике и денежно–кредитной сфере Республики Беларусь / Официальный сайт Национального банка Республики Беларусь [Электронный ресурс] – 2021. – Режим доступа: http://www.nbrb.by/ publications/.
13 Официальный сайт Национального статистического комитета Республики Беларусь [Электронный ресурс] – 2021. – Режим доступа: http: // https://www.belstat.gov.by/.
14 Стабильность может стать нестабильной / Белорусы и рынок [Электронный ресурс] – 2021 Режим доступа: https://belmarket.by/news /2021/ 07/22/news–46565.html/.
15 Анализ кредитной деятельности банка [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://docs.gsu.by/DocLib11/Учебный процесс/1–250108_БУ/БУ–банки/4/Анализ деятельности банка/АнализДеятБанка_ БУ4_эф_ 1ЛЕК4_.doc [Электронный ресурс] – 2021. – Режим доступа: http://etalonline.by/.
16 Официальный сайт ОАО «Белагропромбанк»» [Электронный ресурс]. – 2021 – Режим доступа : https://www.belapb.by/.
17 Инструкции о порядке расчета коэффициентов платежеспособности и проведения анализа финансового состояния и платежеспособности субъектов хозяйствования: пост. М–ва финансов Респ. Беларусь и М–ва экономики Респ. Беларусь от 27 дек. 2011г. №140/206 (в ред. Постановления от 22.02.2016 г. №9/10) // Национальный правовой интернет–портал Респ. Беларусь [Электронный ресурс] – 2021. – Режим доступа: http://etalonline.by/.
18 Об определении критериев оценки платежеспособности субъектов хозяйствования: пост. Совета Министров Респ. Беларусь от 12 дек. 2011 г. №1672 (с изм. и доп. от 22 января 2016 г. № 48) // Национальный правовой интернет–портал Респ. Беларусь [Электронный ресурс] – 2021. – Режим доступа: http://etalonline.by/.
19 Гражданский кодекс Республики Беларусь : принят Палатой представителей 28 окт. 1998 г.; одобр. Советом Республики 19 нояб. 1998 г. (в ред. от 05.01.2021 г. №95–З)// Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2021.
20 Об оценочной деятельности в Республике Беларусь: утв. Указом Президента Респ. Беларусь от 13 окт. 2006 г. № 615 (с изм. и доп. от 24.04.2020 г. №147) [Электронный ресурс] – 2021. – Режим доступа : http://pravo.by/.
21 Богатырева, М.А. Зарубежный опыт кредитования и и возможность его адаптации к особенностям российской кредитной системы / М.А. Богатырева [Электронный ресурс] – 2021. – Режим доступа: https://cyberleninka.ru/article/n/ zarubezhnyy–opyt–kreditovaniya–i–vozmozhnost–ego–adaptatsii–k–osobennostyam–rossiyskoy–kreditnoy–sistemy/.
22 Вагина, И.А. Зарубежный опыт кредитования малого бизнеса / И.А. Вагина, Е.П. Симиренко [Электронный ресурс] – 2021. – Режим доступа: https://elib.bsu.by/bitstream/123456789/55708/1/vagina_Sbornik9_tom3.pdf/.
23 Об утверждении Инструкции о порядке формирования и использования банками, открытым акционерным обществом ”Банк развития Республики Беларусь и небанковскими кредитно–финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе: утв. пост. Правления Нац. банка Респ. Беларусь от 28 сент. 2006 г. № 138 (с изм. и доп. 03.03.20 г. №64) [Электронный ресурс] – 2021. – Режим доступа : http: // www.nbrb.by/.
24 Лысюк, Р.С. Управление банковскими рисками. Анализ и управление рисками в банковской деятельности: курс лекций для студ. вузов / Р.С. Лысюк, Л.П. Бабаш, Т.П. Винокурова. – Гомель: УО «БТЭУПК», 2014. – 264 с.
25 Об утверждении Инструкции о порядке предоставления денежных средств в форме кредита и их возврата (погашения): утв. пост. Правления Нац. банка Респ. Беларусь от 29 марта 2018 г. № 149 (с изм. и доп. 31.03.20 г. №99) [Электронный ресурс] – 2021. – Режим доступа : http: // www.nbrb.by/.
26 Ставка рефинансирования [Электронный ресурс] – 2021 - Режим доступа: https://myfin.by/info/stavka–refinansirovaniya/.
27 Для тех кто «равнее»: директивные кредиты сокращают, но не отменяют [Электронный ресурс] – 2021. – Режим доступа : https://neg.by/novosti/otkrytj/dlya-teh-kto-ravnee/.
28 Евразийский экономический союз в цифрах [Электронный ресурс] – 2021. – Режим доступа : http://www.eurasiancommission.org/ru/act/integr_ i_makroec/dep_stat/econstat/Documents/Brief_Statistics_Yearbook_2019.pdf.
29 Ахмедалиев, С.М. Повышение эффективности кредитования малого и среднего бизнеса как основа экономического роста / С.М. Ахмедалиев [Электронный ресурс] – 2021. – Режим доступа: https://cyberleninka.ru/article/n/ povyshenie–effektivnosti–kreditovaniya–malogo–i–srednego–biznesa–kak–osnova–ekonomicheskogo–rosta/.
30 Банковский сектор Республики Беларусь в первом квартале 2020 года [Электронный ресурс] – 2021. – Режим доступа: https://primepress.by/analitika/ bankovskiy_sektor_respubliki_belarus_v_pervom_kvartale_2020_g–20381/.
31 Инструкция по признанию в бухгалтерском учете доходов и расходов в Национальном банке и банках Республики Беларусь: утв. пост. Правления Нац. банка Респ. Беларусь от 30 июля 2009 г. № 125 (с изм. и доп. от 10.12.2013 г. № 722) // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2021.
32 Лемешевский, И.М. Деньги, кредит, банки. Общая теория и современная практика : курс лекций для студ. вузов / И.М. Лемешевский. – Минск : ФУ Аинформ, 2015. – 736 с.
33 Матяс, В.А. Зарубежный опыт развития и кредитования малого и среднего бизнеса в кризисных условиях / В.А. Матяс [Электронный ресурс]. – 2021 - Режим доступа: http://edoc.bseu.by:8080/bitstream/edoc/78155/1/ Matyas_V.A._s._143_158.pdf
34 Основные направления денежно–кредитной политики на 2021 год, утв. Указом Президента Республики Беларусь 22.12.2020 г. № 481 [Электронный ресурс] – 2021. – Режим доступа: http://www.nbrb.by/legislation/documents/ ondkp2021.pdf/.
35 Об утверждении Инструкции о нормативах безопасного функционирования для банков, открытого акционерного общества ”Банк развития Республики Беларусь“ и небанковских кредитно–финансовых организаций: утв. пост. Правления Нац. банка Респ. Беларусь от 28 сент. 2006 г. № 137 (с изм. и доп. 28.01.2019 г. №147 [Электронный ресурс] – 2021. – Режим доступа : http: // www.nbrb.by/.
36 Понятие, сущность и структура современной кредитной системы [Электронный ресурс] / – 2021 – Режим доступа: http://studopedia.ru/13_44481_ ponyatie –sushchnost–i–struktura–sovremennoy–kreditnoy–sistemi.html.
37 Плашник, К.О. Пути повышения эффективности кредитования в Республике Беларусь / К.О. Плашник [Электронный ресурс] – 2021 - Режим доступа: https://be5.biz/ekonomika1/r2014/3257.htm/.
38 Тихомирова, Е.В. Сущностные характеристики кредита и кредитных отношений / Е.В. Тихомирова // Деньги и кредит. – 2015. – № 3. – С. 54–58.
