Расчетно-кассовое обслуживание населения в банке: состояние и перспективы развития на примере ОАО АСБ Беларусбанк Курсовая работа (проект)

Все специалисты в области банковского дела осуществление расчётов и платежей для клиентуры и для самих банков традиционно и вполне обоснованно относят к основным и даже важнейшим базовым банковским операциям. Между тем такие ключевые понятия, как «расчёты» и «платежи» до сих пор не имеют в нашей литературе однозначных и убедительных трактовок. Характерными в этом смысле можно считать следующие тезисы, принадлежащие Белову В.А.:

1. Безналичные расчеты представляют собой процесс погашения (прекращения) денежных обязательств без использования денег не исполнением обязательств в форме передачи денег, а иным способом – без передачи какого-либо имущества вообще, в том числе денег без применения наличных денег, а именно путем зачета сторонами сделки взаимных требований, отказа от реализации встречных однородных требований. Безналичные расчеты лучше называть «безденежными расчетами», т.е. расчетами без денег.

2. Расчеты – это процесс определения размера обязательства (долга) покупателя перед продавцом или размеров взаимных обязательств сторон сделки (сделок), включая урегулирование претензий, возникающих в ходе такого процесса.

3. Расчет взаимных обязательств может включать в себя момент платежа в случае зачета в обращении деньги (их знаки), принадлежащие одному экономическому субъекту, однако физически в данный момент находящиеся у другого экономического субъекта (свидетельством чего служат соответствующий договор и записи в бухгалтерских книгах), причем таким образом, что первый по праву может распоряжаться ими как собственным имуществом, отдавая по мере необходимости соответствующие указания второму.

4. Расчёты имеют смысл лишь в том случае, когда они завершаются платежами, т.е. когда вслед за ними и на их основе осуществляются платежи. Поэтому данные термины никогда не следует употреблять как синонимы [1, c. 17].

Расчеты являются неотъемлемой частью жизни общества, возникнув на этапе развития цивилизации, который Ф. Хайек назвал «расширенным порядком человеческого сотрудничества», характеризующемся общественным разделением труда, развитием процессов обмена и распределения, возникновением торговли и рынка. Таким образом, возникновение расчетов между субъектами хозяйственных отношений имеет непосредственную

Открытое акционерное общество Сберегательный банк «Беларусбанк» образовано в результате слияния Сберегательного банка Республики Беларусь и акционерного коммерческого банка «Беларусбанк» на основании Указа Президента Республики Беларусь от 30 августа 1995 г. № 340 «0б усилении гарантий государства по сохранности и эффективному использованию денежных вкладов населения и мерах по дальнейшему совершенствованию банковской системы Республики Беларусь» и решения собрания акционеров акционерного коммерческого банка «Беларусбанк» от 30 августа 1995 года.

Банк входит в единую банковскую систему Республики Беларусь, являясь коммерческой организацией, привлекающей и размещающей денежные средства, а также осуществляющей другие виды банковских операций в соответствии с законодательством Республики Беларусь. Банк является юридическим лицом со дня его регистрации в Национальном банке Республики Беларусь. С этого момента банк имеет права, соответствующие целям его деятельности, предусмотренным Уставом, и несет связанные с этими целями обязанности. Банк осуществляет свою деятельность в соответствии с международными договорами, законодательством Республики Беларусь и Уставом.

Банк состоит из центрального аппарата, филиалов, в том числе филиалов областных (Минского) управлений, представительств, структурных подразделений Банка [19].

Банк осуществляет следующие виды деятельности в соответствии с Общегосударственным классификатором видов экономической деятельности Республики Беларусь:

– страховое посредничество (деятельность страхового агента);

– сдача внаём собственного недвижимого имущества.

В соответствии с Перечнем видов деятельности, на осуществление которых требуются специальные разрешения (лицензии), банк осуществляет следующие виды деятельности:

– банковская деятельность;

– деятельность по обеспечению безопасности юридических и физических лиц;

– деятельность по обеспечению пожарной безопасности;

– деятельность по технической защите информации, в том числе криптографическими методами, включая применение электронной цифровой подписи;

Анализ развития процесса автоматизации банковского обслуживания клиентов показывает существенное расширение практики использования автоматизированных банковских систем, как в процессе кредитования, так и осуществления расчетов. Банки получили возможность использовать электронные перечисления вместо бумажных платежных средств. Внедрение подобных систем на практике связано с решением ряда проблем.

Во-первых, это проблемы организационно-технического характера. При этом необходимо учитывать, что наряду с преимуществами электронных систем платежей по сравнению с другими методами платежа, они должны обеспечивать конфиденциальность, приватность сделок и операций, аккуратное выполнение операций и предоставлять клиенту выбор метода платежа.

Во-вторых, это юридические вопросы функционирования электронных платежных систем. Большинство индустриально развитых стран Запада до сих пор не имеют специальных законов и положений, регулирующих электронные платежи, используют законы, относящиеся исключительно к чековому и налично-денежному обращению.

В-третьих, это проблема надежности компьютерных систем.

Развитие электронных платежных систем требует привлечения квалифицированных специалистов – аналитиков, программистов и других служащих. В этой связи все большее значение приобретают вопросы обучения и переквалификации работников банка.

Компьютеризация банковских систем имеет принципиальное значение не только для потребителей – клиентов банков, самих банков, финансово-кредитной системы страны, но и для экономики в целом, поскольку современная банковская система, имеющая тесные связи со всеми отраслями, секторами экономики, оказывает стимулирующее воздействие на развитие последней.

В настоящее время в Республике Беларусь существуют следующие способы оплаты коммунальных и других платежей:

1. Непосредственно в отделении банка можно оплатить за коммунальные услуги и другие виды платежей:

– наличными денежными средствами при предъявлении квитанций об оплате;

– наличными денежными средствами без предъявления квитанций об оплате (как, например, оплата за квартиру или за услуги связи МТС и VELCOM);

– с использованием банковской пластиковой карточки при предъявлении квитанций об оплате (или без квитанций при оплате за коммунальные услуги или услуги связи).

Расчеты являются неотъемлемой частью жизни общества, возникнув на этапе развития цивилизации. Как экономическая категория «расчеты» представляют собой действия по отчуждению собственных средств в пользу другого липа или получению средств от другого лица и обеспечивающие осуществление экономических связей между людьми, как производителями и потребителями, по поводу движения результатов труда, полученных не для собственного потребления, а для других целей, для удовлетворения общественных потребностей.

Расчеты бывают двух видов: наличные и безналичные. Наличные расчеты осуществляются с помощью наличных денег, а также кредитных и дебитных карточек. Использование дебитных и кредитных карточек в развитых странах позволяет ограничить хождение наличных денег. При осуществлении безналичных расчетов применяются следующие виды платежных документов: платежное поручение, платежное требование, платежное требование-поручение, аккредитив, чек и банковская платежная карточка.

Важным направлением деятельности банка являются кассовые операции. Они заключаются в приеме наличных средств от клиентов, зачислении их на счета, хранение принятых средств и выдачи наличных по требованию клиента. К кассовым активам относятся: кассовая наличность в сейфах, счета обязательных резервов в Национальном банке, корреспондентские счета в банках Республики Беларусь, платежные документы на инкассо, прочие статьи. Сегодня практически все банки начали проводить кассовые операции через банкоматы.

Порядок проведения расчетно-кассовых операций физических лиц регулируется действующим законодательством Республики Беларусь. Основным документом, регулирующий банковскую деятельность в целом и расчетно-кассовые операции в частности, является Банковский кодекс Республики Беларусь.

Банк входит в единую банковскую систему Республики Беларусь, являясь коммерческой организацией, привлекающей и размещающей денежные средства, а также осуществляющей другие виды банковских операций в соответствии с законодательством Республики Беларусь. Уставный фонд составляет 16 688 787,9 млн. рублей на 01.01.2016г.

Совокупные доходы банка возросли в 2014 году в 2,4 раза и в 2015 году на 5,3 %. Расходы банка также значительно увеличились (на 99,5 % в 2014 году и на 94,8 % в 2015 году). Прибыль банка в 2015 году увеличилась, а рентабельность банковских услуг в 2014 году сократилась на 10,1 %, а в 2015 году незначительно, но увеличилась.

В 2015 году ОАО «АСБ «Беларусбанк» было выпущено 37 тыс. карточек. Количество объектов инфраструктуры банка, принимающих к оплате банковские карточки, за 2014-2015гг. не изменилось и составляет 1 787 единиц.